Rapport financier

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Table des matières Pages Rapport du Directeur général ..................................................................................................................... 3 Etats financiers vérifiés et notes concernant les comptes et les tableaux 2004-2005 ............................................................................................................................... 10 Certification des états financiers .......................................................................................................... 11 Lettre d’envoi ....................................................................................................................................... 12 Opinion du Commissaire aux Comptes ................................................................................................ 13 Etats Etat récapitulatif des recettes et dépenses et évolution du solde des fonds : ensemble des fonds ..........................................Etat I............................................... 14 Autres fonds de l’OMS ..........................................................................Etat I.1............................................ 16 Fonds fiduciaires – Arrangements interorganisations.............................Etat I.2............................................ 18 Fonds fiduciaires – Activités liées à des programmes de l’OMS ...........Etat I.3............................................ 20 Autres fonds fiduciaires et entités associées ..........................................Etat I.4............................................ 22 Virements entre fonds ............................................................................Etat I, Annexe 1 ............................. 24 Eliminations ...........................................................................................Etat I, Annexe 2 ............................. 25 Etat de l’actif, du passif et du solde des fonds .......................................Etat II ............................................. 26 Etat des flux de trésorerie .......................................................................Etat III ............................................ 27 Etat des crédits ouverts ..........................................................................Etat IV............................................ 28 Notes concernant les états financiers .......................................................................................................... 29 Tableaux Espèces, dépôts et titres ..........................................................................Tableau 1........................................ 46 Répartition des espèces, dépôts et titres par sources de fonds ...............Tableau 2........................................ 47 Recettes et dépenses – Budget effectif 2004-2005 ................................Tableau 3........................................ 48 Contributions fixées pour 2004-2005 et les exercices précédents.................................................................Tableau 4........................................ 49 Fonds de roulement et emprunts internes ...............................................Tableau 5........................................ 55 Compte pour les recettes diverses ..........................................................Tableau 6........................................ 56

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Pages Tous fonds extrabudgétaires Résumé des recettes et dépenses en 2004-2005 ..................................... Tableau 7........................................ 57 Compte spécial de frais généraux .......................................................... Tableau 8........................................ 58 Fonds immobilier .................................................................................. Tableau 9........................................ 59 Compte pour les paiements de fin de contrat ......................................... Tableau 10......................................60 Fonds des services de fournitures (fonds fiduciaires) ........................... Tableau 11......................................61 Tables récapitulatives Exécution financière du budget programme de l’OMS pour l’exercice 2004-2005 .............................................................................................................................. 62 Budget et dépenses Budget ordinaire par niveau de l’Organisation et total des autres fonds.............................................................................. Table récapitulative 1..................... 64 Budget et dépenses par domaine d’activité – Tous bureaux confondus ..................................................................... Table récapitulative 2..................... 65 Budget et dépenses – Par bureau............................................................ Table récapitulative 3.....................66 Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau :.................................................................................... Table récapitulative 4.....................69 Niveau mondial (Siège) .................................................................................................................... 69 Bureau régional de l’Afrique ............................................................................................................. 70 Bureau régional des Amériques ......................................................................................................... 72 Bureau régional de l’Asie du Sud-Est ................................................................................................ 74 Bureau régional de l’Europe ............................................................................................................. 76 Bureau régional de la Méditerranée orientale ....................................................................................78 Bureau régional du Pacifique occidental............................................................................................ 80 Dépenses par sources de fonds .............................................................. Table récapitulative 5..................... 82 Exécution financière par grande rubrique de dépenses et sources de fonds .............................................................................. Table récapitulative 6..................... 83 Glossaire Glossaire de termes budgétaires et financiers ................................................................................................. 84 Rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes de l’Organisation mondiale de la Santé ................................................................................................................................... 86

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Rapport du Directeur général I. Introduction J’ai le plaisir de présenter le rapport financier de l’OMS pour l’exercice 2004-2005. Le rapport est soumis conformément à l’article 34 de la Constitution et au Règlement financier. Il a été établi selon les normes comptables pour le système des Nations Unies et conformément aux Règles de Gestion financière et au Règlement financier de l’OMS. Il couvre le budget ordinaire tel qu’il a été adopté par l’Assemblée de la Santé1 et les dépenses financées par d’autres fonds, telles que notées par le Conseil exécutif.2 L’exécution du budget programme est présentée sous la même forme que le projet de budget programme 2004-2005 soumis à l’Assemblée de la Santé,3 qui comprend le budget des autres fonds, ce qui permet de montrer l’ensemble de la position financière pour chaque domaine d’activité. Dans le rapport financier, l’Organisation a poursuivi le processus d’amélioration de la transparence et de l’accessibilité des informations financières qu’elle fournit. Le rapport financier est un important élément du cadre global de la transparence et de l’intégrité financière de l’Organisation. Il permet aux Etats Membres et aux autres partenaires et collaborateurs de voir comment les fonds apportés ont été utilisés. L’actif et le passif de l’Organisation sont également indiqués et le rapport contient une analyse des flux de trésorerie, ce qui permet au lecteur de connaître la situation financière de l’Organisation. Les composantes statutaires du rapport financier ont été vérifiées par le Commissaire aux Comptes de l’Organisation, dont l’opinion, ainsi que le rapport complet figurent ci-après. II. Situation financière : les points marquants Situation financière : les points marquants (en millions de US $)

