Informe financiero interino no comprobado sobre el año 2004: ejercicio 2004-2005

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Índice Página Introducción ......................................................................................................................................................... 3 Estados financieros y cuadros no comprobados y notas relativas a las cuentas, correspondientes a 2004 .................................................................................11 Estados Estado recapitulativo de ingresos y gastos y modificaciones de los saldos de los fondos: todas las fuentes de fondos .................................. Estado I........................................12 Otros fondos de la OMS ................................................................................... Estado I.1 .....................................14 Fondos de depósito - acuerdos interinstitucionales ......................................... Estado I.2 .....................................16 Fondos de depósito - actividades del programa de la OMS ............................ Estado I.3 .....................................18 Otros fondos de depósito y entidades asociadas ............................................. Estado I.4......................... ............20 Transferencias entre fondos ........................................................................... Estado I, Anexo 1 ........................22 Supresiones ..................................................................................................... Estado I, Anexo 2 ........................23 Estado de activos, pasivos y saldos de los fondos ............................................ Estado II.......................................24 Estado de flujo de tesorería .............................................................................. Estado III .....................................25 Estado de consignaciones correspondiente al ejercicio 2004-2005 .................. Estado IV .....................................26 Notas relativas a las cuentas ................................................................................................................................27

Cuadros Efectivo en caja, depósitos y valores negociables ......................................... Cuadro 1 ......................................38 Fondos extrapresupuestarios de todas las procedencias: Resumen de ingresos y gastos en 2004 ............................................................ Cuadro 2 ......................................39 Contribuciones señaladas - 2004 y ejercicios precedentes ............................ Cuadro 3 ......................................40 Cuenta de Ingresos Varios .............................................................................. Cuadro 4 ......................................46 Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios ................................. Cuadro 5 ......................................47 Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles ................................................... Cuadro 6 ......................................48

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Tablas Ejecución financiera de la parte correspondiente a 2004 del presupuesto por programas de la OMS para 2004-2005 ...............................................................................49 Resumen del presupuesto y el gasto: Presupuesto ordinario por nivel orgánico y total de otras procedencias ...................................................................................................Tabla 1 .........................................50 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - todas las oficinas ..........................................................................................Tabla 2 .........................................51 Resumen del presupuesto y el gasto – por oficina ..........................................Tabla 3 .........................................52 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina: .................................................................................................Tabla 4 .........................................55 Actividades mundiales (Sede) ......................................................................................................................55 Oficina Regional para África ........................................................................................................................56 Oficina Regional para las Américas ..............................................................................................................58 Oficina Regional para Asia Sudoriental ........................................................................................................60 Oficina Regional para Europa .......................................................................................................................62 Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental ...........................................................................................64 Oficina Regional para el Pacífico Occidental ...............................................................................................66 Ejecución financiera por concepto de gastos con indicación del origen de los fondos ...............................................................................Tabla 5 .........................................68

Glosario Glosario de terminología presupuestaria y financiera.............................................................................................69

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Introducción 1. El informe financiero interino sobre el bienio 2004-2005 se ha preparado de conformidad con las normas de contabilidad del sistema de las Naciones Unidas y el Reglamento Financiero y las Normas de Gestión Financiera de la OMS. Muestra la situación financiera al final del primer año del bienio. El formato se ha revisado para simplificar la presentación de la información y hacerla más accesible. El informe financiero de la OMS es un elemento importante en el marco general de la rendición de cuentas y el equilibrio financiero de la Organización. Permite a los Estados Miembros y demás asociados y colaboradores ver cómo se han utilizado los fondos que han facilitado. También se presentan los activos y pasivos de la Organización, que confirman que su gestión reposa en una base sólida. A continuación se exponen los principales datos financieros.

Principales datos financieros (en millones de US$) 20002001 20022003 856 2004 20002001 20022003 830 2004 480

Ingresos Presupuesto ordinario Recursos extrapresupuestarios Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Fondos de depósito de la OMS y programas de las Naciones Unidas Ingresos totales para las actividades de los programas de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMSa/ Total ingresos a/

Gastos 843 423 Presupuesto ordinario Recursos extrapresupuestarios Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Fondos de depósito de la OMS y programas de las Naciones Unidas Ingresos totales para las actividades de los programas de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMSa/ Total gastos 820

1 117

1 030

747

945

1 017

740

411

290

194

335

199

92

2 371 329 2 700

2 176 434 2 610

1 364 227 1 591

2 100 400 2 500

2 046 424 2 470

1 312 315 1 627

Entre las actividades ajenas al programa de la OMS figuran los fondos de depósito de diversos programas y entidades como el Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA); el Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer (CIIC); el Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria; y el Centro Internacional de Cálculos Electrónicos (CICE).

2.

Se realizó un gasto de US$ 1312 millones con miras a la consecución de los resultados esperados para el bienio 2004-2005, con cargo a un presupuesto total de US$ 2824 millones (véase infra). Los ingresos totales de 2004 para las actividades programáticas de la OMS fueron de US$ 1364 millones, frente a US$ 2176 millones en 2002-2003. En 2002, primer año del pasado bienio, los ingresos para las actividades de los programas de la OMS fueron de US$ 1000 millones. El mayor nivel de ingresos representa un incremento del nivel general de las actividades programáticas y una mejora de la tasa de ejecución, que pasó del 94% en 2002-2003 al 96% en 2004. El aumento del valor de las contribuciones voluntarias, expresado en dólares de los Estados Unidos, ha coadyuvado a este crecimiento. La tendencia al aumento de los ingresos se ve con buenos ojos, habida cuenta de las crecientes exigencias que se plantean a la Organización.

3.

Presupuesto (en miles de US$)

El presupuesto total es: 2000-2001 Presupuesto ordinario: en mayo de 2003 la 56ª Asamblea Mundial de la Salud aprobó el presupuesto efectivo para 2004-2005 Fondos de otras procedencias para 2004-2005, de los que tomó nota el Consejo Ejecutivo en su 113ª reunión en enero de 2004 Presupuesto total 2002-2003 2004-2005

842 629

855 654

880 111

958 200 1 800 829

1 380 500 2 236 154

1 944 000 2 824 111

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4.

En el sexenio comprendido entre 2000 y 2005 el nivel del presupuesto ordinario se ha mantenido relativamente estable, mientras que los ingresos de otras procedencias se han más que duplicado. Esto refleja una modificación de las modalidades de financiación de la Organización. En 2004-2005 el presupuesto ordinario representa el 31,1% del presupuesto total, frente al 46,8% en 2000-2001.

Financiación del presupuesto 5. En el cuadro 1 infra se presenta la evolución de los ingresos de todas las procedencias desde 2000. El ingreso total ha aumentado el 18%. Las contribuciones extrapresupuestarias se han incrementado en el 22%, lo que en parte ha compensado el crecimiento neto del presupuesto ordinario.

Cuadro 1. Contribuciones señaladas, contribuciones extrapresupuestarias y otros ingresos 2000 - 2004 Ingresos del presupuesto ordinario Total de contribuciones extrapresupuestarias Otros ingresos

1600 1400 1200 Millones de US$

1000 800 600 400 200 0 2000

2001

2002

2003

2004

6.

Sin embargo, la evolución de los ingresos extrapresupuestarios no ha sido regular. El ritmo de recepción de las grandes contribuciones y los importantes cambios en los ingresos procedentes de ciertos fondos de depósito de las Naciones Unidas hacen que los recursos no siempre estén disponibles en el momento oportuno o sean los que se necesitan en relación con el presupuesto por programas aprobado. En el anexo del informe financiero interino no comprobado sobre el año 20041/ se presenta un análisis completo de las donaciones extrapresupuestarias para 2004. Los Estados Miembros son la fuente más importante de contribuciones voluntarias: aproximadamente el 67%, o sea US$ 579,5 millones, de todos los ingresos extrapresupuestarios durante 2004, y aproximadamente el 57%, o US$ 776 millones, del total de ingresos extrapresupuestarios durante 2002-2003, procedieron de los Estados Miembros, como lo ilustran las figuras 1 y 2 infra.

7. 8.

32

1/

Documento A58/26 Add.1.

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Figura 1. Contribuciones extrapresupuestarias para las actividades de los programas de la OMS recibidas en 2004

Estados Miembros 66,5%

Naciones Unidas y organizaciones intergubernamentales 17,4%

Ingresos en concepto de intereses 1,7% Fondos para servicios de suministros 2,2% Petróleo por alimentos 0,3%

Sector privado 0,8% Fundaciones 6,1% Organizaciones no gubernamentales 3,8% Gobiernos locales, ciudades, instituciones 1,2%

Figura Figura 2. 2. Contribuciones Contribuciones extrapresupuestarias extrapresupuestarias para para las las actividades actividades de los los programas programas de de la la OMS OMS recibidas recibidas en en 2002-2003 2002-2003 de Naciones Unidas y Naciones Unidas y

organizaciones Iorganizaciones intergubernamentales intergubernamentales 7,9% 7,9% Sector privado Sector privado 5,1% 5,1% Fundaciones 8,7%

Estados Miembros 56,8% 56,9%

Estados Miembros

Fundaciones 8,7%

Organizaciones no

gubernamentales gubernamentales 3,8%

Organizaciones no 3,8%

Gobiernos locales, ciudades

Ingresos en concepto de intereses 5,1% de intereses Ingresos en concepto

Gobiernos locales, ciudades e instituciones e instituciones 1,5% 1,5% Petróleo por alimentos 9,2% Petróleo por alimentos

5,1% Fondos para servicios de suministro 1,8% Fondos para servicios de suministro

9,2%

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9.

Combinando del presupuesto ordinario y los ingresos extrapresupuestarios, los Estados Miembros proporcionaron el 77% del ingreso total en 2004.

10. El total de las contribuciones de los Estados Miembros, incluidas las contribuciones señaladas para el presupuesto ordinario y las contribuciones voluntarias correspondientes al año 2004 y al bienio 2002-2003, figura en los cuadros 2 y 3 infra, en los que se utilizan escalas de magnitud diferentes. Estos gráficos indican que la Organización sigue dependiendo en gran medida de un número relativamente reducido de Estados Miembros como fuente principal de financiación del presupuesto.

Cuadro 2. Contribuciones señaladas y contribuciones voluntarias de los Estados Miembros correspondientes al año 2004 250 200 Millones de US$ 150 100 50 0 Contribuciones v oluntarias 2004 Contribuciones señaladas 2004

Ita lia

Cuadro 3. Contribuciones señaladas y contribuciones voluntarias de los Estados Miembros correspondientes al bienio 2002-2003 400 350 300 Millones de US$ 250 200 150 100 50 0 Contribuciones v oluntarias 2002-2003 Contribuciones señaladas 2002-2003

Ita lia

Ca na dá Pa íse sB ajo s Al em an ia No ru eg a

To do sl

Au os s tr ali de a má sE Es s ta pa do ña sM iem br os

Fr an cia

Su ec ia

Ja pó n

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em an ia Pa íse sB ajo s

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11. El presupuesto ordinario se financia con las contribuciones señaladas y los ingresos varios. 12. Las contribuciones señaladas netas en 2004 fueron de US$ 431 millones, de los cuales US$ 388 millones se recaudaron durante el año, con una tasa de recaudación del 90%, que es acorde con la de los últimos años. Los atrasos en las contribuciones de ejercicios anteriores no han dejado de ser considerables: US$ 99 millones a 31 de diciembre de 2004. Se están haciendo gestiones con varios de los Estados Miembros afectados para solventar estos antiguos atrasos mediante planes de reembolso que se someten a la Asamblea de la Salud para su aprobación. En 2004, algunos Estados Miembros comenzaron a pagar sus antiguos atrasos. 13. Los ingresos varios se utilizan para financiar el presupuesto ordinario reduciendo la cuantía pagadera con cargo a las contribuciones señaladas. Para 2004-2005 se presupuestaron US$ 34 millones para financiar en parte el presupuesto ordinario y para atender a las necesidades del mecanismo de ajuste y el plan de incentivos financieros. 14. Los adelantos internos y utilizaciones de fondos con cargo al Fondo de Operaciones cuya devolución estaba pendiente a comienzos de 2004 fueron reembolsados íntegramente durante el año, a raíz de lo cual se abonaron en la Cuenta de Ingresos Varios US$ 6 millones en concepto de pago de contribuciones atrasadas. Se prevén nuevas recaudaciones de atrasos que incrementarán esa Cuenta en 2005. En consecuencia, se espera disponer de la cuantía necesaria de ingresos varios para financiar el presupuesto ordinario de 2004-2005. 15. El resumen de las contribuciones señaladas y los adelantos internos de 1996 a 2004 que se presenta en el cuadro 4 infra muestra que en 2004 la mejoría se ha mantenido.

Cuadro 4. Contribuciones señaladas y adelantos internos 1996 - 2004 Pendientes Recaudadas Adelantos internos

900 800 700 Millones de US$ 600 500 400 300 200 100

713

744

778

745

388 124 126 94 94 1998-1999

56 64 2000-2001

0

33 50 2002-2003

57 43 2004

1996-1997

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Gastos 16. En 2004, el 58% de los gastos correspondió a las oficinas en los países y las oficinas regionales, y el 42% a actividades mundiales (Sede). En comparación, en el bienio 2002-2003 los gastos realizados en las oficinas en los países y las oficinas regionales representaron el 56%, y los realizados en la Sede el 44%. En la figura 3 infra se presentan las cifras porcentuales de los gastos con cargo a fondos de todas las procedencias, por oficina, es decir, actividades mundiales (Sede), y cada una de las oficinas regionales, incluidas las oficinas en los países, correspondientes a 2004 y a los dos bienios anteriores. En 2004 se observa una inversión de la tendencia ascendente de los gastos realizados en la Sede registrada en el bienio 2002-2003.

Figura 3. Gastos con cargo a fondos de todas las procedencias - oficinas regionales y actividades mundiales (Sede) 2000-2001, 2002-2003, 2004 (en porcentaje)

2000-2001 Europa

2002-2003 Europa

2004 Europa Pacífico Occidental Las Américas 3% Mediterráneo Oriental 1 2% 9%

Pacífico Occidental 6% 5% Las América

5%

Pacífico Occidental Las Américas

4%

6%

5%

5%

Sede

8% 9% África

Mediterráneo Oriental Asia Sudoriental

4% 10% Mediterráneo Oriental 9% Asia Sudoriental Sede 42% África 24%

37%

Sede

44% África

Asia Sudoriental

31%

22%

17. En el cuadro 5 infra se indican las cantidades gastadas con cargo al presupuesto ordinario y a fondos de otras procedencias a nivel regional y mundial (Sede) en el periodo 1996-2004. Cuadro 5. Gastos con cargo al presupuesto ordinario y a fondos de otras procedencias a nivel regional y mundial (Sede) 1996 - 2004 1600 1400 Gastos con cargo a fondos de otras procedencias Gastos con cargo al presupuesto ordinario

1200

Millones de US$

1000

800

600

400

200

0 96-97 98-99 00-01 02-03 04 96-97 98-99 00-01 02-03 04 Regionales Mundiales (Sede)

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18. Se ofrece información detallada por área de trabajo y por oficina en la sección Ejecución financiera de la parte correspondiente a 2004 del presupuesto por programas de la OMS para 2004-2005, tablas 1, 2, 3 y 4. El nivel general de ejecución del presupuesto ordinario en 2004 es del 54,5%. Por lo que respecta a los fondos de otras procedencias, es del 52% del presupuesto total para el bienio 2004-2005. En la tabla 2 se resumen los gastos por área de trabajo respecto de todas las oficinas y con cargo al presupuesto ordinario así como a fondos de otras procedencias. Las áreas de trabajo a las que corresponden los mayores gastos son inmunización y desarrollo de vacunas (que incluye la erradicación de la poliomielitis); preparación y respuesta frente a emergencias, y servicios de informática y de infraestructura. Las tasas de ejecución por áreas de trabajo en 2004 varían entre el 79,8% (Preparación y respuesta frente a emergencias) y el 24,9% (VIH/SIDA). Estas variaciones obedecen en gran medida a la falta de uniformidad de las modalidades de ingreso. 19. En el cuadro 6 se presenta la ejecución financiera por concepto de gastos en 2002-2003 y 2004.

Cuadro 6. Ejecución financiera por concepto de gastos 2002-2003, 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

2002-2003 Concepto de gastos Gastos de personal Subvenciones para gastos locales Traducciones, impresión, procesamiento de datos Suministros y equipo, comunicaciones, contribuciones en especie Consultores/asesores temporeros Viajes en comisión de servicio Mobiliario y equipo, incluida la tecnología de la información Becas y otras actividades educativas Contratos de investigación US$ 934 317 251 382 117 73 140 66 55 % 40 14 11 16 5 3 6 3 2

2004 US$ 648 206 181 176 59 48 47 37 28 % 43 13 12 12 4 3 3 2 2

20. El concepto más importante son los gastos de personal, que reflejan el hecho de que la OMS es una organización técnica. La reciente creación del Departamento de Gestión e Intercambio de Conocimientos y las considerables inversiones realizadas en el perfeccionamiento del personal y otras iniciativas relacionadas con los recursos humanos contribuyen a que el personal reciba un apoyo apropiado. Los gastos en concepto de suministros y equipo, telecomunicaciones, costos locales y becas ayudan a sostener gran parte de la labor de la OMS en los países. 21. En 2004, los gastos de personal aumentaron un poco a causa de los incrementos en la escala de sueldos y el debilitamiento del dólar de los Estados Unidos. No obstante, teniendo en cuenta estos dos factores, el nivel de aumento es modesto. 22. En la sección sobre la ejecución financiera, tabla 5, se proporciona información más detallada sobre la ejecución financiera por concepto de gastos y tipo de fondos en 2004.

Gestión de la liquidez 23. La estabilidad financiera de la Organización depende no sólo de la recepción oportuna de los ingresos sino también de la gestión eficaz de la liquidez y los riesgos relacionados con el tipo de cambio así como de las políticas cambiarias y en materia de inversión, que se elaboran con objeto de preservar el capital. El Director General es asesorado por un comité consultivo de expertos que examina periódicamente el desempeño y formula recomendaciones sobre la estrategia a adoptar en función de las condiciones del mercado.