2004-2005

2002-2003

Budget Budget ordinaire : le budget effectif 2004-2005 a été approuvé dans la résolution WHA56.32 Autres fonds pour 2004-2005, comme l’a noté le Conseil exécutif a/ Budget total 880 1 944 2 824 856 1 380 2 236

Recettes Budget ordinaire Autres fonds Fonds bénévole pour la promotion de la santé Fonds fiduciaires de l’OMS et programmes des Nations Unies Recettes totales pour les activités des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS b/ Recettes totales 860 1 723 401 2 984 540 3 524 853 1 030 290 2 173 434 2 607

Dépenses Budget ordinaire Autres fonds Fonds bénévole pour la promotion de la santé Fonds fiduciaires de l’OMS et programmes des Nations Unies Dépenses totales pour les activités des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS b/ Dépenses totales a/ b/

871 1 623 235 2 729 628 3 357

830 1 017 201 2 048 425 2 473

Voir le document EB113/2004/REC/2, Section 2. Les activités non liées à des programmes de l’OMS comprennent les fonds fiduciaires de différents programmes et entités, par exemple le fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA), le Centre international de Recherche sur le Cancer (CIRC), le Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme, le Centre international de Calcul (CIC) et l’assurance-maladie du personnel.

1 2

Résolution WHA56.32. Voir le document EB113/2004/REC/2, Section 2. 3 Document PB/2004-2005.

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L’augmentation des recettes provenant d’autres fonds reflète un changement durable du mode de financement de l’Organisation. En 2004-2005, le budget ordinaire représente 31 % du budget total, contre 38 % en 2002-2003, et seulement 29 % du total réel des recettes, contre 39 % en 2002-2003. En 2004-2005, le total des recettes pour les activités des programmes de l’OMS s’est élevé à US $2984 millions, soit une augmentation de 37 % par rapport à 2002-2003, où elles s’établissaient à US $2173 millions. L’augmentation des recettes a permis à l’OMS de faire face à la multiplication des activités prévues au cours de l’exercice 2004-2005 dans le cadre de ses programmes. L’augmentation de 61 % de la valeur en dollars des Etats-Unis des contributions volontaires a contribué à cette augmentation. La Figure 1 ci-dessous montre l’augmentation des dépenses et des recettes/du taux d’exécution. La tendance à l’augmentation est bienvenue compte tenu des exigences croissantes auxquelles l’Organisation doit faire face.

Figure 1. Activités des programmes de l’OMS Recettes (en millions de US $)

Dépenses (en millions de US $)

3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 843 1998-1999 843 2000-2001 853 2002-2003 1837 1528 994 1320 2371

2984 Total

3500 3000 2500 2100 1686 1280 874 812 1998-1999 820 2000-2001 830 2002-2003 871 2004-2005 1218 2048 1858 2729

Total Autres fonds Budget ordinaire

2173

2124 Autres fonds Budget ordinaire

2000 1500 1000 500

860 2004-2005

Pour atteindre les résultats prévus pour l’exercice 2004-2005, US $2729 millions ont été dépensés sur un budget total de US $2824 millions pour les activités liées aux programmes de l’OMS, pour un taux d’exécution financière global de 97 %, compte tenu d’un taux d’exécution de 99 % pour le budget ordinaire. C’est là le niveau le plus élevé qui pouvait être atteint compte tenu de la nécessité de retenir une partie du budget en vue du non-règlement possible des contributions de certains Etats Membres, une augmentation des emprunts n’étant pas judicieuse. Pour les autres fonds, le taux obtenu est de 96 %. L’augmentation continue du financement est tout à fait encourageante pour l’Organisation et le taux d’exécution budgétaire obtenu est excellent. III. Financement du budget Les recettes totales pour les programmes ont augmenté de 37 % et les contributions extrabudgétaires de 61 %, ce qui a permis de compenser en partie l’absence de croissance du budget ordinaire. Cette situation a fondamentalement modifié la structure globale du financement de l’Organisation (voir la Figure 2 ci-dessous). Figure 2. C ontributions fixées et autres fonds 2002-2005 Autres fonds C ontributions fixées

Total

3200 En millions de US $

2800 2400 2000 1600 1200 800 400 0 2004-2005 2002-2003

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Au cours de l’exercice, l’évolution des recettes extrabudgétaires n’a pas toujours été linéaire. Les contributions importantes sont reçues de manière irrégulière et l’on constate des modifications sensibles des recettes provenant de certains fonds fiduciaires des Nations Unies ; les ressources ne sont dès lors pas disponibles de manière régulière en ce qui concerne aussi bien le moment que l’alignement sur le budget programme approuvé. Une analyse complète des dons extrabudgétaires figure dans l’annexe au rapport financier et état financiers vérifiés pour 2004-2005.1 Les Etats Membres sont la source la plus importante de contributions volontaires – environ 63 % ou US $1268 millions de l’ensemble des recettes extrabudgétaires, contre 58 % ou US $789 millions pour 2002-2003, comme l’illustrent les Figures 3 et 4 ci-après. Figure 3. Contributions extrabudgétaires pour les activités des programmes de l'OMS 2004-2005 Nations Unies et organisations intergouvernementales 16,0 % Etats Membres 62,7 % Secteur privé 1,1 % Fondations 9,4 % Intérêts Organisations non 1,3 % gouvernementales 2,9 % Fonds de services de Pétrole contre fournitures Autorités locales, nourriture 4,8 % municipalités, 0,4 % institutions 1,4 %

Figure 4. Contributions extrabudgétaires pour les activités des programmes de l'OMS 2002-2003 Nations Unies et organisations intergouvernementales 9,0 % Secteur privé 5,1 % Etats Membres 57,8 % Fondations 9,0 % Organisations non gouvernementales 3,7 % Autorités locales, Pétrole contre nourriture 7,1 % municipalités, institutions 1,5 %

Intérêts 3,9 %

Fonds de services de fournitures 2,9 %

1

Document A59/28 Add.1.

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En associant le budget ordinaire et les fonds extrabudgétaires, les Etats Membres ont fourni 71 % des recettes totales en 2004-2005 contre 76 % en 2002-2003. Les contributions totales des Etats Membres, à savoir les contributions au budget ordinaire et les contributions volontaires pour 2004-2005 et pour l’exercice 2002-2003, sont indiquées ci-dessous aux Figures 5 et 6. Ces figures montrent que l’Organisation continue à être lourdement tributaire d’un nombre relativement restreint d’Etats Membres pour une grande partie du financement de son budget.

Figure 5. Contributions fixées et contributions volontaires des Etats Membres 2004-2005 450 400 350 En millions de US $ Contributions fixées Contributions volontaires

300 250 200 150 100 50 0 Au str a li e Es pa gn e Au Da tre ne sE ma tat s M rk em br es Contributions volontaires

d'A mé Ro riq ya ue um eUn i1 / Ja po n Ca na da No rvè ge Su èd e Fr an ce Al lem ag ne

Ita lie

Et ats -U

nis

Figure 6. Contributions fixées et contributions volontaires des Etats Membres 2002-2003 400 350 En millions de US $ Contributions fixées

300 250 200 150 100 50 0 Fr an ce Su èd e Da ne ma rk Es pa gn e Au tre Au sE str a tat s M lie em br es d'A mé Ro riq ya ue um eUn i1 / Ca na da Pa ys -B as Al lem ag ne No rvè ge Ja po n Ita lie

1/

Royaume-Uni de Grande-Bretagne et d’Irlande du Nord.