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Operaciones de gestión de inversiones 24. A 31 de diciembre de 2004 el total del efectivo en caja y las inversiones de la Organización era de US$ 1600 millones, cuantía cuya distribución se resume en el cuadro 1 del presente informe. El activo en efectivo e inversiones correspondiente a los saldos de los fondos totaliza US$ 1200 millones, como se observa en el Estado I. La diferencia de US$ 400 millones representa principalmente fondos para obligaciones pendientes y pagos adelantados de las contribuciones señaladas a los Estados Miembros para 2005. Las inversiones son fundamentalmente a corto plazo, y se hacen en relación con programas financiados con cargo al presupuesto ordinario, a fondos extrapresupuestarios y a fondos de otras procedencias, respecto de los cuales aún no se han hecho efectivos los desembolsos pertinentes. Se han invertido US$ 350 millones en fondos a más largo plazo, principalmente la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal y la Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes. Un total de US$ 525 millones están invertidos en nombre de organizaciones distintas de la OMS, como se detalla en la nota 18.

Operaciones de cobertura del riesgo cambiario 25. El valor de ciertos gastos del presupuesto ordinario no realizados en dólares se ha protegido de las repercusiones del descenso del valor del dólar de los Estados Unidos durante el bienio. La protección se realiza mediante el cambio de divisas y contratos de opciones a término. En 2004 se acreditó un total de US$ 19 millones en relación con los gastos del presupuesto ordinario, resultantes del flujo de tesorería de esas operaciones. Se prevé que en 2005 se generarán nuevos flujos de tesorería que compensarán el costo adicional en dólares de los gastos del segundo año del bienio que no se realicen en dólares. 26. Ahora bien, las operaciones de cobertura cambiaria sólo pueden proteger a la Organización de las fluctuaciones del tipo de cambio durante el bienio en curso. Al inicio del bienio 2006-2007, se prevé que un dólar más débil tendrá una repercusión importante en el poder de compra de ese presupuesto, particularmente en relación con el franco suizo y el euro. En comparación con 2004-2005, se estima que el costo en dólares de los gastos no realizados en dólares en 2006-2007 se incrementará en unos 50 millones de dólares, a causa del tipo de cambio del dólar de los Estados Unidos. Con respecto a 2002-2003, la diferencia es aproximadamente de US$ 100 millones.

Conclusión 27. El aumento de los recursos financieros y la complejidad creciente de las exigencias que se plantean a la Organización acarrean nuevos desafíos para la gestión financiera futura. Muchas de las políticas y procedimientos que sirven de base a la rendición de cuentas y el equilibrio financiero se elaboraron para una Organización centralizada, y se apoyan en sistemas de tecnología de la información que reflejan tal enfoque. Con la implantación del Sistema Mundial de Gestión se están estableciendo políticas y prácticas modernas de gestión financiera basadas en las mejores prácticas que se siguen en los sectores público y privado. Estas nuevas políticas comenzarán a aplicarse en 2006-2007 y redundarán en una mayor simplificación y claridad en la presentación de los informes financieros de la OMS.

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Estados financieros y cuadros no comprobados y notas relativas a las cuentas, correspondientes a 2004

En esta parte del informe financiero interino no comprobado se presenta la situación financiera general de la Organización en 31 de diciembre de 2004. Los correspondientes estados financieros, notas y los cuadros necesarios se han preparado de conformidad con las disposiciones del Reglamento Financiero, las Normas de Gestión Financiera y las normas de contabilidad del sistema de las Naciones Unidas. Los cuadros facilitan antecedentes detallados y explicaciones respecto de los distintos fondos y cuentas especiales administrados por la Organización en 2004. Las notas relativas a las cuentas forman parte integrante de los estados financieros. Cuando procede, se dan las cifras comparativas respecto del bienio anterior.

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Estado I Estado recapitulativo de ingresos y gastos y modificaciones de los saldos de los fondos: todas las fuentes de fondos para el año 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Presupuesto Referencia ordinarioa/ (Cuadro 3) Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud (A58/26 Add.1) Otros fondos de la OMS (Estado I.1)

Ingreso: Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2004) Mecanismo de ajuste Plan de incentives financieros Miembros nuevos y anteriormente inactivos Total: Contribuciones señaladas Contribuciones voluntarias: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Renuncia por Estados Miembros al alivio de su contribución Actividades que producen ingresos Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Ingresos por servicios prestados Ingresos por concepto de intereses: - intereses - diferencias de los tipos de cambio distribuidas Ganancias (pérdidas) por operaciones de cobertura Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Reserva para demoras en el pago de contribuciones señaladas Pago de contribuciones señaladas de años anteriores Economías en las obligaciones pendientes de años anteriores Aumento en el activo fijo Transferencias entre fondos Ajustes de los saldos de los fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004 Nota 4

426 925 (12 364) (445) 414 116 735 940

4 626

4 626

Nota 5 Nota 13 Nota 6

3 939

11 494

83 497 8 686 737

Nota 7

8 432 422 548 747 434 740 499 740 499 6 935 49 559 151 044 147 145 16 245 163 390 (12 346)

Nota 9

480 093 480 093 (57 545) (43 311) 32 744

Nota 10

5 795 1 454

Anexo 1 Nota 33 Estado III Estado II Estado II

12 809 (55 303) (1 744) (57 047)

(564) 6 371 455 885 462 256

(12 809) (17 906) 215 903 197 997

Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.

a/

Incluye el Fondo de Operaciones.

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Estado I (continuación)

Fondos de depósito (Estados I.2, I.3, I.4) Inversión en activo fijo Subtotales Supresiones (Estado I, Anexo 2) 2004 Totales 2002-2003

431 551 (12 364) (445) 418 742 104 206 243 205 840 146 243 205 (23 356)

431 551 (12 364) (445) 418 742 816 790 243 205

795 193 (22 695) 4 772 502 1 143 130 388 861

Ingreso: Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2004) Mecanismo de ajuste Plan de incentives financieros Miembros nuevos y anteriormente inactivos Total: Contribuciones señaladas Contribuciones voluntarias: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Renuncia por Estados Miembros al alivio de su contribución Actividades que producen ingresos Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Ingresos por servicios prestados Ingresos por concepto de intereses: - intereses - diferencias de los tipos de cambio distribuidas Ganancias (pérdidas) por operaciones de cobertura Otros conceptos Total: Ingresos

47 17 663 13 846

3 986 17 663 83 497 34 026 737 8 432 134 795 1 785 229 1 490 816 331 193 1 822 009 (36 780) (43 311) 38 539

3 986 17 663 (83 497) 34 026 737 8 432 47 053 1 590 634 1 312 899 314 515 1 627 414 (36 780) (43 311) 38 539 11 108 3 319 5 500 (21 625) 1 243 804 1 222 179

5 477 7 302 134 300 83 974 (859) 2 972 69 845 2 607 504 2 047 634 424 925 2 472 559

85 236 464 203 123 079 314 948 438 027 26 176

(87 742) (194 595) (177 917) (16 678) (194 595)

Gastos: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos 134 945 respecto de los gastos

(49 908) 59 045

9 654 3 319 564 5 500 41 894 506 633 548 527

11 108 3 319 5 500 (21 625) 1 243 804 1 222 179

3 319 67 127 70 446

Reserva para demoras en el pago de contribuciones señaladas Pago de contribuciones señaladas de años anteriores Economías en las obligaciones pendientes de años anteriores 26 245 239 Aumento en el activo fijo Transferencias entre fondos Ajustes de los saldos de los fondos 170 566 Total: Variación de los saldos de los fondos

1 073 238 Saldos de los fondos, 1 enero 2004 1 243 804 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

A58/26 Página 14

Estado I.1 Otros fondos de la OMS para el año 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles (Cuadro 6)

Referencia

Ingresos varios (Nota 8)

Ingresos ocasionales asignados a programas prioritarios

Fondo para Cuestiones de Seguridad (Nota 34)

Otros fondos (Nota 28)

Ingresos: Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2004) Miembros nuevos y anteriormente inactivos Total: Contribuciones señaladas Otros ingresos: Renuncia por Estados Miembros al alivio de su contribución Nota 5 Actividades que producen ingresos Nota 6 Ingresos por servicios prestados Ingresos por intereses: intereses - diferencias de los tipos de cambio distribuidas Ganancias (pérdidas) en operaciones de cobertura del riesgo cambiario Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Pago de contribuciones señaladas de años anteriores Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004 Nota 9

284 3 847 737 108 122

826 80

818 5 402

5 820 6 212

8 910 9 032

4 311 5 217

516 4 252 516 4 252

5 448 5 448

3 942 622 4 564

5 402

(516)

1 960

3 584

653

Nota 10 Anexo 1 Estado I Estado II Estado II

5 795 1 454 (12 809) (158) 9 800 9 642

(516) (58) (574)

1 960 1 038 2 998

3 584 1 466 5 050

653 4 441 5 094

Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.

A58/26 Página 15

Estado I.1 (continuación)

Fondo Cuenta para la Especial Fondo de Tecnología para Gastos Rotación de la de Prestación para Ventas Información de Servicios (Nota 11) (Nota 35) (Cuadro 5)

Fondo de Iguala de Impuestos (Nota 3)

Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes

Totales 2002-2003 2004

4 626 4 626

4 626 4 626

Ingresos: Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2004) 2 667 Miembros nuevos y anteriormente inactivos 4 2 671 Total: Contribuciones señaladas Otros ingresos: Renuncia por Estados Miembros al alivio de su contribución Actividades que producen ingresos Ingresos por servicios prestados Ingresos por intereses: intereses - diferencias de los tipos de cambio distribuidas Ganancias (pérdidas) en operaciones de cobertura del riesgo cambiario Otros conceptos

2 829 446 76 811 2 757 6 686 1 326

3 939 83 497 8 686 737

5 478 6 621 134 032 27 162 (859) 2 972 15 730

29 700 2 829 30 146 79 568 4 626 8 012

49 559 151 044

193 807 Total: Ingresos Gastos: 139 535 Actividades del programa de la OMS 25 079 Actividades ajenas al programa de la OMS 164 614 Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos

4 722 4 722

3 692 3 692

128 825 4 918 128 825 4 918 6 453 6 453

147 145 16 245 163 390

(1 893)

26 454

(49 257)

(292)

1 559

(12 346)

29 193

(1 893) 6 475 4 582

26 454 1 950 28 404

(49 257) 136 103 86 846

(292) 1 777 1 485

1 559 52 911 54 470

5 795 1 454 (12 809) (17 906) 215 903 197 997

Pago de contribuciones señaladas de años 3 416 anteriores 8 705 Economías en las obligaciones pendientes (77 736) Transferencias entre fondos (36 422) Total: Variación de los saldos de los fondos 252 325 Saldos de los fondos, 1 enero 2004 215 903 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

A58/26 Página 16

Estado I.2 Fondos de depósito - acuerdos interinstitucionales para el año 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Cooperación técnica Programa de las Programa de las Naciones Unidas para Referencia el Desarrollo Fondo de Población de las Naciones Unidas Programa de las Naciones Unidas Naciones Unidas para el Medio Ambiente para la Fiscalización Internacional de Drogas

Ingresos: Otros ingresos: Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Ajustes de los saldos de los fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

Nota 13

216 6 222

6 541 8 6 549

436

189

436

189

Nota 9

720 720

5 621 5 621

379 379

28 28

(498) 11 Nota 33 Estado I Estado II Estado II

928 7

57

161

5 500 5 013 (2 704) 2 309

935 (1 703) (768)

57 20 77

161 (170) (9)

Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.

A58/26 Página 17

Estado I.2 (continuación)

Cooperación técnica Programa de las Naciones Unidas en el Iraq RCS 986 Otros fondos de las Naciones Unidas

Servicios de suministro

Otras organizaciones de las Naciones Unidas 2004 Totales 2002-2003

8 796 32 ( 224) 8 604

1 188

297

17 663 32 (210) 17 485

Ingresos: Otros ingresos: Fondos recibidos en virtud de acuerdos 134 300 interinstitucionales 1 606 Ingresos por concepto de intereses (1 329) Otros conceptos 134 577 Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos

1 188

297

1 444 1 444

1 388 1 388

4 187 4 187

13 767 13 767

150 544 150 544

7 160 6 145

(200) 21 (1 447) (1 626) 2 340 714

(3 890)

3 718 6 184 (1 447) 5 500 13 955 (10 976) 2 979

(15 967) 506 552

13 305 (13 305)

(3 890) 4 546 656

Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Ajustes de los saldos de los fondos (14 909) Total: Variación de los saldos de los fondos 3 933 Saldos de los fondos, 1 enero 2004 (10 976) Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

A58/26 Página 18

Estado I.3 Fondos de depósito - actividades del programa de la OMS para el año 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Cooperación técnica Programa Mundial sobre el Referencia SIDA Programa de Lucha contra la Oncocercosis a/ Programa Africano de Fondo de Depósito TDR a/ b/

Lucha contra la Sasakawa para Oncocercosis a/ la Salud a/

Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades del programa de la OMS Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

10 000

3 189

30 110

Note 5

6 6 Note 9

4 43 9 56

210 38 10 248 12 640 12 640

238 3 427 5 420 5 420 (1 993) 89 (1 904) 10 131 8 227 3 17 20 30 28 28 2

6

56 300

(2 392) 304 (2 088) 2 278 190

Anexo 1 Estado I Estado II Estado II

(291) (285) 285

356 1 851 2 207

Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.

a/

Véase el anexo donde figuran los estados financieros detallados (documento A58/26 Add.1). Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Formación sobre Enfermedades Tropicales. c/ Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana. b/

A58/26 Página 19

Estado I.3 (continuación)

Cooperación técnica Otros Oficiales HRP a/ c/ Asociados fondos de técnica Profesionales cooperación

Servicio de suministro Servicios e instituciones nacionales de salud 2004 Totales 2002-2003

10 449

3 172

28 493

18 793 104 206

Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades del programa de la OMS 183 791 Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: 180 720 Actividades del programa de la OMS 180 720 Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos 7 821 681 4 108 (39) 188 541 11 356 Economías en las obligaciones pendientes 1 104 Transferencias entre fondos 20 281 Total: Variación de los saldos de los fondos 49 717 Saldos de los fondos, 1 enero 2004 69 998 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

43 173 10 665 15 936 15 936 (5 271) 445 417 (4 409) 8 122 3 713

46 3 218 3 465 3 465 (247)

6 28 499 26 147 26 147 2 352

47 1 229 275 18 793 105 757 17 221 109 312 17 221 109 312 1 572 (3 555) 1 071 1 097 (1 387) 69 998 68 611

(247) 3 295 3 048

2 352 23 848 26 200

1 572 2 879 4 451

A58/26 Página 20

Estado I.4 Otros fondos de depósito y entidades asociadas para el año 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas (ONUSIDA) (Nota 14) Centro Internacional Sobre el Cáncer (Nota 14) Centro Internacional de Cálculo Electrónico (Nota 14) Seguro de Enfermedad del Personal (Notas 14, 15)

sobre el VIH/SIDA de Investigaciones Referencia

Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004 Nota 9

168 001

28 677

2 497 30 438 170 498 166 550 166 550 3 948 467 914 5 329 134 102 139 431 28 677 31 726 31 726 (3 049) 30 438 27 061 27 061 3 377

9 957 54 733 64 690 42 062 42 062 22 628

Anexo 1 Estado I Estado II Estado II

(3 049) 22 596 19 547

3 377 3 073 6 450

22 628 267 616 290 244

Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.

A58/26 Página 21

Estado I.4 (continuación)

Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria (Nota 14) Otros fondos (Nota 16) Fundaciones (Nota 17) Totales 2004 2002-2003

40 000

5 495

1 032

243 205

388 861

Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004

78

53

12 585 85 171 340 961 314 948 314 948 26 013 2 399 914 29 326 447 610 476 936

31 006 126 260 546 127 415 615 415 615 130 512 5 677 136 189 311 421 447 610

40 000 41 621 41 621 (1 621) 1 932 311 12 798 13 109

5 573 5 873 5 873 (300)

1 085 55 55 1 030

(300) 5 253 4 953

1 030 2 172 3 202

A58/26 Página 22

Estado I, Anexo 1 Transferencias entre fondos a/ (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Fondos

Sumas asignadas al presupuesto efectivo 2004-2005 (Artículo 6.5 del Reglamento Financiero y resolución WHA56.32)

Otras transferencias entre programas

Total

Presupuesto ordinario y Fondo de Operaciones Ingresos Varios Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud TDR b/ HRP c/ Programa Mundial sobre el SIDA ONUSIDA Otros fondos de las Naciones Unidas Transferencias netas

(12 809) 12 809 417 (1 447) 623 971 ( 971) ( 417) 291 ( 291) 1 447 ( 623)

(12 809) 12 809 564 ( 971) ( 417) 291 ( 914) 1 447 -

a/

Estas transferencias entre fondos se realizaron en aplicación de las decisiones de la Asamblea de la Salud; las demás transferencias entre programas están en consonancia con las prácticas contables establecidas. Las cifras entre paréntesis se refieren a fondos de destino y las cifras fuera de paréntesis a fondos de origen. b/ Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Enseñanzas sobre Enfermedades Tropicales. c/ Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana.