Et

ats

-U nis

Pa

ys

-B as

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Le budget ordinaire est financé par les contributions fixées et les recettes diverses. Les contributions nettes en 2004-2005 s’établissaient à US $863 millions dont US $810 millions ont été versés pendant l’exercice, ce qui correspond à un taux de recouvrement de 94 %, comparable à celui des derniers exercices. Pour parvenir à un taux d’exécution du budget ordinaire de 99 %, le fonds de roulement, de US $31 millions, a été utilisé dans sa totalité et un emprunt interne de US $13 millions a dû être effectué. Si le taux d’exécution global de 97 % est excellent, il n’a été possible d’y parvenir qu’en ayant recours à l’emprunt ; en outre, il est inquiétant de constater qu’en 2004-2005, 6 % des contributions fixées, soit US $53 millions, n’ont pas été réglés. Le total des arriérés de contributions, y compris les sommes dues au titre d’exercices antérieurs, s’établit à US $146 millions, dont US $93 millions – contre US $88 millions au terme de l’exercice 2002-2003 – sont des arriérés de longue date. Des discussions sont en cours avec plusieurs des Etats Membres concernés pour les amener à régler ces arriérés de longue date dans le cadre de plans qui sont soumis à l’Assemblée de la Santé pour approbation. Je note avec satisfaction que, grâce à l’approbation de plusieurs de ces plans au cours de l’exercice, certains Etats Membres qui n’avaient pas réglé leur contribution depuis longtemps ont repris leurs versements. A cette occasion, je souhaiterais appeler les Etats Membres qui éprouvent des difficultés à régler leurs arriérés à contacter le Secrétariat pour discuter des modalités de paiement afin que leurs propositions soient soumises à l’Assemblée de la Santé pour examen. Les recettes diverses servent à financer le budget ordinaire en réduisant le montant financé par les contributions fixées. En 2004-2005, un montant de US $36 millions a été prévu pour financer une partie du budget ordinaire et répondre aux exigences du mécanisme d’ajustement et du plan d’incitation financière. IV. Dépenses En 2004-2005, les bureaux de pays et les bureaux régionaux étaient à l’origine de 62 % des dépenses et le Siège de 38 % alors que les proportions étaient respectivement de 56 % et 44 % en 2002-2003. La Figure 7 montre, en pourcentage, les dépenses pour l’ensemble des fonds par bureau, c’est-à-dire pour le Siège et pour chaque bureau régional, y compris les bureaux de pays, en 2004-2005 et en 2002-2003. On a constaté avec satisfaction, pour l’exercice 2004-2005, une inversion de la tendance à l’augmentation de la proportion des dépenses du Siège apparue en 2002-2003. Figure 7. Dépenses pour l’ensemble des fonds, bureaux régionaux et niveau mondial (Siège) 2004-2005 et 2002-2003 (en pourcentage) 2004-2005 Europe 5%

2002-2003 Europe Pacifique occidental Amériques Méditerranée orientale Siège

6% 3%

5%

Pacifique occidental

6% 4% 10% 9%

Amériques Méditerranée orientale

Siège 38%

13%

44% Afrique 22% Asie du Sud-Est

10%

Afrique 25%

Asie du Sud-Est

Les informations détaillées par domaine d’activité et par bureau apparaissent dans la section Exécution financière du budget programme de l’OMS 2004-2005, Tables récapitulatives 1 à 4 du présent rapport. La Table récapitulative 2 indique les dépenses par domaine d’activité de l’ensemble des bureaux pour le budget ordinaire et les autres fonds. Les domaines d’activité dont les dépenses sont les plus fortes sont vaccination et mise au point des vaccins (qui comprend l’éradication de la poliomyélite) ; préparation aux situations d’urgence et organisation des secours ; et informatique et infrastructure. Les taux d’exécution des domaines d’activité en 2004-2005 vont de 208 % (préparation aux situations d’urgence et organisation des secours) et 57 % (santé de la femme). Ces variations sont dues en grande partie à l’irrégularité au niveau des recettes, déjà évoquée plus haut.

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Le Tableau 8 montre l’exécution financière par catégorie de dépenses en 2004-2005 et 2002-2003. Tableau 8. Exécution financière par catégorie de dépenses 2004-2005 et 2002-2003 (en milliers de US $)

2004-2005 Catégorie de dépenses Dépenses liées au personnel Fournitures, matériels, communications, contributions en nature Subventions aux dépenses locales Contrats, traductions, impression, traitement de données Consultants/conseillers temporaires Mobilier et matériel, y compris technologie de l’information Voyages en mission Bourses d’études et autres activités de formation Contrats de recherche US $ 1 222 532 427 332 113 105 92 69 55 % 40 17 14 11 4 4 3 2 2