A58/26 Página 23

Estado I, Anexo 2 Supresiones (en miles de dólares de los Estados Unidos) Fondo de origen Presupuesto ordinario Gastos

Fondo de destino TDR a/ Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Fondo para Cuestiones de Seguridad Fondo para la Tecnología de la Información HRP b/ Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios TDR a/ Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios TDR a/ Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios

Ingresos

2 316 5 820 2 910 9 700

2 316 5 820 2 910 9 700 2 250 1 075

Fondo de Población de las Naciones Unidas TDR a/

2 250

1 075 620 150

Programa Africano de Lucha contra la Oncocercosis

620 150

Prestación de servicios - Fondo de depósito para Iraq

3 740

3 740

Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud ONUSIDA

982

982

200 17 971 1 756

200 17 971 1 756

Centro Internacional de Cálculos Electrónicos

680

Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes Seguro de Enfermedad del Personal Desarrollo del personal Fondo para Cuestiones de Seguridad Fondo para la Tecnología de la Información

680

Todos los fondos

6 685 38 499 4 813

6 685 38 499 4 813 6 000 20 000 68 428 194 595

Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios

6 000 20 000

Gastos de apoyo a programas efectuados Total: Supresión de gastos

68 428 194 595

Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Total: Supresión de ingresos

Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Enseñanzas sobre Enfermedades Tropicales. Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana. b/

a/

A58/26 Página 24

Estado II Estado de activos, pasivos y saldos de los fondos Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Referencia 2004 2002-2003

Activo En bancos, en tránsito y en caja Cuadro 1, Nota 18

149 466

119 128

Depósitos y valores Cuentas por cobrar Contribuciones pendientes de los Estados Miembros Restar: Reserva para demoras en el pago de contribuciones Contribuciones señaladas netas Deudores varios Total cuentas por cobrar Pagos anticipados Intereses por cobrar Obras en construcción Activo fijo Total activo Pasivo y saldos de los fondos Pasivo Adelanto de contribuciones de los Miembros Obligaciones pendientes Cuentas por pagar e ingresos aplazados Préstamos por reembolsar Total pasivo Saldos de los fondos Fondos de depósito Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Presupuesto ordinario y Fondo de Operaciones Otros fondos de la OMS Inversión en el activo fijo de los Miembros Total saldos de los fondos Total pasivo y saldos de los fondos

Cuadro 1

1 475 171

1 342 530

Cuadro 3

142 297 (142 297)

137 526 (137 526) 56 266 56 266 1 365 4 929 2 890 67 127 1 594 235

Nota 20

58 576 58 576

Nota 21 Nota 27 Nota 22

75 6 112 7 862 71 084 1 768 346

Nota 24 Nota 25 Nota 26 Notas 27, 32

49 587 419 283 64 581 12 716 546 167

46 686 247 250 53 663 2 832 350 431

Estados I.2, I.3, I.4 Estado I Estado I Estado I.1 Estado I

548 527 462 256 (57 047) 197 997 70 446 1 222 179 1 768 346

506 633 455 885 (1 744) 215 903 67 127 1 243 804 1 594 235

A58/26 Página 25

Estado III Estado de flujo de tesorería para el año 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) 2004 2002-2003

Flujos de tesorería correspondientes a las actividades operacionales Total, modificación de los saldos de los fondos (Estado I) (Aumento)/disminución de las cuentas deudoras - Deudores varios (Aumento)/disminución de los pagos anticipados (Aumento)/disminución de los intereses por cobrar (Aumento)/disminución de los adelantos de contribuciones (Aumento)/disminución de las obligaciones pendientes (Aumento)/disminución de las cuentas acreedoras e ingresos aplazados Economías realizadas en las obligaciones pendientes de años anteriores Restar: Ingresos por concepto de intereses incluidos en los saldos de los fondos Flujos de tesorería netos correspondientes a las actividades operacionales Flujos de tesorería correspondientes a las actividades de inversión y financiación (Aumento)/disminución en depósitos y en valores negociables (Aumento)/disminución en adelantos pagaderos en un año Sumar: Ingresos por concepto de intereses incluidos en los saldos de los fondos Flujos de tesorería netos correspondientes a las actividades de inversión y financiación Flujos de tesorería correspondientes a otras fuentes (Aumento)/disminución en terrenos y edificios (Aumento)/disminución en obras en construcción Economías realizadas en las obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Flujos de tesorería netos de otras fuentes Aumento/(disminución) del efectivo Efectivo a 1 de enero de 2004 y 2002 Efectivo a 31 de diciembre de 2004 y 2003 (3 957) (4 972) (11 108) (20 037) 30 338 119 128 149 466 (240) (2 890) (26 245) (29 375) (11 054) 130 182 119 128 (132 641) 9 884 34 763 (87 994) (59 066) 2 832 83 115 26 881 (21 625) (2 310) 1 290 (1 183) 2 901 172 033 10 918 11 108 (34 763) 138 369 123 994 (10 705) 250 11 461 11 517 (103 298) 15 091 26 245 (83 115) (8 560)

A58/26 Página 26

Estado IV Estado de consignaciones correspondiente al ejercicio 2004-2005 Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Sección de la Resolución de Apertura de Créditos 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Enfermedades transmisibles Enfermedades no transmisibles y salud mental Salud familiar y comunitaria Desarrollo sostenible y ambientes saludables Tecnología de salud y productos farmacéuticos Pruebas científicas e información para las políticas Relaciones externas y órganos deliberantes Administración general Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Varios

Importe de los créditos aprobados en Transferencias virtud de la entre secciones resolución efectuadas por el WHA56.32 Director General

Transferencias entre secciones como porcentaje de los créditos aprobados

Créditos efectivos

Gastos

Saldo disponible en 2005

93 025 69 616 60 340 81 802 49 728 175 451 44 055 139 294 21 670 111 130 34 000 880 111 80 000 960 111

(647) (3 600) (1 980) (3 445) (2 330) (512) (2 531) (4 458) 2 196 17 307

(0.70) (5.17) (3.28) (4.21) (4.69) (0.29) (5.75) (3.20) 10.13 15.57

92 378 66 016 58 360 78 357 47 398 174 939 41 524 134 836 23 866 128 437 34 000 880 111 80 000 960 111

48 173 34 941 33 068 40 601 23 187 88 751 23 012 73 210 13 243 68 927 32 980 480 093 80 000 560 093

44 205 31 075 25 292 37 756 24 211 86 188 18 512 61 626 10 623 59 510 1 020 400 018

Total: Presupuesto efectivo 12. Transferencia al Fondo de Iguala de Impuestos Total

400 018

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Notas relativas a las cuentas

1.

Declaración de objetivos 1.1 1.2 1.3 1.4 La finalidad de la Organización Mundial de la Salud, que figura en el Artículo 1 de la Constitución es «alcanzar para todos los pueblos el grado más alto posible de salud». En el Artículo 2 de la Constitución figuran las funciones que incumben a la Organización para alcanzar ese objetivo. El Programa General de Trabajo 2002-2005 aprobado en virtud de la resolución WHA54.1 proporciona el marco político del presupuesto por programas 2004-2005. La 56ª Asamblea Mundial de la Salud, mediante su resolución WHA56.32, aprobó un presupuesto efectivo de US$ 880,1 millones para el ejercicio 2004-2005 y tomó nota de los gastos estimados en US$ 1825 millones que se financiarán con cargo a otros fondos. Posteriormente, esta cifra fue revisada al alza para situarse en US$ 1944 millones, como se señaló en la 113ª reunión del Consejo Ejecutivo celebrada en enero de 2004.

2.

Declaración de las políticas contables 2.1 Políticas contables generales Las políticas contables y las prácticas de presentación de los informes financieros aplicadas se atienen a lo estipulado en el Reglamento Financiero y las Normas de Gestión Financiera de la OMS y, siempre que no se disponga de otro modo en los precitados Reglamento y Normas de Gestión, se ajustan asimismo a las Normas de Contabilidad del Sistema de las Naciones Unidas. Los estados financieros y las notas y cuadros adjuntos se han establecido de conformidad con las Normas de Contabilidad del Sistema de las Naciones Unidas, empleando los formatos que en ellas se determinan. 2.2 Presentación de las cuentas generales Los estados financieros, los cuadros, las notas y las tablas adjuntas se presentan en dólares de los Estados Unidos. Todos los activos y pasivos, incluidas las cuentas por cobrar y por pagar, se mantienen globalmente en los libros contables de la Organización. 2.3 Conversión de las transacciones efectuadas en moneda extranjera Las transacciones expresadas en monedas distintas del dólar de los Estados Unidos se convierten a esta moneda aplicando el tipo de cambio contable de las Naciones Unidas vigente en la fecha de la transacción. Sin embargo, las transacciones deudoras en las cuentas de anticipos se contabilizan aplicando el tipo de cambio contable vigente en la fecha en que se registran los gastos en las cuentas principales. El activo y el pasivo en otras monedas al cierre del año se traducen a dólares de los Estados Unidos aplicando el tipo de cambio contable de las Naciones Unidas vigente en el mes de diciembre del año de cierre. Sin embargo, cuando los tipos de cambio han variado considerablemente al final del año, los tipos empleados a 31 de diciembre son los vigentes el 1 de enero del año siguiente. En el presente ejercicio los tipos de cambio vigentes a finales de 2004 no habían variado sustancialmente el 1 de enero de 2005. 2.4 Absorción de las diferencias entre tipos de cambio Las ganancias y pérdidas por operaciones de compra y venta de monedas, la revalorización de los saldos del libro de caja y otras diferencias entre tipos de cambio se ajustan con cargo a los fondos y cuentas que participan en el prorrateo de intereses en el marco del plan general de inversiones de la OMS. 2.5 Contribuciones señaladas Los ingresos por concepto de contribuciones señaladas de los Miembros y Miembros Asociados al presupuesto efectivo 2004-2005 se registran con arreglo a las contribuciones señaladas que haya aprobado la Asamblea Mundial de la Salud. De conformidad con el artículo 7.1 del Reglamento Financiero, mientras no se ingresen las contribuciones se-

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ñaladas, la ejecución del presupuesto ordinario podrá financiarse con el Fondo de Operaciones y, luego, con adelantos internos de numerario disponible en la Organización con exclusión de los Fondos de Depósito. Con cargo a esos ingresos se establece una provisión para demoras en el pago de las contribuciones por valor del 100% de las contribuciones señaladas pendientes a 31 de diciembre de 2004. La cuantía total de la provisión se indica en el cuadro 3. Cuando las contribuciones pendientes se pagan, las cantidades recibidas se aplican en primer lugar a los adelantos internos pendientes y en segundo lugar a los adelantos hechos con cargo al Fondo de Operaciones. De conformidad con el apartado (h) del artículo 8.1 del Reglamento Financiero, los pagos de atrasos de contribuciones de los Estados Miembros que no se necesiten para devolver los adelantos realizados con cargo al Fondo de Operaciones o los adelantos internos, se abonan a la Cuenta de Ingresos Varios. 2.6 Miembros nuevos o anteriormente inactivos Los ingresos correspondientes a las contribuciones de miembros nuevos o anteriormente inactivos se atienen a lo dispuesto en el artículo 6.12 del Reglamento Financiero. Dichos ingresos se registran por contabilidad de caja, esto es, cuando se reciben y se abonan en la Cuenta de Ingresos Varios. 2.7 Fondo de Iguala de Impuestos De conformidad con la resolución WHA21.10 de la Asamblea de la Salud, por la que se estableció el Fondo de Iguala de Impuestos, las contribuciones señaladas de todos los Estados Miembros se ven reducidas por los ingresos que genera el plan de contribuciones del personal. Al determinar las reducciones de las contribuciones señaladas que han de aplicarse a los Estados Miembros en cuestión, se abonan en el Fondo de Iguala de Impuestos las cantidades deducidas de los sueldos brutos del personal en aplicación del sistema de impuestos, contabilizándose los créditos a nombre de los distintos Estados Miembros a prorrata de sus contribuciones para el ejercicio correspondiente. En el caso de los Estados Miembros que aplican impuestos sobre la renta a los emolumentos que la Organización paga a sus nacionales, o a otras personas sujetas a esa tributación, el importe previsible de tales impuestos se deduce de las cantidades que genera a su favor el plan de contribuciones del personal. La Organización utiliza esas sumas para reembolsar a los funcionarios los impuestos sobre la renta que han pagado a esos Estados Miembros. 2.8 Contribuciones voluntarias Los donativos para actividades del programa de la OMS se registran por contabilidad de caja. Los donativos en especie de bienes o servicios que recibe la OMS se registran cuando se reciben y se contabilizan a la vez como ingresos y como gastos en el Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud, con un valor justo basado en las indicaciones del donante. 2.9 Cartas de crédito Los fondos procedentes de donantes disponibles con arreglo a esos sistemas de crédito no se contabilizan en las cuentas de la Organización hasta que se retiran para atender necesidades relacionadas con la ejecución de los programas. 2.10 Otros fondos de depósito La OMS administra otros fondos de depósito y entidades no incluidos entre las actividades del programa de la Organización; las contribuciones para dichos fondos y entidades se registran por contabilidad de caja. 2.11 Actividades que producen ingresos Los ingresos se registran por contabilidad de caja. 2.12 Ingresos por concepto de intereses Los intereses percibidos por los fondos invertidos de forma agrupada se reparten mensualmente entre esos fondos y las demás cuentas que participen en la distribución, proporcionalmente a su capital al final de cada mes. Los intereses devengados por las inversiones efectuadas para fondos específicos se abonan directamente en los fondos en cuestión. Los intereses se ajustan de acuerdo con las diferencias entre tipos de cambio relacionadas con las operaciones en moneda y con su revalorización. Los intereses percibidos y asignados durante el ejercicio a cuentas específicas de la OMS, a fondos de depósito y al Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud se retienen para usarlos en esos fondos y cuentas.

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2.13 Gastos Los gastos (obligaciones) correspondientes a todos los fondos administrados por la OMS para asistencia técnica, servicios de suministros y otros programas de la OMS se registran por contabilidad de ejercicio. Exceptuando las actividades financiadas en virtud de acuerdos interinstitucionales, por ejemplo el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, el Fondo de Población de las Naciones Unidas y otras organizaciones de las Naciones Unidas cuyo organismo de ejecución es la OMS, los gastos (obligaciones) se establecen de conformidad con el artículo IV del Reglamento Financiero y el artículo VI de las Normas de Gestión Financiera. Los gastos asumidos con cargo a los fondos antes mencionados, recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales, se establecen y mantienen de conformidad con el reglamento financiero de los respectivos organismos financiadores. Los gastos correspondientes a actividades ajenas al programa de la OMS, o con cargo a fondos o entidades respecto de los cuales la OMS tiene responsabilidades administrativas se registran por contabilidad de ejercicio. La parte de la obligación pendiente de pago aparece en el estado contable como obligación pendiente. 2.14 Economías en obligaciones pendientes Las obligaciones pendientes de ejercicios precedentes se liquidan durante el ejercicio en curso de conformidad con el artículo 4.5 del Reglamento Financiero. Las variaciones que se produzcan en el momento de la liquidación se adeudan o se abonan al fondo correspondiente. 2.15 Supresiones Las cuentas de la Organización incorporan las actividades del programa con cargo al presupuesto ordinario, así como a fondos extrapresupuestarios, a otros fondos de la OMS y a fondos de entidades asociadas. Con el fin de mantener la integridad de los fondos y por razones de transparencia, se registran los ingresos y los gastos separadamente para cada uno de los fondos. Pueden transferirse ingresos de un fondo a otro, en cuyo caso la cuantía de que se trate se registrará como gasto en el fondo de origen y como ingreso en el de destino. Sin embargo, gastos e ingresos se consolidan en las cuentas y los estados financieros de la Organización de manera que reflejen los costos globales de las actividades del programa y de otras entidades administradas por la OMS. La consolidación produce una duplicación de ingresos y gastos que debe eliminarse, a fin de reflejar el costo neto de la ejecución de los programas. Los gastos de apoyo a programas también se registran como ingresos y gastos en la contabilidad de los fondos extrapresupuestarios y de la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. 2.16 Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Los saldos de las cuentas correspondientes a adelantos sólo reflejan desembolsos registrados hasta el 30 de noviembre de 2004 con el fin de asegurar una misma fecha de cierre de libros en toda la Organización. Los desembolsos que no han sido incluidos en las cuentas se consignarán al informar sobre la liquidación pertinente de las obligaciones y sobre los saldos bancarios en 2005. 2.17 Depósitos y valores Las cantidades en monedas distintas del dólar de los Estados Unidos se contabilizan en dólares, aplicando los tipos oficiales de cambio de las Naciones Unidas. Los valores se contabilizan según el valor corriente de mercado. Los valores de mercado se determinan en función del precio de mercado de un determinado valor el último día hábil del año. De conformidad con el artículo 11.1 del Reglamento Financiero, los fondos que no sean indispensables para pagos inmediatos podrán invertirse. Todas las inversiones se llevan a cabo en el marco de las políticas de inversión aprobadas por el Director General, revisadas periódicamente por el Comité Asesor de Inversiones del que forman parte especialistas externos. El Comité formula recomendaciones al Director General cuando lo estima oportuno. La política de inversiones se ajusta a las características de los fondos de la OMS, es decir, si están disponibles durante un plazo corto, a la espera de ejecución del programa, o durante un plazo más largo cuando están destinados a cumplir con las obligaciones del seguro de enfermedad del personal y otros fondos a largo plazo de la Organización. Las inversiones se registran al valor corriente de mercado, y su rendimiento por contabilidad de ejercicio.

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2.18 Activo fijo e inversión de los Miembros en el activo fijo La tasación contable de los bienes que integran el activo fijo corresponde al valor que tenían en el momento de su adquisición o construcción o, en el caso de donaciones, al valor indicado por el donante. No se efectúa ningún reajuste por depreciación. En el caso de las oficinas regionales, cuando la OMS ocupa locales facilitados gratuitamente por el país anfitrión o en arriendo, el costo de las mejoras o ampliaciones que han corrido a cargo de la OMS no se registra como activo fijo en las cuentas de la Organización, sino que se contabiliza como gasto. 2.19 Material no fungible De conformidad con las políticas contables establecidas, los costos del material no fungible, incluidos mobiliario, ordenadores, material de oficina y vehículos automotores, se anotan como gastos a su valor de costo. Se mantiene un inventario de bienes no fungibles cuyo valor figura en estas notas. 2.20 Fondo de Operaciones y adelantos internos Hasta que se reciban las contribuciones señaladas, la ejecución del presupuesto ordinario podrá financiarse mediante el Fondo de Operaciones y a continuación mediante adelantos internos con cargo a las reservas de efectivo disponibles en la Organización, excluidos los fondos de depósito. Las sumas adelantadas se reembolsarán a partir de los atrasos de contribuciones recaudadas y se aplicarán en primer lugar a los adelantos internos que queden pendientes, y en segundo lugar a los adelantos hechos con cargo al Fondo de Operaciones. 2.21 Cobertura del riesgo cambiario De conformidad con el artículo 4.4 del Reglamento Financiero, con la cobertura del riesgo cambiario se pretende mantener el nivel del presupuesto, independientemente del efecto de cualesquiera fluctuaciones de las monedas frente al dólar de los Estados Unidos. La Asamblea Mundial de la Salud asignará la cuantía máxima de que se dispondrá para cubrir las pérdidas de origen cambiario durante el ejercicio que corresponda. El sistema exacto de cobertura viene determinado por la política de inversiones que especifica los instrumentos de cobertura autorizados, a saber, el cambio de divisas y los contratos de opciones a término. También se tienen en cuenta el tipo de cambio que se debe proteger y las condiciones del mercado. Los costos de adquisición de opciones sobre divisas se imputan como gasto en el momento de la compra. Las ganancias y las pérdidas de los contratos a término se reportan como ingresos (gastos) a su vencimiento.

3.

Fondo de Iguala de Impuestos En 2004-2005, los ingresos abonados en el Fondo de Iguala de Impuestos se desglosan como sigue: 2004-2005 (US$) 2002-2003 (US$)

Contribuciones del personal (Estado IV, sección 12 de la Resolución de Apertura de Créditos) Restar: Créditos para los Estados Miembros Total

80 000 000 75 374 110 4 625 890

80 000 000 77 333 220 2 666 780

4.

Donativos de bienes o servicios en especie Los donativos de bienes o servicios en especie estimados en US$ 16 millones para 2004 (US$ 80 818 030 en 2002-2003) se registrarán durante el ejercicio financiero.

5.

Actividades que producen ingresos Estos ingresos comprenden lo siguiente: - los alquileres de las viviendas del personal; que se abonan en el Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles; - los arriendos pagados por los servicios por contrata en la Sede, que se abonan en la Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede;

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- el producto de la venta de publicaciones y material publicitario de la OMS y el producto de los derechos y regalías, que se acredita en el Fondo de Rotación para Ventas; y - los ingresos derivados de la política en materia de patentes, que se abonan a la Cuenta Especial correspondiente.

6.

Ingresos por servicios prestados Comprenden los ingresos percibidos en concepto de gastos de apoyo a programas financiados con cargo a fondos extrapresupuestarios y los honorarios recibidos por la prestación de servicios administrativos a otras entidades. Los ingresos percibidos se abonan en la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. Asimismo, se incluyen en este epígrafe las transferencias a la Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes.

7.

Operaciones de cobertura del riesgo cambiario en 2004 Las ganancias obtenidas por contratos de cobertura del riesgo cambiario que vencieron en 2004 ascendieron a US$ 19 235 419, que se registraron en el presupuesto ordinario. US$ 8 432 000 imputables al presupuesto ordinario se asignarán en 2005. A 31 de diciembre de 2004 quedaban pendientes opciones de compra por una cuantía de Fr. s. 267 250 000 al tipo de cambio de 1,313. Las ganancias netas no realizadas en esos contratos ascendían a US$ 13 129 752 a 31 de diciembre de 2004. Las ganancias o las pérdidas que se realicen en todos estos contratos se registrarán a su vencimiento y se aplicarán al presupuesto ordinario en 2005.

8.

Ingresos varios - Otros ingresos Se incluyen aquí los ingresos siguientes: 2004 (US$) 2002-2003 (US$)

Reembolsos y descuentos Beneficios por diferencias de cambio Ventas de equipo y material Abonos de la administración de correos de Suiza Explotación de los garajes subterráneos Total

288 555 570 572 106 739 (147 897) 817 969

850 387 1 214 372 254 519 23 781 937 3 101 238

9.

Gastos Los gastos correspondientes a las actividades del programa de la OMS comprenden la cooperación técnica y los servicios de suministros. Los gastos correspondientes a actividades que no pertenecen al programa de la OMS se refieren a fondos o entidades respecto de los cuales la OMS tiene responsabilidades administrativas u otro tipo de relaciones.

10.

Pago de contribuciones señaladas de ejercicios precedentes Los atrasos de contribuciones recaudados en 2004 en relación con ejercicios anteriores se han distribuido de la siguiente manera: 2004 (US$)

Reintegro de adelantos internos pendientes a 1 de enero de 2004 Reintegro de adelantos al Fondo de Operaciones pendientes a 1 de enero de 2004 Total de adelantos reintegrados en 2004 Acreditado a Ingresos Varios Total de atrasos de contribuciones recaudados en 2004

1 743 968 31 000 000 32 743 968 5 795 344 38 539 312

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11.

Fondo de Rotación para Ventas De conformidad con las resoluciones WHA22.8 y WHA55.9 de la Asamblea Mundial de la Salud, en este fondo se abona el producto de la venta de publicaciones, formularios para certificados internacionales de vacunación, películas, vídeos, DVD y otro material de información. Se cargan en él los correspondientes gastos de producción e impresión.

12.

Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede La apertura de esta cuenta fue decidida por el Director General en virtud del Reglamento Financiero. En la cuenta se abonan todas las cantidades pagadas por los adjudicatarios de contratas en concepto de arrendamiento de locales, material y otros medios puestos a su disposición por la OMS, y se cargan los gastos que ocasionan a la Organización los trabajos de reparación y conservación de instalaciones, el consumo de agua, electricidad, etc. y la reposición de material.

13.

Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Corresponden a retiros en efectivo de fondos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, del Fondo de Población de las Naciones Unidas, del Programa de las Naciones Unidas para el Iraq en virtud de la resolución 986 del Consejo de Seguridad y de otras organizaciones y órganos de las Naciones Unidas al objeto de costear actividades financiadas por organismos para los que la OMS actúa como organismo ejecutor o asociado.

14.

Fondos de depósito ajenos a las actividades del programa de la OMS De conformidad con el Reglamento Financiero, el Director General, ha establecido fondos de depósito para registrar las operaciones financieras de diversos programas y entidades que no se consideran parte del programa sanitario internacional de la OMS. Entre ellos están: - el Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA) - el Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer (CIIC) - el Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria (FMSTM) - el Centro Internacional de Cálculos Electrónicos (CICE). Se prepara un informe financiero detallado sujeto a comprobación por el Comisario de Cuentas de la OMS sobre cada uno de estos fondos. Están asimismo incluidos en esta categoría los fondos de depósito del Seguro de Enfermedad del Personal (SEP).

15.

Seguro de Enfermedad del Personal En la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal se ingresan las contribuciones del personal activo y retirado (pagadas en una tercera parte por los participantes y en dos terceras partes por la Organización) y los intereses devengados por las inversiones. A fin de disponer de fondos suficientes con miras a futuras solicitudes de reembolso por parte de personal jubilado, cada año se reserva un porcentaje fijo (actualmente un 25%) de las contribuciones del personal activo. El 75% restante se necesita para atender las solicitudes de reembolso del personal en activo. El saldo del fondo a 31 de diciembre de 2004, US$ 290 243 396, para cubrir las reservas reglamentarias se desglosa del modo siguiente: 31 diciembre 2004 (US$) 31 diciembre 2003 (US$)

Liquidación de solicitudes de reembolso pendientes (SEP, regla 470.1) Futuros costos del personal jubilado (SEP, regla 470.2) a/ Reserva para solicitudes de reembolso importantes y gastos de reaseguro (SEP, regla 470.3)

13 648 691 252 291 000 24 303 705 290 243 396

11 441 025 218 020 000 38 154 842 267 615 867

Saldo

a/ La última valoración actuarial de julio de 2004 estima que la obligación acumulada en concepto de prestaciones a los jubilados es de $ 370 millones (junio de 2000, US$ 224.5 millones).

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16.

Otros fondos Fondo especial para indemnizaciones Este fondo fue creado por el Director General, con arreglo al Reglamento Financiero, para pagar las prestaciones periódicas concedidas de acuerdo con las normas de la OMS sobre las indemnizaciones por accidente y enfermedad en acto de servicio. Alimentan el fondo las transferencias efectuadas a partir de los recursos presupuestarios con que se pagaba al funcionario, los beneficios reportados por la póliza de accidente y enfermedad suscrita a ese efecto, y los intereses devengados. Sucesiones de funcionarios fallecidos Comprende los saldos a favor de los funcionarios que han fallecido, a la espera de la conclusión de los trámites legales y de otras formalidades de sucesión. Otros fondos de depósito mantenidos por la OMS Estos fondos comprenden los saldos mantenidos en nombre de otras organizaciones y entidades para las que la OMS actúa como administrador fiduciario.

17.

Fundaciones Se engloban aquí las fundaciones en que la OMS actúa como fiduciaria y de cuya gestión financiera y administrativa es responsable. A 31 de diciembre de 2004 éstas eran las siguientes: Fundación Léon Bernard Fundación Darling Fundación Dr. A. T. Shousha Fundación Jacques Parisot Fundación Ihsan Dogramaci para la Salud de la Familia Premio Dr. Comlan A. A. Quenum Beca Francesco Pocchiari Fundación de los Emiratos Árabes Unidos para la Salud Premio para las Investigaciones sobre el Síndrome de Down en la Región del Mediterráneo Oriental Premio del Estado de Kuwait para Investigaciones sobre Promoción de la Salud

18.

Efectivo en caja, depósitos y valores negociables El efectivo en caja, los depósitos y los valores en poder de la Organización incluyen el Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud, sus cuentas especiales y fondos de depósito, por cuenta propia o por cuenta de las diversas fundaciones y entidades administradas por la OMS. Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Representan el total de todos los recursos líquidos de la Organización (incluidos el efectivo en caja, las cuentas bancarias y los fondos en tránsito) y ascienden a US$ 149 466 332 a 31 de diciembre de 2004. Esta cifra incluye los desembolsos de las cuentas correspondientes a adelantos por valor de US$ 46 978 933, que no han sido incluidos en las cuentas al cierre del ejercicio. Dichos desembolsos se consignarán al informar sobre la liquidación pertinente de las obligaciones pendientes y sobre los saldos bancarios en 2005. Fondos de renta fija a corto plazo en dólares de los Estados Unidos Están invertidos en efectivo y en bonos del Estado, de instituciones y empresas, de alta calidad y vencimiento a corto plazo, de conformidad con la política de inversiones aprobada. Fondos de renta fija a largo plazo en dólares de los Estados Unidos Están invertidos en bonos del Estado, de instituciones y empresas, de alta calidad y vencimiento a medio y largo plazo. Se trata de fondos administrados en favor de la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal y la Cuenta de Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes, de conformidad con la política de inversiones aprobada. Inversiones en acciones en dólares de los Estados Unidos De conformidad con la política de inversiones aprobada, en los fondos de cartera se administran fondos del Seguro de Enfermedad del Personal.

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Total efectivo, depósito y valores a 31 de diciembre de 2004 En esa cifra se incluyen US$ 525 093 194 que la OMS administra en nombre del ONUSIDA, el Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer, el Centro Internacional de Cálculos Electrónicos, el Seguro de Enfermedad del Personal, el Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria y las Fundaciones. Los ingresos totales de efectivos, depósitos y valores para 2004, teniendo en cuenta la suma de US$ 4 483 586 en concepto de ganancias derivadas de las diferencias del tipo de cambio, ascendían a US$ 34 027 066 (2002-2003: US$ 83 973 555), de los cuales US$ 4 584 008 (2002-2003: US$ 9 178 799) correspondían al presupuesto ordinario y se abonaron a Ingresos Varios.

19.

Cartas de crédito Además del efectivo en caja, a 31 de diciembre de 2004 la OMS disponía de US$ 115 646 280 (US$ 111 732 402 a 31 de diciembre de 2003), suma que representa el saldo no utilizado de las cartas de crédito recibidas de los Estados Unidos de América. Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud, US$ 99 714 422 Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA), US$ 13 025 000 Agencia de los Estados Unidos para la Protección del Medio Ambiente Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud, US$ 2 906 858.

20.

Créditos varios La suma de US$ 58 575 879 a que asciende esta partida de créditos varios, y que se desglosa a continuación, corresponde a sumas adeudadas por otras organizaciones internacionales, a anticipos concedidos a funcionarios de la OMS de conformidad con las normas y los reglamentos en vigor, y a cuentas de depósito de garantía y otros deudores. Esta partida comprende ciertos gastos que se cargarán en las reservas correspondientes a obligaciones pendientes o en otras cuentas apropiadas en 2005. 31 diciembre 2004 (US$) 31 diciembre 2003 (US$)

Cuentas personales de los funcionarios de la OMS - adelantos Sumas adeudadas por otras organizaciones y organismos de las Naciones Unidas, instituciones, gobiernos y ministerios, empresas, corporaciones y otras entidades, por los bienes y servicios proporcionados Cuentas de compensación Cuenta de compensación por servicios que el PNUD aún no ha prestado por cuenta de la OMS y el ONUSIDA Otros deudores Depósitos de garantía Total

21 844 604

17 976 211

16 451 376 6 939 886 12 500 548 695 332 144 133 58 575 879

25 119 689

12 526 707 507 596 135 412 56 265 615

21.

Pagos anticipados La suma de US$ 74 710 (US$ 1 365 347 a 31 de diciembre de 2003) a que asciende esta partida corresponde a desembolsos a cuenta de obligaciones del próximo ejercicio, que se imputarán como gastos en ese periodo.

22.

Activo fijo Estos bienes se refieren a las propiedades de la OMS en la Sede y en los lugares donde se encuentran las oficinas regionales, que han sido adquiridas o construidas por la Organización o le han sido donadas. Los terrenos donde se han erigido los edificios son propiedad de la Organización o han sido puestos a su disposición por el país anfitrión sin costo alguno o a cambio de un arriendo anual simbólico.

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Los valores de compra de los terrenos y edificios son los siguientes: 31 diciembre 31 diciembre 2003 2004 2004 (US$) Ampliaciones Desmantelamientos (US$)

Oficinas de la OMS Lugar Sede Oficina Regional para África Oficina regional Región de África - otros conceptos Total: Oficina Regional para África Oficina Regional para Asia Sudoriental Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental Oficina Regional para el Pacífico Occidental Total

41 597 370 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 088 203 3 696 336 67 126 944

1 052 632

42 650 002 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 088 203

2 904 422 3 957 054

6 600 758 71 083 998

23.

Material no fungible El valor total de costo al cierre del último ejercicio a 31 de diciembre de 2003, era de US$ 125 696 779.

24.

Adelantos de contribuciones de los Miembros A 31 de diciembre de 2004 algunos Miembros habían pagado por adelantado, total o parcialmente, sus contribuciones al presupuesto ordinario de 2005 o años posteriores. Además, a algunos Miembros se les asignaron reembolsos de contribuciones señaladas correspondientes al año en curso, que se deducirán de sus contribuciones futuras. El total de contribuciones recibidas por adelantado a 31 de diciembre de 2004 ascendía a US$ 49 586 861.

25.

Obligaciones pendientes 31 diciembre 2004 (US$) 31 diciembre 2003 (US$)

Actividades del programa Actividades del programa de la OMS Presupuesto ordinario Otros fondos de la OMS Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Acuerdos interinstitucionales Fondos de depósito Total de obligaciones pendientes - Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA Centro Internacional de Cálculos Electrónicos Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria Total de obligaciones pendientes - Actividades ajenas al programa de la OMS Total

80 623 777 34 225 347 216 355 957 2 700 533 37 220 966 371 126 580

50 862 686 11 809 283 107 219 907 11 626 302 35 453 367 216 971 545

28 061 933 2 841 082 17 253 638 48 156 653 419 283 233

15 937 264 2 494 776 11 846 657 30 278 697 247 250 242

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26.

Cuentas por pagar e ingresos diferidos 31 diciembre 2004 (US$) 31 diciembre 2003 (US$)

Cuentas por pagar Cuentas personales de los funcionarios de la OMS - ingresos correspondientes a solicitudes de reembolso y otras cantidades adeudadas Sumas adeudadas a otras organizaciones y otros organismos de las Naciones Unidas, instituciones, gobiernos y ministerios, empresas, corporaciones y otras entidades, por los bienes y servicios proporcionados Sumas adeudadas a la Caja Común de Pensiones del Personal de las Naciones Unidas Fondo de Operaciones ONUSIDA/PNUD Cuentas de compensación Total 4 005 252 3 522 304

8 566 305 34 216 126 5 619 494 12 173 615 64 580 792

5 479 403 1 063 607 12 514 964 31 082 541 53 662 819

27.

Fondo especial para la ampliación de la Sede y el reembolso del préstamo suizo La Asamblea Mundial de la Salud, en virtud de sus resoluciones WHA55.8 y WHA56.13, autorizó al Director General a que procediera a la construcción de un nuevo edificio en la Sede para la OMS y el ONUSIDA por un costo estimado en Fr. s. 66 000 000, en los que la participación de la OMS se estimaba en Fr. s. 33 000 000. La Confederación Suiza acordó conceder un préstamo sin intereses a la OMS y el ONUSIDA de Fr. s. 59 800 000, de los cuales Fr. s. 29 900 000 es la parte correspondiente a la OMS. La Asamblea aprobó igualmente la utilización del Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles para reembolsar en un plazo de 50 años la parte correspondiente a la OMS del préstamo sin intereses facilitado por la Confederación Suiza con efecto a partir del primer año de la finalización del edificio. A 31 de diciembre de 2004 la cuantía asignada a obras en construcción refleja los gastos incurridos en el edificio, cuya propiedad corresponde por partes iguales a la OMS y al ONUSIDA.

28.

Otros fondos 31 diciembre 2004 (US$) 31 diciembre 2003 (US$)

Fondo de Rotación para el Envío de Material de Enseñanza y de Laboratorio a los Centros de Formación de Personal (RFTLE) Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede (SACH) Cuenta Especial para los Ingresos Derivados de la Política en materia de Patentes (SAIDPP) Fondo para el Desarrollo del Personal Total

400 000 3 794 604 3 990 894 781 5 093 375

400 000 4 036 186 3 910

4 440 096

29.

Caja Común de Pensiones del Personal de las Naciones Unidas La OMS es una organización que participa en la Caja Común de Pensiones del Personal de las Naciones Unidas (CCPPNU), creada por la Asamblea General de las Naciones Unidas para proporcionar prestaciones relacionadas con la jubilación, la defunción, las discapacidades y otros conceptos. La Caja de Pensiones es un plan de capitalización con prestaciones definidas. La obligación financiera contraída por la Organización con la CCPPNU consiste en la contribución que debe aportar según la cuota establecida por la Asamblea General de las Naciones Unidas, junto con toda parte que le corresponda de cualquier déficit actuarial que deba enjugarse de acuerdo con el artículo 26 de los estatutos de la Caja de Pensiones. Esos déficit deberán enjugarse únicamente en el caso de que la Asamblea General de las Naciones Unidas haya invocado las disposiciones del artículo 26, después de haber determinado que es necesario efectuar ese pago sobre la base de una evaluación de la suficiencia actuarial del Fondo en la fecha de la valoración. Al momento del presente informe, la Asamblea General de las Naciones Unidas no había invocado esas disposiciones.