2002-2003 US $ 934 382 317 251 117 140 73 66 55 % 40 16 14 11 5 6 3 2 2

La catégorie la plus importante des dépenses liées au personnel reflète le fait que l’OMS est une organisation technique. La récente création du programme Gestion des connaissances, et les investissements considérables consentis pour le développement et la sécurité du personnel et d’autres initiatives liées aux ressources humaines contribuent à assurer un appui approprié au personnel. Les dépenses concernant les subventions aux dépenses locales, les fournitures, le matériel, les télécommunications et les bourses d’études contribuent à appuyer une grande partie de l’activité de l’OMS dans les pays. On trouvera à la Table récapitulative 6 de la section Exécution financière des informations plus détaillées sur l’exécution financière par catégorie de dépenses et par type de fonds pour 2004-2005. V. Gestion des liquidités La stabilité financière de l’Organisation dépend non seulement de la perception des recettes en temps voulu, mais aussi d’une gestion efficace des liquidités et du risque lié au taux de change ainsi que des politiques de placement et de taux de change appropriées. A cet égard, je suis conseillé par un comité consultatif d’experts qui, parce qu’il est crucial de préserver le capital, fait régulièrement le point de la situation et formule des recommandations sur la stratégie à adopter compte tenu de la situation du marché. Opérations de gestion des placements Au 31 décembre 2005, le montant total des liquidités et des placements de l’Organisation était de US $1797 millions et les placements sont présentés au Tableau 1 du rapport. Ces placements représentent des liquidités et des actifs concernant les soldes de fonds d’un montant total de US $1442 millions, comme indiqué dans l’Etat I. Le solde de US $355 millions représente principalement des fonds concernant des engagements non réglés et le paiement de contributions à l’avance en 2006 par les Etats Membres. Il s’agit avant tout de placements à court terme pour le compte de programmes financés par le budget ordinaire et d’autres fonds pour lesquels les dépenses effectives en espèces n’ont pas encore été faites. Au total, US $370 millions sont détenus pour des fonds à plus long terme, principalement le fonds de l’assurance-maladie du personnel et le compte pour les paiements de fin de contrat, et un montant total de US $325 millions est placé pour le compte d’entités extérieures à l’OMS.

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Opérations de couverture des risques de change La valeur de certaines dépenses au budget ordinaire non exprimées en dollars des Etats-Unis a été protégée des effets de l’affaiblissement de cette monnaie au cours de l’exercice. Cette protection est apportée par la conclusion de contrats sur les monnaies et de contrats d’options. Au total, un montant de US $30 millions a été porté au crédit des dépenses au titre du budget ordinaire en 2004-2005 à la suite de ces opérations. Les opérations de couverture ne peuvent toutefois protéger l’Organisation que des fluctuations résultant des taux de change en cours d’exercice. Pour l’exercice 2006-2007, il est prévu que le dollar plus faible aura une incidence sur le pouvoir d’achat de ce budget, plus particulièrement en ce qui concerne le franc suisse, l’euro et la couronne danoise. Comparativement à 2004-2005, il est estimé que le coût en dollars des dépenses effectuées dans des monnaies autres que le dollar sera supérieur de quelque US $50 millions en 2006-2007. Comparativement à 2002-2003, la différence est d’environ US $100 millions.

VI. Conclusion J’ai pris note des observations formulées par le Commissaire aux Comptes dans son rapport détaillé à l’Assemblée de la Santé, inclus dans le présent document. Tous les problèmes qui y sont soulevés seront examinés sous peu par le Secrétariat et les mesures voulues seront prises. L’augmentation des ressources financières et la complexité croissante des sollicitations auxquelles l’Organisation doit faire face constituent des défis pour la gestion financière future. Une grande partie des politiques et des procédures sur lesquelles reposent la transparence et l’intégrité financière ont été mises au point pour une organisation centralisée et dépendent de systèmes de technologie de l’information qui reflètent cette approche centralisée. Avec la création du système mondial de gestion, des politiques et des pratiques de gestion modernes sont établies sur la base des meilleures pratiques suivies dans le secteur public et le secteur privé. Ces nouvelles politiques seront appliquées en 2006 et 2007 et conduiront à une simplification et une clarté accrues des rapports financiers de l’OMS.

LEE Jong-wook Directeur général

Genève, le 4 avril 2006

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Etats financiers vérifiés et notes concernant les comptes et les tableaux 2004-2005 Cette partie du rapport financier présente la situation financière globale de l’Organisation au 31 décembre 2005. Les états financiers vérifiés, les notes et les tableaux de référence correspondants ont été préparés conformément au Règlement financier et aux Règles de Gestion financière de l’Organisation, ainsi qu’aux normes comptables pour le système des Nations Unies. Les notes concernant les comptes font partie intégrante des états financiers ; les tableaux contiennent des précisions et des explications supplémentaires concernant les divers fonds et comptes spéciaux administrés par l’Organisation. Lorsqu’il y a lieu, des chiffres comparatifs sont fournis pour l’exercice précédent.

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Certification des états financiers

Les états qui suivent, numérotés de I à IV et les notes concernant les comptes et les Tableaux 1 à 11 sont approuvés.