A58/26 Página 37

30.

Desistimientos administrativos, cancelaciones de créditos, casos de fraude, pagos graciables Durante 2004 hubo un desistimiento administrativo por un valor de US$ 14 488, ocho cancelaciones de créditos, por un valor total de US$ 1 637 806 y dos pagos graciables de US$ 171 563. Además, se ha informado de otros casos, que están siendo investigados.

31.

Pasivo contingente A 31 de diciembre de 2004 había pendientes contra la Organización procedimientos judiciales sobre cuestiones relacionadas con dos accidentes en los que se vieron involucrados vehículos de la OMS. Además, se están tramitando procedimientos en relación con el alquiler de una oficina local, cuatro presuntas obligaciones contractuales, presuntas facturas de combustible no pagadas, y reclamaciones de dos antiguos funcionarios. Se juzga que las reclamaciones revisten poca importancia material. Por último, había también procedimientos pendientes por asuntos de personal en el Tribunal Administrativo de la OIT. La Organización ha apelado, pero los procedimientos judiciales no han progresado lo suficiente para que pueda determinarse con cierto grado de exactitud la magnitud de la eventual obligación para la Organización.

32.

Acuerdo con Compass Group (Suisse) S. A. En noviembre de 2000 la Organización celebró un acuerdo con Compass Group (Suisse) (Compass Group) para ampliar los locales del restaurante de la Sede en Ginebra. Según lo dispuesto en ese acuerdo, Compass Group financió el costo de la ampliación por un monto de Fr. s. 1 200 000 (US$ 1 052 632) mediante la concesión de un préstamo a la OMS. La ampliación ha sido incluida en el activo fijo de la Organización. El préstamo concedido por Compass Group con un plazo de nueve años tiene un interés del 4% y se está reembolsando a partir de 2001. El pago de intereses y del principal se efectúa con cargo a la Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede. A 31 de diciembre de 2004, el saldo del préstamo ascendía a Fr. s. 727 428 (US$ 638 095).

33.

Pagos anticipados al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo A nivel nacional, la OMS y el ONUSIDA recurren al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) para efectuar pagos y prestar servicios y apoyo administrativo. Con objeto de financiar estas actividades, la OMS realiza cada mes transferencias de dinero al PNUD. En años anteriores, las actividades de la OMS se incluían en los saldos de los fondos del Estado I.2. Para una mayor transparencia, los saldos de las cuentas de compensación por servicios que el PNUD aún no ha prestado a la OMS y el ONUSIDA se indican en la sección relativa a créditos varios.

34.

Fondo para Cuestiones de Seguridad Habida cuenta de la creciente importancia concedida a la provisión de seguridad al personal de la OMS el Director General creó, conforme al artículo 9.3 del Reglamento Financiero, un Fondo para Cuestiones de Seguridad para registrar los ingresos y los gastos relacionados con las actividades de coordinación de la seguridad, tanto por el reembolso a las Naciones Unidas de la parte de los costos del sistema imputable a la OMS como por los de la Secretaría. El Fondo puede financiarse mediante créditos procedentes del presupuesto ordinario y de otras fuentes, incluida la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. Los costos corresponden a la prestación de servicios de seguridad para el personal de todos los destinos que participan en actividades financiadas con cargo al presupuesto ordinario y a otras fuentes.

35.

Fondo para la Tecnología de la Información El Fondo para la Tecnología de la Información fue creado en 2002-2003 por el Director General, conforme al artículo 9.3 del Reglamento Financiero, para atender las necesidades presentes y futuras de la Organización en materia de información administrativa. Este fondo puede financiarse mediante créditos procedentes del presupuesto ordinario y de fuentes distintas, incluida la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. Esta modalidad de financiación refleja el hecho de que los sistemas apoyarán la gestión de los programas financiados por el presupuesto ordinario y las contribuciones extrapresupuestarias.

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Cuadro 1 Efectivo en caja, depósitos y valores negociables Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

2004

2002-2003

Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Sede Oficinas Regionales Total efectivo en bancos, en tránsito y en caja Depósitos Depósitos y cuentas a la vista en dólares de los Estados Unidos Total depósitos Valores Fondo de renta fija a corto plazo en dólares de los Estados Unidos Fondo de renta fija a largo plazo en dólares de los Estados Unidos Inversión en acciones en dólares de los Estados Unidos Total valores 640 773 526 244 114 529 517 460 176 059 9 109 702 628 834 398 834 398 639 901 639 901 80 174 69 292 149 466 54 313 64 815 119 128

Total depósitos y valores

1 475 171

1 342 529

Total: Efectivo, depósitos y valores a 31 de diciembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 (Nota 18)

1 624 637

1 461 657

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Cuadro 2 Fondos extrapresupuestarios de todas las procedencias Resumen de ingresos y gastos en 2004 Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Saldo a 1 enero 2004 Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud (Estado I) Fondos de depósito (Estados I.2, I.3) Fondos de cooperación técnica Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo Fondo de Población de las Naciones Unidas Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente Fondo de las Naciones Unidas para la Fiscalización Internacional de Drogas Programa de las Naciones Unidas para el Iraq (Con. Seg. Naciones Unidas, Res. 986) Fondo Fiduciario de Emergencia de las Naciones Unidas para el Afganistán Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia Programa Mundial sobre el SIDA Programa de Lucha contra la Oncocercosis Programa Africano de Lucha contra la Oncocercosis Fondo de Depósito Sasakawa para la Salud Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Enseñanzas sobre Enfermedades Tropicales Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/ OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana Oficiales profesionales asociados Otros fondos de - Programa para el Iraq (Con. Seg. depósito Naciones Unidas, Res. 1472 y 1476) - Los demás Fondos de los servicios de suministros Programa para el Iraq (Con. Seg. Naciones Unidas, Res. 1472 y 1476) Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo Fondo de Población de las Naciones Unidas Programa de Lucha contra la Oncocercosis Banco Mundial Países y organizaciones no gubernamentales Fondo de Rotación para el Envío de Material de Enseñanza y de Laboratorio a los Centros de Formación de Personal Médico Total: Fondos de depósito Total: Fondos extrapresupuestarios (2 704) (1 703) 20 (170) (13 305) 63 2 277 285 1 851 2 278 10 131 455 885

Ingresosa/ 2004 747 434

Ajustes b/ (564)

Gastos 2004 740 499

Saldo a 31 dic. 2004 462 256

222 6 549 436 189 8 604 (63) 1 251 6 56 10 248 3 427

5 511 7

720 5 621 379 28

2 309 (768) 77 (9)

6 145

1 444

(1 426) (291) 300 304 89

1 388

714 2 207 190 8 227

12 640 5 420

17 309

30 845

904

28 483

20 575

8 122 3 295 9 069 14 779

10 665 3 218 (5 864) 34 363

862

15 936 3 465 (124) 26 271

3 713 3 048 3 329 22 871

3 729 687 31 (1) 101 2 707

(618) 890 (31) 54 18 542

3 113 1 021

(2) 556 (1) 103 4 362

52 16 887

172 59 023 514 908

251 123 240 870 674 12 405 11 841

334 123 078 863 577

89 71 590 533 846

a/ b/

Incluidos donativos, reembolsos, intereses y otros ingresos. Incluidas transferencias entre fondos, y economías correspondientes a obligaciones pendientes de periodos anteriores.

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Cuadro 3 Contribuciones señaladas - 2004 y ejercicios precedentes (en dólares de los Estados Unidos) Contribuciones señaladas para 2004 Contribuciones Recaudación en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004 Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Pendiente de cobro a 1 enero 2004 Recaudación y reajustes en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004 Total pendiente de cobro

Estados Miembros y Miembros Asociados Contribuciones señaladas al presupuesto efectivo Afganistán Albania Argelia Andorra Angola Antigua y Barbuda Argentina Armenia Australia Austria Azerbaiyán Bahamas Bahrein Bangladesh Barbados Belarús Bélgica Belice Benin Bhután Bolivia Bosnia y Herzegovina Botswana Brasil Brunei Darussalam Bulgaria Burkina Faso Burundi Camboya Camerún Canadá Cabo Verde República Centroafricana Chad Chile China Colombia Comoras Congo Islas Cook Costa Rica Côte d'Ivoire Croacia Cuba Chipre República Checa

señaladas (importe neto)

38 200 12 880 295 740 16 740 8 590 8 590 4 852 530 8 590 6 871 660 3 999 640 16 740 50 650 75 980 42 070 38 200 80 270 4 768 400 4 290 8 590 4 290 33 910 16 740 42 070 10 093 950 139 500 54 940 8 590 4 290 8 590 38 200 10 803 140 4 290 4 290 4 290 895 390 6 470 330 849 030 4 290 4 055 4 290 84 560 38 200 164 830 126 630 160 530 857 190

38 200 12 880 295 740 16 740 8 590 117 180 6 871 660 3 999 640 16 740 50 650 75 980 42 070 38 200 80 270 4 768 400 4 290 8 185 4 290 16 740 33 656 2 329 730 139 500 54 940 8 590 4 290 8 590 10 803 140 47 8 590 4 735 350 8 590

259 875

259 875

298 075

216 098 21 961 624 2 496 150 2 046 439 4 011 115

50 624 58 590 2 046 439 116 842

165 474 21 961 624 2 437 560

174 064 26 696 974 2 446 150

3 894 273

3 894 273

395 475

235 471

160 004

240 274

405 33 910 8 414 7 764 220 28 498 28 498

405 62 408 8 414 9 420 597

9 720 805

8 064 428

1 656 377

9 146 38 200 4 243 4 290 4 290 670 244 615 180 4 290 10 048

9 146 10 048 48 248 4 243 160 551 79 045 670 244 1 091 526 444 593

225 146 6 470 330 233 850 4 055 4 290

156 261 225 073 249 039 839 253 445 462

150 318 249 039 362 907 5 159

156 261 74 755

476 346 440 303

84 560 38 200 164 830 110 298 160 530 857 190 16 332

67 693

59 500

8 193

92 753 38 200 16 332

A58/26 Página 41

Cuadro 3 (continuación)

Contribuciones señaladas para 2004 Contribuciones Recaudación en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004

Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Pendiente de cobro a 1 enero 2004 Recaudación y reajustes en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004 Total pendiente de cobro

Estados Miembros y Miembros Asociados República Popular Democrática de Corea República Democrática del Congo República Democrática de Timor-Leste Dinamarca Djibouti Dominica República Dominicana Ecuador Egipto El Salvador Guinea Ecuatorial Eritrea Estonia Etiopia Fiji Finlandia Francia Gabón Gambia Georgia Alemania Ghana Grecia Granada Guatemala Guinea Guinea-Bissau Guyana Haití Honduras Hungría Islandia India Indonesia Irán (República Islámica del) Iraq Irlanda Israel Italia Jamaica Japón Jordania Kazajstán Kenya Kiribati Kuwait

señaladas (importe neto)

38 200 16 740 4 290 3 163 480 4 290 4 290 97 010 105 590 342 100 75 980 4 290 4 290 42 070 16 740 16 740 2 204 560 27 931 895 59 230 4 290 21 030 41 258 310 21 030 2 276 250 4 290 114 180 12 880 4 290 4 290 8 590 21 030 506 930 139 500 1 440 090 844 740 1 148 640 574 320 1 241 780 1 752 580 21 390 620 16 740 82 423 040 33 910 118 040 33 910 4 290 620 680

38 200 16 740 4 290 3 163 480 143 19 580 105 590 75 980 4 290 4 290 42 070 16 740 16 740 2 204 560 27 931 895 59 230 4 290 21 030 41 258 310 21 030 2 276 250 4 290 114 029 4 428 686 23 433 4 405 253 4 426 283 53 155 53 155 112 385 215 215 16 955

4 147 4 290 77 430 342 100

37 610 3 680 1 092 729

37 610 3 680 1 092 729

4 147 7 970 1 170 159 342 100

151 12 880 4 290

25 264 214 010

25 264 214 010

151 38 144 218 300

4 290 8 590 21 030 506 930 139 500 1 440 090 844 740 1 148 640 574 320 1 241 780 1 752 580 20 332 424 16 740 82 423 040 33 910 118 040 33 910 620 680 768 465 5 755 801 62 965 437 379 62 965 437 379 768 465 5 755 801 1 917 105 6 330 121

1 058 196

1 058 196

4 615 253 4 290 7 951

724 765

3 890 488 7 951

3 890 488 12 241

A58/26 Página 42

Cuadro 3 (continuación)

Contribuciones señaladas para 2004 Contribuciones Recaudación en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004

Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Pendiente de cobro a 1 enero 2004 Recaudación y reajustes en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004 Total pendiente de cobro

Estados Miembros y Miembros Asociados Kirguistán República Democrática Popular Lao Letonia Líbano Lesotho Liberia Jamahiriya Árabe Libia Lituania Luxemburgo Madagascar Malawi Malasia Maldivas Malí Malta Islas Marshall Mauritania Mauricio México Micronesia (Estados Federados de) Mónaco Mongolia Marruecos Mozambique Myanmar Namibia Nauru Nepal Países Bajos Nueva Zelandia Nicaragua Níger Nigeria Niue Noruega Omán Pakistán Palau Panamá Papua Nueva Guinea Paraguay Perú Filipinas Polonia Portugal Puerto Rico

señaladas (importe neto)

4 290 7 440 42 070 50 650 4 290 4 290 282 870 71 680 337 810 12 880 8 590 992 400 4 290 8 590 63 530 4 290 4 290 46 360 4 586 400 4 290 16 740 4 290 185 860 4 290 42 070 29 620 4 290 16 740 7 340 390 1 017 720 4 290 4 290 287 160 4 290 2 728 230 257 540 257 540 4 290 75 980 25 330 67 390 498 340 422 370 1 596 330 1 951 310 4 290 7 440 42 070

4 290

1 229 058

4 226

1 224 832

1 229 122

50 650 4 290 236 669 337 810 9 263 8 590 992 400 4 290 8 590 63 530 73 370 46 360 4 586 400 4 290 16 740 4 290 185 860 4 290 41 302 29 620 16 740 7 340 390 1 017 720 4 290 4 290 287 160 4 290 2 728 230 257 540 5 150 344 11 784 4 290 46 201 71 680 3 617

346 600 2 166 340 103 70 548 138

346 600 2 166 340 103 70 548 138 52 816 344 393 46 201 71 680 3 617

4 217 3 920

4 217 3 920

768 4 290 95 241 95 241

768 99 531

224 030 23 880

5 744

224 030 18 136

228 320 305 296

49 190 60 119 1 596 330 1 951 310

252 390 3 946 64 196 25 330 67 390 449 150 362 251

240 079 48 166 22 169 178 398 1 241 145 240 355 155 093 8 421

239 855 48 166 75 144 406 000 240 355 155 093 8 421

224

22 169 103 254 835 145

252 614 3 946 64 196 47 499 170 644 1 284 295 362 251

4 290

4 290

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Cuadro 3 (continuación)

Contribuciones señaladas para 2004 Contribuciones Recaudación en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004

Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Pendiente de cobro a 1 enero 2004 Recaudación y reajustes en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004 Total pendiente de cobro

Estados Miembros y señaladas Miembros Asociados (importe neto) Qatar 143 370 República de Corea 7 817 700 República de Moldova 8 590 Rumania 245 090 Federación de Rusia 5 068 010 Rwanda 4 290 Saint Kitts y Nevis 4 290 Santa Lucía 8 590 San Vicente y las Granadinas 4 290 Samoa 4 290 San Marino 8 590 Santo Tomé y Príncipe 4 290 Arabia Saudita 2 339 770 Senegal 21 030 Serbia y Montenegro 84 560 Seychelles 8 590 Sierra Leona 4 290 Singapur 1 659 860 Eslovaquia 181 570 Eslovenia 342 100 Islas Salomón 4 290 Somalia 4 290 Sudáfrica 1 734 260 España 10 637 790 Sri Lanka 67 390 Sudán 25 330 Suriname 8 590 Swazilandia 8 590 Suecia 4 336 590 Suiza 5 380 490 República Árabe Siria 337 810 Tayikistán 4 290 Tailandia 1 241 780 Ex República Yugoslava de Macedonia 25 330 Togo 4 290 Tokelau 4 290 Tonga 4 290 Trinidad y Tabago 67 390 Túnez 126 630 Turquía 1 856 780 Turkmenistán 12 880 Tuvalu 4 290 Uganda 20 785 Ucrania 223 630 Emiratos Árabes Unidos 852 900

143 370 7 817 700 8 590 245 090 4 837 050 4 290 4 290 230 960 2 941 433 2 941 433 2 950 023 230 960

8 590 4 290 4 290 8 590 4 290 2 339 770 21 030 100 4 290 1 659 860 181 570 342 100 84 560 8 490

16 844

13 243

3 601

12 191

84 213

84 213

84 560 8 490

4 290 4 290 1 734 260 10 637 790 67 390 25 330 8 590 6 013

11 571 391 644

11 571 391 644

15 861 395 934

23 730 107 834

23 022 8 422

708 99 412

2 577 4 336 590 5 380 490 4 381 1 241 780

26 038 108 002 6 013

333 429 4 290

615 024

91 000

524 024

333 429 528 314

25 330 4 290 4 190 4 290 67 390 126 630 1 856 780 4 290 20 785 223 630 852 900 100

17 885 17 985

17 885 17 985

25 330 100

12 880

1 224 674

1 224 674

1 237 554

32 309 438

32 309 438

32 309 438

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Cuadro 3 (continuación)

Contribuciones señaladas para 2004 Contribuciones Recaudación en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004

Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Pendiente de cobro a 1 enero 2004 Recaudación y reajustes en 2004 Saldo pendiente a 31 dic. 2004 Total pendiente de cobro

Estados Miembros y Miembros Asociados Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte República Unida de Tanzanía Estados Unidos de América Uruguay Uzbekistán Vanuatu Venezuela Viet Nam Yemen Zambia Zimbabwe Total - Contribuciones señaladas al presupuesto efectivo Contribuciones de Miembros nuevos o anteriormente inactivos Belarús República Democrática de Timor-Leste Ucrania Total - Contribuciones de Miembros nuevos o anteriormente inactivos Antiguos Miembros Yugoslavia (hasta 2001)

señaladas (importe neto)

23 380 570 16 320 96 110 340 337 810 46 360 4 290 878 650 67 390 25 150 8 590 33 750

23 380 570 16 320 74 034 514 5 964 390 67 390 25 150 13 33 750

22 075 826 337 810 40 396 3 900 878 650

21 641 286 592 890 40 396 1 359 279

21 641 286 197 610 40 396 679 640

395 280

679 639

22 075 826 733 090 40 396 3 900 1 558 289

8 577

8 577

431 550 445

388 239 726

43 310 719

126 502 933

37 109 607

89 393 326

132 704 045

606 539 976 4 882 650

152 359 976 1 276 370

454 180

454 180

3 606 280

3 606 280

5 490 165

1 429 705

4 060 460

4 060 460

5 532 592

5 532 592

5 532 592

Total de las contribuciones

431 550 445

388 239 726

43 310 719

137 525 690

38 539 312

98 986 378

142 297 097

A58/26 Página 45

Cuadro 3 (continuación)

Algunos Estados Miembros con contribuciones adeudadas de años anteriores han acordado planes de pago con arreglo a los cuales los Estados Miembros interesados se comprometen a efectuar pagos anuales hasta saldar los atrasos, además de pagar sus contribuciones señaladas para el año en curso. Estos acuerdos especiales son aprobados mediante resoluciones de la Asamblea de la Salud y en ellos se indica el número de años durante los cuales el Estado Miembro interesado debe pagar las contribuciones pendientes. En caso de que el Estado Miembro no efectúe los pagos mínimos indicados en el plan acordado, se suspenderán sus privilegios de voto de conformidad con el Artículo 7 de la Constitución. A continuación se indican los nombres de los Estados Miembros que han acordado planes de pago, junto con información resumida acerca de las condiciones fijadas en dichos planes: Estados Miembros Azerbaiyán Belarús República Dominicana Kazajstán Letonia Liberia Ucrania Total Resolución WHA55.5 WHA45.23 WHA55.6 WHA56.11 WHA52.2 WHA52.3 WHA57.6 Periodo de pago 2003-2011 1997-2006 2002-2011 2003-2012 1999-2004 1999-2004 2004-2018 Pago mínimo anual a/ 100 000 90 836 95 788 200 000 346 600 71 336 b/ 1 500 000 2 404 560 1 500 000 3 360 393 b/

Pago recibido en 2004 283 158 387 830 842 805 346 600

Saldo pendiente 3 894 272 694 454 1 170 159 3 890 488 344 393 35 915 718 45 909 484

a/ Además de los pagos mínimos anuales correspondientes a atrasos, estos Estados Miembros también deben pagar su contribución señalada para el año en curso. b/ La República Dominicana y Liberia no han podido cumplir sus planes de pago y, por consiguiente, se han suspendido sus privilegios de voto.

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Cuadro 4 Cuenta de Ingresos Varios Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Se abonan en esta cuenta los ingresos procedentes de diversas fuentes, de conformidad con el artículo VIII del Reglamento Financiero.

2004

Saldo a 1 de enero de 2004 Ingresos 2004 Subtotal Restar: Resolución WHA56.32 - Financiación del presupuesto por programas para el periodo 2004-2005 Mecanismo de ajuste Plan de incentivos financieros Subtotal

9 800 12 651 22 451

12 364 445 12 809

Saldo a 31 de diciembre de 2004 (Estado I.1)

9 642

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Cuadro 5 Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Miembros)

Esta cuenta se estableció con el fin de facilitar el control presupuestario y contable de los fondos habilitados en favor de la Organización para atender en parte las actividades de prestación de servicios que no se costean con asignaciones del presupuesto ordinario (es decir, que se costean con los restantes recursos extrapresupuestarios). Se abonan en la cuenta los ingresos procedentes de las fuentes siguientes: i) Se abonan en la cuenta los fondos recibidos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, el Fondo de Población de las Naciones Unidas y otras organizaciones y órganos del sistema de las Naciones Unidas para sufragar gastos de apoyo; De conformidad con lo dispuesto en la resolución WHA34.17, las sumas recibidas para costear gastos de apoyo con cargo a otros fondos extrapresupuestarios, incluso los sistemas de fondos de depósito establecidos con gobiernos y otras entidades, y con cargo al Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud;

ii)

iii) Se abonan asimismo los intereses devengados por los saldos de la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios; iv) Ganancias/pérdidas de divisas derivadas de operaciones de cobertura del riesgo cambiario sobre dicha cuenta.

Ingresos y gastos 2004 2002-2003

Saldo a 1 de enero de 2004 y 1 de enero de 2002 Ingresos Programas de las Naciones Unidas Gastos de apoyo de organismos subcontratantes Gastos de apoyo a programas Recibido en concepto de alquiler de oficinas en la Sede de fondos de depósito y otras fuentes Intereses Ganancias (pérdidas) derivadas de operaciones de cobertura del riesgo cambiario Total: Ingresos Saldo Transferencias Para el fondo de Rotación para Ventas en cumplimiento de la resolución WHA55.9 Saldo Gastos África Las Américas Asia Sudoriental Europa Mediterráneo Oriental Pacífico Occidental Actividades mundiales e interregionales Total: Gastos Saldo a 31 de diciembre de 2004 y 31 de diciembre de 2003 15 791 308 5 228 6 936 11 364 3 708 85 490 404 2 757 76 189 218

136 103

140 797

430 335 110 222 1 179 10 072 2 972 79 568 215 671 125 210 266 007

(7 927) 215 671 258 080

25 552 1 399 5 860 3 976 4 038 1 953 79 199 128 825 86 846 121 977 136 103

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Cuadro 6 Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Este fondo fue establecido por la 23ª Asamblea Mundial de la Salud en virtud de la resolución WHA23.l4. Con arreglo al Reglamento Financiero y las Normas de Gestión Financiera, el fondo se financia mediante asignaciones del presupuesto ordinario. Se abonan también en este fondo el importe de los alquileres procedentes de operaciones inmobiliarias (excepto los correspondientes al arrendamiento de locales para oficinas, de plazas de garaje y los que pagan los adjudicatarios de contratas en la Sede) y los intereses de los saldos del fondo. El fondo se utiliza para costear los gastos de construcción o ampliación de edificios; los de adquisición de los terrenos necesarios; los de las obras importantes de reparación y reforma de locales para oficinas de la Organización; y los de obras de conservación, reparación y reforma de las viviendas arrendadas por la Organización a miembros de su personal. Para la adquisición de terrenos y la construcción o ampliación de edificios se requiere una autorización específica de la Asamblea de la Salud.a/ 2004

Saldo a 1 de enero de 2004 Ingresos Asignaciones del presupuesto ordinario Cobro de alquileres Intereses devengados Total: Ingresos Gastos Sede: Conservación, reparación y ampliación de edificios Oficina Regional para África: Obras de conservación, reparación y reforma de viviendas para el personal Suministro de agua al recinto Instalación de alumbrado de seguridad Mejora del sistema de alumbramiento exterior Renovación y mejora de la instalación eléctrica Sustitución de dos ascensores Instalación de bocas de incendio y perforación de nuevos pozos Renovación del material impermeable del techo Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental: Sistema de control y gestión de la seguridad Sustitución de la central telefónica Oficina Regional para Europa: Obras de acondicionamiento de la Oficina Regional Oficina Regional para Asia Sudoriental: Obras de renovación, conservación y reparación de edificios Oficina Regional para el Pacífico Occidental: Ampliación de edificio y construcción de uno nuevo - WHA55.8 Total: Gastos Saldo a 31 de diciembre de 2004 b/

1 038 5 820 284 108 6 212

969 57 (5) 52 28 4 (3) 9 85 62 (138) 220 8 2 904 4 252 2 998

a/ b/

Véase la nota 27 relativa a la construcción de un nuevo edificio en la Sede. Este saldo se ha asignado a proyectos previstos.

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Ejecución financiera de la parte correspondiente a 2004 del presupuesto por programas de la OMS para 2004-2005

En esta parte del informe financiero interino no comprobado se indican las operaciones financieras efectuadas para la ejecución a 31 de diciembre de 2004 del presupuesto por programas aprobado para el ejercicio 2004-2005. Se facilitan datos desglosados, por áreas de trabajo a nivel orgánico y por actividades mundiales y oficinas regionales, tanto del presupuesto ordinario como de los fondos de otra procedencia. También se indican las operaciones financieras desglosadas por conceptos de gastos.

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Tabla 1 Resumen del presupuesto y el gasto Presupuesto ordinario por nivel orgánico y total de otras procedencias Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Presupuesto por programas 2004-2005

Transferencias realizadas y saldo sin asignar Presupuesto operacional a/ a 31 dic. 2004 Gasto en 2004

Tasa de ejecución c/ como % del presupuesto operacional

Presupuesto ordinario Países Oficinas regionales Actividades mundiales (Sede) Subtotal - Áreas sustantivas de trabajo Ingresos varios Total: Presupuesto ordinario Otras procedencias Total

336 991 230 592 278 528 846 111 34 000 880 111 1 944 000 b/ 2 824 111

(12 209) (2 823) (11 358) (26 390) (1 020) (27 410)

324 782 227 769 267 170 819 721 32 980 852 701 1 944 000

177 925 122 716 146 472 447 113 32 980 480 093 1 010 644 1 490 737

54,8 53,9 54,8 54,5 100,0 56,3 52,0 53,3

(27 410)

2 796 701

Conciliación con el gasto total: Sumar: Gastos de apoyo al programa del FNUAP Restar: Supresiones - Estado I Total: Actividades del programa de la OMS - Estado I 79 1 490 816 177 917 1 312 899

El presupuesto operacional es la parte del presupuesto por programas que ha sido asignada, ajustada para reflejar las transferencias entre las secciones de la Resolución de Apertura de Créditos y/o las oficinas. b/ La cifra de «Otras procedencias» es la indicada en el documento EB113/42 Add.1. c/ En la tabla 1, la tasa de ejecución se refiere al presupuesto operacional, mientras que en las tablas 2, 3 y 4 la referencia es el presupuesto por programas aprobado en la resolución WHA56.32 y el documento EB113/42 Add 1.

a/

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Tabla 2 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - todas las oficinas Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Presupuesto ordinario Otras procedencias Presupuesto por programas Gasto Presupuesto por programas

Total Gasto

Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Áreas sustantivas de trabajo: total Ingresos varios Cobertura del riesgo cambiario Fondo de la Gestión de Bienes Inmuebles Fondo para la Tecnología de la Información Fondo para Cuestiones de Seguridad Ingresos varios: total Total: TODAS LAS OFICINAS

Presupuesto por programas

Gasto

2004-2005

2004

%

2004-2005

2004

%

2004-2005

2004

%

36 600 23 786 3 468 17 140 12 031 23 480 9 983 16 664 5 133 14 356 15 849 9 070 13 211 4 094 18 116 14 840 9 526 39 946 9 453 8 037 18 947 16 646 14 135 30 106 28 662 9 217 107 466 21 791 22 264 6 826 16 412 22 341 93 715 21 670 111 130 846 111 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 880 111

18 537 10 648 3 002 9 301 6 686 12 021 4 896 8 937 2 675 6 409 8 478 4 022 6 970 2 116 11 483 8 176 4 651 17 931 4 921 4 921 8 529 8 025 6 633 14 181 15 036 4 280 55 257 11 168 11 842 3 644 9 426 10 599 49 544 13 242 68 926 447 113 14 550 5 820 9 700 2 910 32 980 480 093

58 000 110 500 111 000 109 000 112 500 14 000 10 500 31 500 12 500 9 500 51 500 58 000 25 500 11 000 200 000 14 000 11 000 47 000 13 000 111 000 32 500 420 500 10 500 50 500 17 500 11 000 52 500 6 000 16 000 4 500 18 500 21 500 81 000 7 000 37 500 1 908 000 5 000 25 000 6 000 36 000 1 944 000

34 332 39 554 31 662 49 224 56 741 10 049 4 823 15 949 4 237 4 704 19 852 30 631 5 989 2 972 42 818 9 951 5 705 23 729 1 525 90 106 18 474 296 386 4 936 16 746 10 156 3 759 21 935 3 220 11 945 2 289 11 236 15 142 48 507 7 052 16 588 972 924

94 600 134 286 114 468 126 140 124 531 37 480 20 483 48 164 17 633 23 856 67 349 67 070 38 711 15 094 218 116 28 840 20 526 86 946 22 453 119 037 51,447 437,146 24,635 80,606 46 162 20 217 159 966 27 791 38 264 11 326 34 912 43 841 174 715 28 670 148 630 2 754 111 20 000 6 000 35 000 9 000 70 000 2 824 111

52 869 50 202 34 664 58 525 63 427 22 070 9 719 24 886 6 912 11 113 28 330 34 653 12 959 5 088 54 301 18 127 10 356 41 660 6 446 95 027 27 003 304 411 11 569 30 927 25 192 8 039 77 192 14 388 23 787 5 933 20 662 25 741 98 051 20 294 85 514 1 420 037 14 550 8 383 33 392 14 375 70 700 1 490 737

55,9 37,4 30,3 46,4 50,9 58,9 47,5 51,7 39,2 46,6 42,1 51,7 33,5 33,7 24,9 62,9 50,5 47,9 28,7 79,8 52,5 69,6 47,0 38,4 54,6 39,8 48,3 51,8 62,2 52,4 59,2 58,7 56,1 70,8 57,5 51,6

54,5

2 563 23 692 11 465 37 720 1 010 644

a/ a/

52,0

52,8

a/ Se transfirieron fondos del presupuesto ordinario y de la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios al Fondo para la Tecnología de la Información y al Fondo para Cuestiones de Seguridad. Las sumas transferidas se contabilizan como gastos en el presupuesto ordinario y en la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios, mientras que en el Fondo para la Tecnología de la Información y en el Fondo para Cuestiones de Seguridad se contabilizan como ingresos, y posteriormente como gastos en relación con las actividades realizadas en esas esferas. Este procedimiento contable es necesario para preservar la integridad de cada fondo, aunque suponga una duplicación del rubro de gastos en la columna «Total».

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Tabla 3 Resumen del presupuesto y el gasto - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Presupuesto ordinario Actividades en los países Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004 Actividades regionales Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gasto % 2004-2005 2004

Oficina Regional para África Oficina Regional para las Américas Oficina Regional para Asia Sudoriental Oficina Regional para Europa Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental Oficina Regional para el Pacífico Occidental

122 333 40 818 69 719 13 493 50 576 40 052

66 854 19 528 41 573 5 363 23 920 20 687

69 402 32 409 23 735 41 289 31 773 31 984

36 739 15 753 13 409 23 333 18 743 14 739

191 735 73 227 93 454 54 782 82 349 72 036

103 593 54,0 35 281 48,2 54 982 58,8 28 696 52,4 42 663 51,8 35 426 49,2

Subtotal: Oficinas Regionales Actividades mundiales (Sede) Total

336 991

177 925

230 592

122 716

567 583 312 528

300 641 53,0 179 452 57,4 480 093 54,5

336 991

177 925

230 592

122 716

880 111

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Tabla 3 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por Gasto programas 2004-2005 2004 Actividades regionales Presupuesto por Gasto programas 2004-2005 2004 Total otras procedencias Presupuesto por Gasto programas 2004-2005 2004 %

Total Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004 %

358 500 64 000 128 000 60 000 149 500 70 000

89 223 3 241 60 735 15 935 102 062 20 231

194 500 30 000 63 500 43 500 52 500 51 500

156 179 6 922 17 116 35 324 30 632 25 148

553 000 94 000 191 500 103 500 202 000 121 500

245 402 10 163 77 851 51 259 132 694 45 379

44,4 10,8 40,7 49,5 65,7 37,3

744 735 167 227 284 954 158 282 284 349 193 536

348 995 45 444 132 833 79 955 175 357 80 805

46,9 27,2 46,6 50,5 61,7 41,8

830 000

291 427

435 500

271 321

1 265 500 678 500

562 748 447 896 1 010 644

44,5 66,0 52,0

1 833 083 991 028 2 824 111

863 389 627 348 1 490 737

47,1 63,3 52,8

830 000

291 427

435 500

271 321

1 944 000

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PÁGINA DEJADA EN BLANCO INTENCIONALMENTE

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Tabla 4 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Actividades mundiales (Sede)

Presupuesto ordinario Presupuesto por programas 2004-2005

Otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005 Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Áreas sustanciales de trabajo: total Ingresos varios Cobertura del riesgo cambiario Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Fondo para la Tecnología de la Información Fondo para Cuestiones de Seguridad Ingresos varios: total Total: Actividades mundiales (Sede)

Gasto 2004

%

Gasto 2004

%

Gasto 2004

%

17 128 7 143 2 752 5 868 2 546 7 757 3 877 3 058 2 145 4 608 4 664 3 433 1 593 1 535 5 073 3 290 3 172 10 858 3 470 1 691 7 091 7 323 5 166 13 424 13 128 4 221 9 277 18 512 12 798 2 562 8 570 12 330 55 318 12 182 965 278 528 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 312 528

8 019 3 636 2 819 2 510 1 203 3 654 2 268 1 462 1 315 2 216 2 463 1 906 948 1 078 5 185 2 329 1 679 4 992 2 537 1 118 3 335 3 807 2 525 5 606 6 631 2 035 5 259 9 014 6 668 1 625 5 335 5 571 28 449 6 927 348 146 472 14 550 5 820 9 700 2 910 32 980 179 452 57,4

18 000 36 000 100 000 31 000 25 000 9 000 3 000 22 000 7 000 2 500 19 000 46 000 11 000 7 000 23 000 6 000 7 000 18 000 3 500 6 000 22 000 63 000 7 500 16 000 12 000 4 000 17 000 6 000 5 000 3 000 12 000 14 000 51 000 7 000 3 000 642 500 5 000 25 000 6 000 36 000 678 500

21 772 13 396 31 472 21 077 27 501 7 018 2 371 14 997 3 514 2 746 10 560 27 233 4 826 2 401 18 006 5 258 4 564 15 873 1 474 17 887 12 990 45 437 3 286 11 381 9 118 2 374 10 025 3 065 2 900 1 306 8 000 10 873 29 651 6 694 1 693 412 739

35 128 43 143 102 752 36 868 27 546 16 757 6 877 25 058 9 145 7 108 23 664 49 433 12 593 8 535 28 073 9 290 10 172 28 858 6 970 7 691 29 091 70 323 12 666 29 424 25 128 8 221 26 277 24 512 17 798 5 562 20 570 26 330 106 318 19 182 3 965 921 028 20 000 6 000 35 000 9 000 70 000 66,0 991 028

29 791 17 032 34 291 23 587 28 704 10 672 4 639 16 459 4 829 4 962 13 023 29 139 5 774 3 479 23 191 7 587 6 243 20 865 4 011 19 005 16 325 49 244 5 811 16 987 15 749 4 409 15 284 12 079 9 568 2 931 13 335 16 444 58 100 13 621 2 041 559 211 14 550 5 820 33 392 14 375 68 137 627 348

84,8 39,5 33,4 64,0 104,2 63,7 67,5 65,7 52,8 69,8 55,0 58,9 45,8 40,8 82,6 81,7 61,4 72,3 57,5 247,1 56,1 70,0 45,9 57,7 62,7 53,6 58,2 49,3 53,8 52,7 64,8 62,5 54,6 71,0 51,5 60,7

23 692 11 465 35 157 447 896

a/ a/

63,3

a/

Véase la tabla 2, nota a/.