Nicholas R. Jeffreys Contrôleur financier

LEE Jong-wook Directeur général

Le 4 avril 2006

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Le 5 avril 2006 LETTRE D’ENVOI Madame/Monsieur le Président de l’Assemblée mondiale de la Santé Organisation mondiale de la Santé CH-1211 Genève 27 Suisse Madame/Monsieur le Président, J’ai l’honneur de présenter à la Cinquante-Neuvième Assemblée mondiale de la Santé mon rapport et mon opinion sur les états financiers de l’Organisation pour l’exercice allant du 1er janvier 2004 au 31 décembre 2005. En faisant parvenir mon rapport, je tiens à souligner que j’ai donné l’occasion au Directeur général de formuler des observations sur mes constatations, ainsi que le prévoit le Règlement financier de l’Organisation mondiale de la Santé, et j’ai reçu l’assurance qu’il n’avait pas d’observations significatives à formuler. Veuillez agréer, Madame/Monsieur le Président, les assurances de ma haute considération.

Vijayendra N. Kaul Contrôleur et Vérificateur général des Comptes de l’Inde Commissaire aux Comptes

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Opinion du Commissaire aux Comptes

A l’Assemblée mondiale de la Santé Nous avons vérifié les états financiers, et plus précisément les Etats I à IV, les Tableaux 1 à 11 et les Notes de l’Organisation mondiale de la Santé pour l’exercice se terminant au 31 décembre 2005. C’est au Directeur général qu’incombe la responsabilité de ces états financiers, la mienne consistant à exprimer sur ces états une opinion en m’appuyant sur les résultats de ma vérification. Notre vérification des comptes a été effectuée conformément aux normes communes du Groupe de vérificateurs externes des comptes de l’Organisation des Nations Unies, des institutions spécialisées et de l’Agence internationale de l’Energie atomique et aux Normes d’audit internationales. En vertu de ces normes, nous devons organiser et effectuer la vérification de façon à assurer de manière raisonnable que les états financiers ne comportent aucune indication matériellement fausse. La vérification consiste à examiner, par sondage, pour autant que le Commissaire aux Comptes le juge nécessaire compte tenu de la situation, les éléments apportés à l’appui des montants et des informations figurant dans les états financiers. La vérification consiste aussi à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations significatives effectuées par le Directeur général, ainsi que la présentation d’ensemble des états financiers. Je suis d’avis que notre vérification offre une base raisonnable pour émettre la présente opinion. Mon opinion est que les états financiers présentent équitablement, à tous égards, la situation financière de l’Organisation mondiale de la Santé au 31 décembre 2005 et les résultats des opérations effectuées et des mouvements de trésorerie pendant l’exercice qui s’est terminé à cette date, conformément aux règles comptables figurant dans l’exposé des règles comptables, qui ont été appliquées sur une base compatible avec celle de l’exercice antérieur. En outre, mon opinion est que les opérations de l’Organisation mondiale de la Santé que nous avons contrôlées dans le cadre de notre travail de vérification ont, sur tous les points importants, été conformes au Règlement financier et aux autorisations des organes délibérants. Conformément à l’article XIV du Règlement financier, j’ai également soumis un rapport détaillé sur la vérification des états financiers de l’Organisation mondiale de la Santé.

Vijayendra N. Kaul Contrôleur et Vérificateur général des Comptes de l’Inde Commissaire aux Comptes New Delhi, Inde 5 avril 2006

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Etat I Etat récapitulatif des recettes et dépenses et évolution du solde des fonds : ensemble des fonds Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Fonds bénévole pour la promotion de la santé (A59/28 Add.1) Fonds fiduciaires (Etats I.2, I.3, I.4)

Référence

Budget ordinairea/ (Tableaux 4,5,6)

Autres fonds OMS (Etat I.1)

Recettes : Contributions fixées : Pour le budget effectif (2004-2005) Mécanisme d'ajustement Plan d'incitation financière Membres nouveaux et précédemment inactifs Total : Contributions fixées Contributions volontaires : Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS Recettes accessoires : Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Fonds reçus au titre d'arrangements interorganisations Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture du risque de change Divers Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Provision pour retard de recouvrement des contributions fixées Règlement des contributions d'années antérieures Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d'exercices antérieurs Augmentation des immobilisations Virements entre fonds Ajustement par rapport au solde des fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004 Solde des fonds - 31 décembre 2005 Note 9 Note 4

858 475 (12 364) (1 574) 844 537 1 698 786

4 626

4 626 269 228 535 951

Note 5 Note 13 Note 6

8 160 164 818 15 972 320

49 29 306 27 435

24 646

Note 7

56 790 844 537 871 163 871 163 (26 626) (52 981) 32 744 1 723 432 1 623 160 1 623 160 100 272 250 686 237 100 32 385 269 485 (18 799)

174 624 1 036 593 300 612 622 796 923 408 113 185

Note 10

12 204 5 992 20 854 2 310 6 031 142 380 506 633 649 013

Annexe 1

35 574 (11 289) (1 744) (13 033)

(2 310) 97 962 455 885 553 847

(35 574) (36 177) 215 903 179 726

Etat III Etat II Etat II

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers. a/

Y compris le fonds de roulement.