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Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Oficina Regional para África Actividades en los países Presupuesto por programas Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Total: África 2004-2005

Presupuesto ordinario Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

5 324 3 184 208 2 018 1 538 2 467 253 4 825 201 1 410 3 028 1 446 3 044 542 2 945 1 997 1 866 4 341 1 292 2 080 2 170 1 544 1 243 694 295 204 20 581

3 313 1 501 21 841 575 739 41 2 542 77 384 877 686 1 472 260 1 153 727 238 1 726 205 980 612 400 429 129 229 32 11 070

2 277 1 132 377 1 122 973 2 438 696 687 273 1 341 1 212 1 653 2 082 855 2 994 1 619 925 2 237 397 1 216 1 597 412 1 860 1 493 3 649 711 7 454 1 363

1 336 708 157 516 316 1 251 369 340 376 238 539 1 064 866 344 1 476 697 416 950 180 799 722 218 810 661 2 244 431 3 912 1 073 1 178 452 1 250 1 646 8 003 801 400 36 739

7 601 4 316 585 3 140 2 511 4 905 949 5 512 474 2 751 4 240 3 099 5 126 1 397 5 939 3 616 2 791 6 578 1 689 3 296 3 767 1 956 3 103 2 187 3 944 915 28 035 1 363 2 391 801 2 423 3 572 12 778 1 701 52 284 191 735

4 649 2 209 178 1 357 891 1 990 410 2 882 453 622 1 416 1 750 2 338 604 2 629 1 424 654 2 676 385 1 779 1 334 618 1 239 790 2 473 463 14 982 1 073 1 178 452 1 250 1 646 8 003 801 35 995 103 593

395

1 996 801 2 423 3 572 12 778 1 701

51 198 122 333

35 595 66 854

1 086 69 402

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Tabla 4 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por programas 2004-2005 Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005 Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004 %

4 000 18 000 3 000 7 000 15 000

1 592 1 799

14 000 24 000 3 000

4 750 17 883 21 12 287 1 978 637 236 84 15 19 5 571 756 351 46 4 855 404 11 58 2 1 369 1 517 86 471 65 327 49

18 000 42 000 6 000 40 000 19 000 1 000 1 500 1 000 500 1 500 12 000 2 000 7 500 1 000 115 000 2 500 1 000 1 500 37 000 8 000 181 000 1 000 10 000

6 342 19 682 21 17 331 4 621 646 337 107 449 21 6 639 1 312 386 90 11 353 617 11 324 2 8 610 3 172 141 423 85 396 50

25 601 46 316 6 585 43 140 21 511 5 905 2 449 6 512 974 4 251 16 240 5 099 12 626 2 397 120 939 6 116 2 791 7 578 3 189 40 296 11 767 182 956 4 103 12 187 3 944 4 415 39 035 1 363

10 991 21 891 199 18 688 5 512 2 636 747 2 989 902 643 8 055 3 062 2 724 694 13 982 2 041 665 3 000 387 10 389 4 506 142 041 1 324 1 186 2 523 558 19 354 1 073 2 195 1 232 3 172 4 840 14 967 801 39 026 348 995

42,9 47,3 3,0 43,3 25,6 44,6 30,5 45,9 92,6 15,1 49,6 60,1 21,6 29,0 11,6 33,4 23,8 39,6 12,1 25,8 38,3 77,6 32,3 9,7 64,0 12,6 49,6 78,7 91,8 94,7 58,5 56,5 84,2 47,1 58,0 46,9

5 044 2 643 9

33 000 4 000 1 000 1 000 500 500 9 000 1 000 500 500 23 000 500 1 000 500 4 000 8 000 44 000 500 3 000

500 500 500 1 000 3 000 1 000 7 000 500 92 000 2 000

101 23 434 2 1 068 556 35 44 6 498 213 266

1 000 33 000 7 241 1 655 137 000 500 7 000 54 952 20 69 1 3 000 8 000 7 3 199

500 3 000

88 1 173

3 500 11 000

95 4 372

500 3 000 5 000 2 000 3 000

1 017 780 1 922 3 194 6 964

500 3 000 5 000 5 000

1 017 780 1 922 3 194 6 964

2 391 1 301 5 423 8 572 17 778 1 701

12 000 358 500

1 752 89 223

3 000 194 500

1 279 156 179

15 000 553 000

3 031 245 402

67 284 744 735

A58/26 Página 58

Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Oficina Regional para las Américas Actividades por países Presupuesto por programas Gasto Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Total: Las Américas 2004-2005 2004

Presupuesto ordinario Actividades regionales Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004

340 4 198 569

1 604 3 880

220 1 481

1 944 8 078

220 2 050

43

471 1 089

493 439 524 397 474 1 524 571

902 606 366 192 150 789 151

536 439 1 939 397 2 126 1 628 609 1 593

1 373 1 695 916 192 939 878 530

1 415 1 652 104 38 1 593

550 789 89 379

468 36 104 990 71 4 626 450 27 431 25 2 128 261

305 498 764 1 111 1 728 459

212 320 254 567 630 253

305 36 602 1 754 1 182 6 354 909

680 347 685 592 2 758 514

388 322 48 2 802

157 133 6 1 329

255 1 328 612 1 365 2 145 399

123 460 269 526 862 2 640

643 1 650 660 4 167 2 145 399 16 385 278

280 593 275 1 855 862 7 408

11 951

4 768

4 434 278 1 139 634 1 604 2 680 765

1 185 336 712 1 168 379 15 753

1 139 634 1 604 2 680 765 9 647 73 227

1 185 336 712 1 168 379 5 859 35 281

9 647 40 818

5 859 19 528 32 409

A58/26 Página 59

Tabla 4 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por programas 2004-2005 Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005 Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004 %

3 000 2 000 546

2 000 3 000 3 000 2 000 500 500 (1)

49 232 34 339 729 477 148 32 93 124 887

5 000 5 000 3 000 7 000 2 500 500 500 1 500 1 000 4 500 1 000

49 778 34 340 1 729 477 147 32 94 125 1 110 74 16 158 517 280 201 24 11 168 268 1 316 80 122 4 40 215

6 944 13 078 3 000 7 536 2 939 2 439 897 3 626 2 628 5 109 2 593 2 305 1 036 12 602 3 254 2 182 10 854 2 909 17 000 1 143 4 150 660 8 167 2 145 899 20 885 278 1 139

269 2 828 34 1 713 3 424 1 393 339 971 94 1 003 1 640 74 696 158 864 965 793 2 782 525 168 548 1 909 355 1 977 866 40 7 623

3,9 21,6 1,1 22,7 116,5 57,1 37,8 26,8 38,2 32,1 2,9 30,2 15,3 6,9 29,7 36,3 25,6 18,0 1,0 47,9 46,0 53,8 24,2 40,4 4,4 36,5

5 000 2 000

1 1 000

1 000 500 4 000 500 2 000 1 000 8 000 1 000 500 4 000 1 000 15 000 111 2 000 3 000 1 1 223 74 6 158 40 209

500 500 500 500 500

10 4 000 500 500 500 1 000 2 000 500 500 1 000 477 71 201 24 11 168 157 1 316 80 122 4 15 211

2 000 1 000 12 000 1 500 1 000 4 500 2 000 17 000 500 2 500 4 000

25 3 000 4

500 1 500

500 4 500

1 185 685 844 1 168 380 7 131 45 444

104,0 41,9 52,6 15,2 49,7 54,2 27,2

500 2 000

500 3 000

349 132

1 000 5 000

349 132

1 634 1 604 7 680

3 000 64 000

843 3 241

500 30 000

1 429 6 922

3 500 94 000

1 1 272 10 163

765 13 147 167 227

A58/26 Página 60

Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Oficina Regional para Asia Sudoriental Actividades en los países Presupuesto por programas Gasto Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Total: Asia Sudoriental 2004-2005 2004

Presupuesto ordinario Actividades regionales Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004

2 064 1 305 106 2 017 1 570 3 124 1 916 1 533 969 1 328 2 113 631 2 458 357 1 966 1 156 565 4 049 937 1 058 2 744 1 315 1 218 1 599 93 795 12 743

1 408 1 188 5 1 344 1 007 2 827 775 547 295 943 1 566 135 1 432 209 1 076 699 450 1 757 415 612 1 481 726 779 1 081

1 287 330 25 702 380 380 431 333 353 390 791 50 519 330 703 751 330 1 016 296 330 430 442 465 1 180 881 479 2 839 298

843 135

3 351 1 635 131 2 719 1 950 3 504 2 347 1 866 1 322 1 718 2 904 681

2 251 1 323 5 1 765 1 091 3 049 1 017 956 483 1 131 2 006 135 1 609 400 1 555 1 142 633 2 431 420 811 1 675 1 021 946 1 649 513 946 8 831 201 53 491 436 489 1 763 1 152 10 603 54 982

421 84 222 242 409 188 188 440

177 191 479 443 183 674 5 199 194 295 167 568 513 526 1 038 201 53 491 436 489 1 763 1 152 13 409

2 977 687 2 669 1 907 895 5 065 1 233 1 388 3 174 1 757 1 683 2 779 974 1 274 15 582 298 1 144 1 197 712 842 2 877 1 385 16 827 93 454

420 7 793

786 377

358 820 712 842 2 877 1 385

16 827 69 719

10 603 41 573 23 735

A58/26 Página 61

Tabla 4 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por programas 2004-2005 Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004 %

1 000 3 000

941 1 991 16 1 118 7 423

4 000 15 000 500 6 000 1 000 500

(11) 1 038 16 782 2 490 432 238 93 29 88 330 175

5 000 18 000 500 8 000 32 000 500 1 500 1 000 500 500 3 000 3 000 1 500 500 18 000 1 500 500 1 500 1 500 6 000

930 3 029 32 1 900 9 913 432 243 93 29 108 372 1 040 225 (1) 3 639 539 4 424 1 4 833 377 43 549 191 161 122 53 201

8 351 19 635 631 10 719 33 950 4 004 3 847 2 866 1 822 2 218 5 904 3 681 4 477 1 187 20 669 3 407 1 395 6 565 2 733 7 388 3 174 66 757 2 183 8 779 1 974 1 274 20 582 298

3 181 4 352 37 3 665 11 004 3 481 1 260 1 049 512 1 239 2 378 1 175 1 834 399 5 194 1 681 637 2 855 421 5 644 2 052 44 570 1 137 1 810 635 999 9 032 201 578 491 758 682 4 960 1 130 11 800 132 833

38,1 22,2 5,9 34,2 32,4 86,9 32,8 36,6 28,1 55,9 40,3 31,9 41,0 33,6 25,1 49,3 45,7 43,5 15,4 76,4 64,7 66,8 52,1 20,6 32,2 78,4 43,9 67,4 50,5 41,0 62,5 50,8 63,0 81,6 58,1 46,6

2 000 31 000

500 1 000

5

1 000 500

500 1 000 3 000 1 000 13 000 1 000 1 000 1 000 5 000

20 42 865 4 2 680 471 348 3 141 79 40 783 193 92 87 37 141 500 500 5 000 500 500 500 500 1 000 2 000

221 (1) 959 68 4 76 1 1 692 298 2 766 (2) 69 35 16 60

49 000 500 4 000 500 4 000

16 000 2 000 500 1 000

65 000 500 6 000 1 000 5 000

170 500 500 2 000 3 000

355 322 193 3 197 (22) 1 109 17 116 500 500 5 000

525 322 193 3 197 (22) 1 197 77 851

1 144 1 197 1 212 1 342 7 877 1 385 20 327 284 954

3 000 128 000

88 60 735

500 63 500

3 500 191 500

A58/26 Página 62

Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Oficina Regional para Europa Actividades en los países Presupuesto por programas Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Total: Europa 2004-2005

Presupuesto ordinario Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

277

43

841 50

481

1 118 50

524

101 340 519 250 282 41 620 212 101 264 21 200 138 73 283 76 80 239 160 66 557 71 1 514

119 32 75 100 50 18 77 144 33 197 101 8 56 81 62 37 248 87 26 331 3 200

50 822 840 474 466 50 802 524 263 583 226 250 40 584 290 11 554 50 1 119 611 474 2 685 445 486 474 574 326 3 752 4 762 288 2 904 651 344 13 270 387 324 1 433 186 283 351 403 253 2 338 2 543 221 1 614 432 267 384 1 296 1 054 4 687 895 627 23 333

151 1 162 1 359 724 748 91 1 422 736 101 818 71 1 319 749 547 2 968 521 566 713 734 392 4 309 4 833 288 4 418 651 1 087 1 318 2 254 1 516 8 637 1 186 7 225 54 782

119 295 658 326 300 58 661 434 44 541 13 371 395 380 1 514 248 320 599 490 279 2 669 2 546 221 1 814 432 267 384 1 296 1 054 4 687 895 3 862 28 696

563

524 1 318 2 254 1 516 8 637 1 186

6 445 13 493

3 235 5 363

780 41 289

A58/26 Página 63

Tabla 4 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por programas 2004-2005 Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004 %

1 000 500

21

1 000

658 37

2 000 500

679 37

3 118 550

1 203 37

38,6 6,7

1 000 6 000 500 500 1 000 500 1 000 1 000 3 000 1 000 500 7 000 500 1 500 3 000 1 000 4 000

283 4 554

2 000 2 000 1 000

639 1 251 205 702 576 92 1 367 387 174 244 314 1 510 2 264 45 6 570 9 430 446 4 512 245 3 954 482 1 168 2 140 69 48 179

3 000 8 000 1 500 1 000 4 000 1 000 2 000 3 000 3 500 1 000 1 000 10 000 500 2 000 15 000 1 500 5 000 500 16 000 500 5 000 1 500 4 000

922 5 805 205 769 604 95 1 557 471 197 246 314 2 431 2 291 110 6 590 9 6 775 482 5 046 275 3 960 482 1 168 4 565 69 48 179

3 151 9 162 2 859 1 724 4 748 1 091 3 422 3 736 3 601 1 818 1 071 11 319 1 249 2 547 17 968 2 021 5 566 1 213 16 734 892 9 309 6 333 288 8 418 651 1 087 1 318 2 754 2 016 13 637 1 186 11 725 158 282

1 041 6 100 863 1 095 904 153 2 218 905 241 787 327 2 802 2 686 490 8 104 257 7 095 1 081 5 536 554 6 629 3 028 1 389 6 379 501 315 563 1 599 1 572 7 218 1 262 5 021 79 955

33,0 66,6 30,2 63,5 19,0 14,0 64,8 24,2 6,7 43,3 30,5 24,8 215,1 19,2 45,1 12,7 127,5 89,1 33,1 62,1 71,2 47,8 482,3 75,8 77,0 29,0 42,7 58,1 78,0 52,9 106,4 42,8 50,5

67 28 3 190 84 23 2

500 3 000 500 1 000 2 000 500 500

921 27 65 20 6 345 36 534 30 6

3 000 500 12 000 500 1 000 500 4 000 2 000 500

12 000 500 3 000 1 000 3 000

2 425

1 000

500 500 2 000 3 000

303 518 2 531 367 888 35 324

500 500 5 000

303 518 2 531 367 1 159 51 259

4 000 60 000

271 15 935

500 43 500

4 500 103 500

A58/26 Página 64

Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental

Presupuesto ordinario Actividades en los países Presupuesto por programas Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países Total: Mediterráneo Oriental

2004-2005

1 836 783

1 142 275

940 645

383 582

2 776 1 428

1 525 857

1 599 1 197 1 213 287 1 387 295 541 1 181

951 557 466 32 676 112 214 621

635 430 476 414 695 354 468 384 57

128 137 229 125 809 130 201 43

2 234 1 627 1 689 701 2 082 649 1 009 1 565 57

1 079 694 695 157 1 485 242 415 664

787 35 786 3 020 173 2 715 394 699 1 204 1 157 1 504 965 663 1 358 12 577

326 16 484 1 820 120 579 86 668 333 343 617 336 241 73 7 916

576 293 563 504 259 1 509 369 263 513 446 650 952 1 338 450 5 688 228 739 685 1 043 1 331 5 328 2 548

161 188 381 167 1 294 168 183 114 216 178 392 1 067 463 2 623 157 1 785 428 453 567 2 779 2 212 18 743

1 363 328 1 349 3 524 432 4 224 763 962 1 717 1 603 2 154 1 917 2 001 1 808 18 265 228 933 685 1 043 1 331 5 328 2 548 12 026 82 349

487 16 672 2 201 287 1 873 254 851 447 559 795 728 1 308 536 10 539 157 1 785 428 453 567 2 779 2 212 4 916 42 663

194

12 026 50 576

4 916 23 920 31 773

A58/26 Página 65

Tabla 4 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por programas 2004-2005 Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Presupuesto por programas 2004-2005

Gasto 2004 %

2 000 3 000 500 7 000 13 000 500 500 500 500 1 000 3 000 500 1 000 500 7 000 500 500 1 000 33 000

143 636

4 000 1 000 1 000 5 000 1 000 500 1 000 500 500 2 000 500

6 218 102 1 159 713 513 329 93 44 14 397 71 77 1

6 000 4 000 1 500 12 000 14 000 1 000 1 500 500 1 000 1 500 5 000 1 000 1 000 500 10 000 500 1 000 1 500 35 000 500 78 000 500 4 500 2 000 1 500 5 000