A59/28 Page 15

Etat I (suite)

Fonds propres des Membres engagés dans les immobilisations

Total partiel

Eliminations (Etat I, Annexe 2)

Total 2004-2005 2002-2003

Recettes : 863 101 (12 364) (1 574) 849 163 1 968 014 535 951 (32 150) 863 101 (12 364) (1 574) 849 163 1 935 864 535 951 795 193 (22 695) 4 772 502 1 143 130 388 861 Contributions fixées : Pour le budget effectif (2004-2005) Mécanisme d'ajustement Plan d'incitation financière Membres nouveaux et précédemment inactifs Total : Contributions fixées Contributions volontaires : Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS Recettes accessoires : 5 477 7 302 134 300 83 974 (859) 2 972 69 845 2 607 504 2 047 634 424 925 2 472 559 Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Fonds reçus au titre d'arrangements interorganisations Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture du risque de change Divers Total des recettes Dépenses : 3 032 035 655 181 3 687 216 168 032 (52 981) 44 948 26 846 4 987 6 031 4 987 67 127 72 114 197 863 1 243 804 1 441 667 (303 365) (27 339) (330 704) 2 728 670 627 842 3 356 512 168 032 (52 981) 44 948 26 846 4 987 6 031 197 863 1 243 804 1 441 667 Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS

8 209 29 306 164 818 68 053 320

8 209 29 306 (164 818) 68 053 320

231 414 3 855 248

(133 736) (330 704)

97 678 3 524 544

Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses 134 945 (ou déficit) (49 908) 59 045 26 245 239 Provision pour retard de recouvrement des contributions fixées Règlement des contributions d'années antérieures Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d'exercices antérieurs Augmentation des immobilisations Virements entre fonds Ajustement par rapport au solde des fonds

4 987

170 566 Total : évolution du solde des fonds er 1 073 238 Solde des fonds - 1 janvier 2004

1 243 804 Solde des fonds - 31 décembre 2005

A59/28 Page 16

Etat I.1 Autres fonds de l’OMS Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Référence

Recettes diverses (Tableau 6; Note 8)

Recettes occasionnelles affectées aux programmes prioritaires

Fonds immobilier (Tableau 9)

Fonds pour la sécurité (Note 34)

Autres fonds (Note 28)

Recettes : Contributions fixées : Pour le budget effectif (2004-2005) Membres nouveaux ou précédemment inactifs Total : Contributions fixées Recettes accessoires : Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture Autres Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Règlement des contributions d'exercices antérieurs Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d'exercices antérieurs Virements entre fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004 Solde des fonds - 31 décembre 2005 Note 10 Note 9

Note 5 Note 6

698 7 645 320 2 045 10 010 44 44 159 156

1 443 138

5 820 6 677

8 910 9 066

10 271 11 852

(14) 6 573 (14) 6 573

10 303 10 303

7 536 2 801 10 337

10 010 12 204 5 992 (35 574) (7 368) 9 800 2 432

58

104

(1 237)

1 515

Annexe 1 Etat I Etat II Etat II

58 (58)

104 1 038 1 142

(1 237) 1 466 229

1 515 4 441 5 956

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

A59/28 Page 17

Etat I.1 (suite)

Fonds de roulement des ventes (Note 11)

Fonds pour la technologie de l'information (Note 35)

Compte spécial de frais généraux (Tableau 8)

Compte Fonds de pour les pérépaiements quation de fin des impôts de contrat Total (Note 3) (Tableau 10) 2004-2005 2002-2003

Recettes : Contributions fixées : 4 626 4 626 4 626 4 626 2 667 4 2 671 Pour le budget effectif (2004-2005) Membres nouveaux ou précédemment inactifs Total : Contributions fixées Recettes accessoires : 5 478 6 621 134 032 27 162 (859) 2 972 15 730 193 807 Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture Autres Total des recettes Dépenses : 7 843 7 843 13 223 13 223 198 209 9 109 198 209 9 109 13 902 13 902 237 100 32 385 269 485 139 535 25 079 164 614 Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Règlement des contributions d'exercices antérieurs Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d'exercices antérieurs Virements entre fonds

6 019 919 149 698 4 675 15 120 2 280

8 160 164 818 15 972 320 56 790

29 700 6 019 30 619 154 373 4 626 17 400

250 686

(1 824)

17 396

(43 836)

(4 483)

3 498

(18 799) 12 204 5 992 (35 574)