149 854 102 1 929 3 214 637 397 103 47 15 409 409 77 2 2 052 485 369 349 8 51 447 361 53 705 12 338 380 16 1 745

8 776 5 428 1 500 14 234 15 627 2 689 2 201 2 582 1 649 2 509 6 565 1 057 2 363 828 11 349 4 024 432 5 224 2 263 35 962 2 217 79 603 2 654 6 417 4 001 3 308 23 265 228

1 674 1 711 102 3 008 3 908 1 332 554 1 588 289 430 1 073 409 564 18 2 724 2 686 656 2 222 262 52 298 808 54 264 807 1 066 1 688 552 12 284 157 2 419 452 663 620 8 398 2 224 11 447 175 357

19,1 31,5 6,8 21,1 25,0 49,5 25,2 61,5 17,5 17,1 16,3 38,7 23,9 2,2 24,0 66,7 151,9 42,5 11,6 145,4 36,4 68,2 30,4 16,6 42,2 16,7 52,8 68,9 259,3 26,8 43,0 33,9 81,3 87,3 69,3 61,7

770 2 501 124 68 10 3 1 12 338 1 1 596 225 5 30 51 936 240 35 627 12 3 247 5 1 494

3 000

456 260 364 319 8 (489) 121 18 078 335 133 11 251

500 500 2 000 500 19 000 2 000 1 000 500 1 000

59 000 500 2 500 1 000 1 000 4 000

634 1 000 500 500 2 000 3 000 24 210 53 5 619 12 496 30 632 1 000 500 500 5 000

634 24 210 53 5 619 12 6 531 132 694

933 1 685 1 543 1 831 10 328 2 548 16 526 284 349

4 000 149 500

6 035 102 062

500 52 500

4 500 202 000

A58/26 Página 66

Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos)

Oficina Regional para el Pacífico Occidental

Presupuesto ordinario Actividades en los países Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004 Actividades regionales Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004 Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gasto 2004-2005 2004

Área de trabajo Vigilancia de las enfermedades transmisibles Prevención, erradicación y control de las enfermedades transmisibles Investigación y desarrollo de productos para enfermedades transmisibles Paludismo Tuberculosis Vigilancia, prevención y manejo de las enfermedades no transmisibles Tabaco Promoción de la salud Traumatismos y discapacidades Salud mental y abuso de sustancias Salud del niño y del adolescente Desarrollo de investigaciones y programas sobre salud reproductiva Reducir los riesgos del embarazo Salud de la mujer VIH/SIDA Desarrollo sostenible Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Preparación y respuesta frente a emergencias Medicamentos esenciales: acceso, calidad y uso racional Inmunización y desarrollo de vacunas Seguridad de la sangre y tecnología clínica Pruebas científicas para la política de salud Gestión y difusión de la información sanitaria Política y promoción de las investigaciones Organización de los servicios de salud Órganos deliberantes Movilización de recursos, y cooperación externa y lazos de asociación Planificación, vigilancia y evaluación de programas Desarrollo de los recursos humanos Presupuesto y gestión financiera Servicios de informática y de infraestructura Director General, Directores Regionales y funciones independientes Presencia de la OMS en los países

1 324 939

910 513

1 358 197

439 60

2 682 1 136

1 349 573

1 330 807 1 397 464 843 323 663 591 54 388 504 225 1 766 504 27 1 010 684 744 452 10 59 11 930

572 268 635 172 676 94 268 695 128 72 3 345 201 711 356 41 444 429 465 462

1 162 989 930 524 429 129 557 540 52 641 40 661 282 2 133 364 107 832 939 233 871 1 627 253 3 574 461 1 766 263 776 1 146 6 097 1 903 148 31 984

526 549 424 354 237 30 218 270 59 295 2 379 225 976 207 1 415 508 109 422 703 46 1 782 291 706 211 320 560 2 695 718 2 14 739

2 492 1 796 2 327 988 1 272 452 1 220 1 131 106 1 029 40 1 165 507 3 899 868 134 1 842 1 623 977 1 323 1 637 312 15 504 461 2 772 263 776 1 146 6 097 1 903 12 156 72 036

1 098 817 1 059 526 913 124 486 965 187 367 5 724 426 1 687 563 42 859 937 574 884 703 79 6 424 291 706 264 320 560 2 695 876 7 343 35 426

33 4 642

1 006 53

Áreas sustantivas de trabajo: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: Pacífico Occidental

12 008 40 052

158 7 341 20 687

40 052

20 687

31 984

14 739

72 036

35 426

A58/26 Página 67

Tabla 4 (continuación)

Otras procedencias Actividades en los países Presupuesto por programas 2004-2005 Actividades regionales Presupuesto por programas 2004-2005 Total otras procedencias Presupuesto por programas 2004-2005 Presupuesto por programas 2004-2005

Total

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004

Gasto 2004 %

2 000 3 000

2 882 842

2 000 2 000

1 529 936 1 2 094 1 883 532 400 (142) 1 87 148 105 213 8 1 629 116 218 83 20 334 656 3 495 95 188

4 000 5 000

4 411 1 778 1 5 725 3 958 634 559 14 9 132 291 366 213 8 4 820 481 447 144 20 386 824 5 910 1 007 388

6 682 6 136

5 760 2 351 1 6 823 4 775 1 693 1 085 927 133 618 1 256 553 580 13 5 544 481 873 1 831 583 428 1 683 6 847 1 581 1 272 703 92 7 236 377 7 527 264 450 739 3 240 876 9 047 78 242 2 563 80 805

86,2 38,3

4 000 7 000

3 631 2 075 102 159 156 8 45 143 261

4 000 5 000 500 1 000 500 500 3 000 500 500 3 000 500 2 000 500 1 000 1 000 4 000 2 000 500 500 1 000

8 000 12 000 500 1 500 1 500 2 500 500 5 000 1 500 1 500 12 000 1 500 500 6 000 1 500 5 000 1 000 15 000 500 5 000 1 000 1 500 6 000

10 492 13 796 2 827 2 488 2 772 2 952 1 720 6 131 1 606 2 529 40 13 165 1 500 1 007 9 899 2 368 5 134 2 842 16 623 1 477 6 323 2 637 1 812 21 504 461 13 772 263 1 776 2 146 11 097 1 903 15 656 193 536

65,0 34,6 59,9 43,6 33,4 4,5 35,9 20,5 34,4 22,9 32,5 42,1 32,1 86,7 18,5 24,6 8,3 59,2 41,2 107,0 20,1 26,7 5,1 33,6 81,8 54,7 100,4 25,3 34,4 29,2 46,0 57,8 40,4

500 1 000 2 000 500 2 000 1 000 1 000 9 000 1 000 500 4 000 1 000 4 000

3 191 365 229 61 52 168 2 415 912 200

11 000 500 3 000 500 1 000 5 000

726

13 86 86 6 821 130 179 545

13 812 86 6 821 130 179 545

11 000 500 2 000 500 1 000 3 000

11 000 1 000 1 000 5 000

3 000 70 000

1 608 20 231

500 51 500

96 22 585 2 563 25 148

3 500 121 500

1 704 42 816 2 563 45 379

70 000

20 231

51 500

121 500

193 536

41,8

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Tabla 5 Ejecución financiera por concepto de gastos con indicación del origen de los fondos, para 2004 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Origen de los fondos Concepto de gastos Presupuesto ordinario Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Otros fondos, incluso procedentes de las Naciones Unidas Total

% Sueldos y gastos comunes de personal Personal a corto plazo Consultores Asesores temporeros Miembros de comités de expertos, grupos de estudio y grupos científicos Delegados y miembros de los órganos deliberantes Viajes en comisión de servicio Contratos de investigación Servicios por contrata de traducción, impresión, procesamiento de datos, y otras operaciones Suministros y equipo, alquiler y conservación de locales y equipo, materiales de escritorio, servicios públicos y comunicaciones Suministros y contribuciones en especie Adquisición de mobiliario y equipo Adquisición y mejora de los locales Becas y otras actividades educativas Subvenciones para gastos locales Gastos generales de proyectos - Las Américas - Otros 8 532 71 17 592 23 544 11 061 (19 235) 1,8 0,0 3,7 4,9 2,3 (4,0) 248 264 56 726 2 561 4 139 529 151 12 548 229 51,7 11,8 0,5 0,9 0,1 0,0 2,6 0,0 70 267 170 539 22 539 22 809 99 3 29 272 15 175

% 9,5 23,0 3,0 3,1 0,0 0,0 4,0 2,0 30 582 28 972 457 457 145 154 2 976 85

% 23,7 22,5 0,4 0,4 0,1 0,1 2,3 0,1 3 443 12 171 25 703 16 899 927 5 156 3

% 18,2 12,0 0,7 3,6 0,0 374 816 273 136 26 484 32 561 776 308 2,4 8,6 48 239 27 660

% 25,1 18,3 1,8 2,2 0,1 0,0 3,2 1,9

45 559

9,5

108 185

14,6

12 242

9,5

14 963

10,6

180 949

12,1

36 151

7,5

84 279 453 24 751 630 15 222 172 429 7 224 (101 693)

11,4 0,1 3,3 0,1 2,1 23.3 1,0 (13,7)

22 345 10 856 859 252 1 058 140 15 527

17,3 8,4 0,7 0,2 0,8 0,1 12,1

32 302 3 165 504 4 040 8 978 846 (5 173)

22,8 2,2 0,4 2,9 6,3 0,6 (3,7)

175 077 453 47 304 2 064 37 106 206 009 19 271 (91 339) (19 235)

11,7 0,0 3,2 0,1 2,5 13,8 1,3 (6,1) (1,3)

Operaciones de cobertura Otros gastos, incluidos los de apoyo a programas y las actividades conjuntas con las Naciones Unidas Total Supresiones (véase el Estado I)

31 671 480 093

6,7 100,0

98 316 740 499

13,2 100,0

1 718 128 825

1,3 100,0

17 472 141 399

12,4 100,0

149 177 1 490 816

10,1 100,0

Transferencias entre programas de cooperación técnica Gastos de apoyo a programas Total: Actividades del programa de la OMS

(109 489) (68 428)

(177 917) 1 312 899

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Glosario de terminología presupuestaria y financiera 2004 Este glosario de terminología presupuestaria y financiera explica los principales términos empleados en los dos documentos que presentan el marco financiero de la OMS. El presupuesto por programas es aprobado por la Asamblea de la Salud y constituye un plan del trabajo de la Organización durante el bienio en términos de programas y de gastos. El informe financiero, que es objeto de una auditoría bienal, ofrece información sobre los ingresos y gastos reales de la Organización y muestra el activo y el pasivo al final de cada año. El informe del Comisario de Cuentas se presenta junto con el informe financiero para que los Estados Miembros y quienes lean el informe sepan que se ha realizado una auditoría independiente y si hay alguna cuestión importante que atender. El Comisario de Cuentas también dictamina si el informe financiero relativo al bienio presenta fielmente, en todos los respectos, la situación financiera de la Organización. La Asamblea de la Salud toma nota del informe financiero de la Organización y del informe del Comisario de Cuentas. Adelantos internos: mecanismo por el cual, una vez utilizado en su totalidad el Fondo de Operaciones, se emplean fondos disponibles de otras procedencias para financiar la ejecución del presupuesto ordinario, a la espera de recibir las contribuciones señaladas. Las sumas adelantadas se restituyen cuando los Estados Miembros pagan sus contribuciones atrasadas. Cobertura del riesgo cambiario: este mecanismo tiene por objeto mantener el nivel presupuestario para que puedan llevarse a cabo las actividades correspondientes al presupuesto aprobado por la Asamblea de la Salud, independientemente de los efectos de las posibles fluctuaciones de las distintas monedas con respecto al dólar de los Estados Unidos. Contabilidad en valores de caja: método de registro de las transacciones por el cual los ingresos y gastos y otros costos se consignan sobre la base de la entrada o salida de efectivo en un periodo determinado. Contabilidad por fondos: método de contabilidad en el que cada fondo se mantiene como una entidad financiera y contable distinta, con un grupo de cuentas separadas. Crédito presupuestario: suma destinada por votación de la Asamblea de la Salud a un fin especificado para un ejercicio financiero. Es el límite o valor máximo hasta el que se pueden contraer obligaciones con cargo al presupuesto ordinario. Crédito efectivo: es la cuantía del crédito una vez efectuadas las transferencias que el Director General está autorizado a realizar entre secciones de la Resolución de Apertura de Créditos. Cuenta: registro formal de activos, pasivos, ingresos o gastos en el que los efectos de las transacciones se indican en términos monetarios o en alguna otra unidad de medida. Cuenta de adelantos: fondo o cuenta con un monto fijo que se mantiene mediante reposiciones periódicas de las sumas desembolsadas. Por lo general, la cuenta de adelantos se utiliza para efectuar pagos en los lugares en que están ubicadas las oficinas de país. Desembolsos: pagos en efectivo. Economías en obligaciones pendientes: saldo restante en una obligación pendiente después del pago de todos los compromisos correspondientes a esa obligación. Escala de contribuciones: escala que establece la Asamblea de la Salud para prorratear entre los Estados Miembros la suma requerida de las contribuciones netas al presupuesto ordinario de la Organización para un periodo determinado. Fondo de iguala de impuestos: fondo en el que se abonan las contribuciones del personal, que se reduce por: i) ii) Reembolsos al personal del importe del impuesto sobre la renta aplicado a sus haberes; Créditos con cargo a las contribuciones señaladas de los Miembros a prorrata de sus contribuciones y una vez deducidos los impuestos sobre la renta que hayan aplicado a los haberes recibidos de la Organización por sus nacionales o por cualquier otra persona sujeta al pago de esos impuestos.

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Fondo de operaciones: fondo establecido por la Asamblea de la Salud para financiar la ejecución del presupuesto ordinario a la espera de recibir las contribuciones señaladas. Las sumas retiradas del fondo se reembolsan cuando los Estados Miembros pagan sus contribuciones atrasadas. Fondo de rotación: fondo establecido a fin de que los ingresos generados por actividades específicas puedan utilizarse para cubrir los costos de esas actividades; todo superávit puede arrastrarse a un ejercicio ulterior. Gasto: el gasto de un ejercicio financiero es el monto total de las obligaciones, que es la suma de los desembolsos realizados y de las obligaciones pendientes contraídas con cargo a los créditos o a fondos de otras procedencias. Obligación: compromiso que crea una responsabilidad jurídica con cargo a los recursos de la Organización. Obligación pendiente: parte de una obligación, o sea un pasivo, pendiente de pago. Pasivo: una obligación actual que obedece a acontecimientos anteriores y cuyo pago deberá traducirse en una salida de recursos de la Organización. Esto abarca: i) ii) iii) iv) v) vi) vii) Adelantos de contribuciones o pagos; Préstamos pagaderos en un año; Obligaciones pendientes; Cuentas por pagar, incluidos saldos pagaderos entre fondos y otras cuentas por pagar; Otros fondos y cuentas especiales; Otros pasivos; Préstamos pagaderos a más de un año.

Presupuesto: plan descrito en términos financieros para ejecutar un programa de actividades en un periodo especificado. El presupuesto por programas se centra en las actividades que deben realizarse y los objetivos que han de cumplirse mediante esas actividades: se centra en las metas que han de alcanzarse y en función de ellas establece los gastos necesarios para su realización. Las decisiones se refieren tanto a los niveles de recursos y la financiación como a los resultados que han de lograrse. Presupuesto operacional: es la parte del presupuesto por programas que ha sido asignada, ajustada para tener en cuenta las transferencias entre secciones de la Resolución de Apertura de Créditos o entre oficinas. El presupuesto operacional abarca asignaciones con cargo al presupuesto ordinario y a fondos de otras procedencias. Presupuesto operacional efectivo: es la parte del presupuesto ordinario aprobado con cargo al cual el Director General está autorizado a contraer obligaciones. Resolución de Apertura de Créditos: resolución de la Asamblea de la Salud en la que ésta aprueba los créditos del presupuesto ordinario para un ejercicio financiero y su financiación. En esta resolución también se indica el monto del gasto del presupuesto por programas que deberá financiarse con cargo a fondos de otras procedencias. Saldo líquido: parte de un crédito, contribución o asignación que no ha sido liquidada. El saldo líquido de los créditos del presupuesto ordinario al final del ejercicio financiero puede ser respaldado, en función del estado de la recaudación de las contribuciones señaladas, por fondos que lo financian en su totalidad o en parte, o puede carecer de financiación. La porción de ese saldo líquido que disponga de financiación se abonará en Ingresos Varios. La porción no financiada del mismo saldo representa el monto del presupuesto efectivo que no puede ejecutarse, y sólo se abonará en la Cuenta de Ingresos Varios cuando se recauden las contribuciones pendientes correspondientes. Valores devengados: la contabilidad en valores devengados de los ingresos en cada ejercicio financiero consiste en consignar los ingresos en la fecha fijada para su recepción y no en la fecha en que se reciben. En el caso de los gastos, éstos se reconocen en el momento en que se contrae el compromiso o la obligación y no cuando se efectúan los pagos. = = =



ORGANIZACIÓN MUNDIAL DE LA SALUD 58ª ASAMBLEA MUNDIAL DE LA SALUD Punto 17.1 del orden del día provisional A58/26 Corr.1 9 de mayo de 2005

Informe financiero interino no comprobado sobre el año 2004 Ejercicio 2004-2005 CORRIGENDUM

Sustitúyase el cuadro de la página 18 por el texto siguiente: Cooperación técnica Programa Mundial sobre el Referencia SIDA Programa de Lucha Programa Africano de Fondo de Depósito

contra la Lucha contra la Sasakawa para Oncocercosis a/ Oncocercosis a/ la Salud a/ TDR a/ b/

Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades del programa de la OMS Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos

10 000 4 43 9 56

3 189

30 110

Note 5

6 6 Note 9

210 38 10 248 12 640 12 640

238 3 427 5 420 5 420 (1 993) 89 (1 904) 10 131 8 227

507 228 30 845 28 483 28 483 2 362 (67) 971 3 266 17 309 20 575

6 (291) (285) 285

56 300 356 1 851 2 207

(2 392) 304 (2 088) 22 190

Economías en las obligaciones pendientes Transferencias entre fondos Anexo 1 Total: Variación de los saldos de los fondos Estado I Saldos de los fondos, 1 enero 2004 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2004 Estado II Estado II

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