29 193 3 416 8 705 (77 736)

(1 824) 6 475 4 651

17 396 1 950 19 346

(43 836) 136 103 92 267

(4 483) 1 777 (2 706)

3 498 52 911 56 409

(36 177) 215 903 179 726

(36 422) Total : évolution du solde des fonds er 252 325 Solde des fonds - 1 janvier 2004

215 903 Solde des fonds - 31 décembre 2005

A59/28 Page 18

Etat I.2 Fonds fiduciaires – Arrangements interorganisations Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Coopération technique Programme des Nations Unies pour le Développement Fonds des Nations Unies pour la Population Programme des Nations Unies pour l’Environnement Programme des Nations Unies pour le Contrôle international des Drogues

Référence

Recettes : Recettes accessoires : Fonds reçus au titre d’arrangements interorganisations Intérêts créditeurs Autres Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Ajustement par rapport au solde de fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004 Solde des fonds - 31 décembre 2005 Note 33 Etat I Note 9 Note 13

632 8 640

8 532 8 8 540

771

207

771

207

1 441 1 441 (801)

9 893 9 893 (1 353)

771 771

37 37 170

25 5 500 4 724 (2 704)

67

20

(1 286) (1 703) 20

190 (170)

Etat II

Etat II

2 020

(2 989)

20

20

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

A59/28 Page 19

Etat I.2 (suite)

Coopération technique Programme Iraq des Nations Unies Rés. 986 CS

Services de fournitures Autres organisations du système des Nations Unies

Autres fonds des Nations Unies

Total 2002-2003 2004-2005

Recettes : Recettes accessoires : 8 796 32 (224) 8 604 2 130 8 238 2 130 8 238 29 306 32 (208) 29 130 134 300 1 606 (1 329) 134 577 Fonds reçus au titre d’arrangements interorganisations Intérêts créditeurs Autres Total des recettes Dépenses : 1 444 1 444 7 160 2 270 2 270 (140) 11 067 11 067 (2 829) 26 923 26 923 2 207 150 544 150 544 (15 967) Activités liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Ajustement par rapport au solde de fonds (14 909) 3 933 Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004

6 145

78 (1 444)

6 335 (1 444) 5 500

506 552

13 305 (13 305)

(1 506) 2 340

(2 829) 4 546

12 598 (10 976)

834

1 717

1 622

(10 976)

Solde des fonds - 31 décembre 2005

A59/28 Page 20

Etat I.3 Fonds fiduciaires – Activités liées à des programmes de l’OMS Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Coopération technique Programme mondial de lutte contre Référence le SIDA Fonds fiduciaire Sasakawa pour la a/ Santé

Programme de lutte contre a/ l'onchocercose

Programme africain de lutte contre a/ l'onchocercose

TDR

a/b/

Recettes Contributions volontaires : Activités liées à des programmes de l'OMS Recettes accessoires : Activités productrices de recettes Intérêts créditeurs Autres Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l'OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d'exercices antérieurs Virements entre fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004 Solde des fonds - 31 décembre 2005 Annexe 1 Etat I Etat II Etat II Note 9 Note 5

22 470

5 304

63 009

5 6 6 83 18 106 398 144 23 012 5 708 404 982 (679) 63 312

26 159 26 159 6 106 (3 147)

9 311 9 311 (3 603)

65 699 65 699 (2 387)

311 (291) (285) 285 417 1 851 2 268

4 692 1 545 2 278 3 823

482 (3 121) 10 131 7 010

1 594 2 280 1 487 17 309 18 796

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

a/

Pour les états financiers détaillés, voir l’annexe (document A59/28 Add.1). Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. c/ Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine. b/

A59/28 Page 21

Etat I.3 (suite)

Coopération technique Autres fonds de coopération technique

Services de fournitures Services et institutions de santé nationaux

Cadres HRPa/c/ associés

Total 2004-2005 2002-2003

Recettes Contributions volontaires : 20 696 6 468 61 540 89 741 269 228 183 791 Activités liées à des programmes de l'OMS Recettes accessoires : 44 279 (9) 21 010 6 513 61 546 89 741 45 6 49 2 203 (526) 270 954 681 4 108 (39) 188 541 Activités productrices de recettes Intérêts créditeurs Autres Total des recettes Dépenses : 26 113 26 113 (5 103) 6 584 6 584 (71) 55 295 55 295 6 251 84 528 84 528 5 213 273 689 273 689 (2 735) 180 720 180 720 7 821 Activités liées à des programmes de l'OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d'exercices antérieurs Virements entre fonds

761 852 (3 490) 8 122 4 632 (71) 3 295 3 224 6 251 23 848 30 099 5 213 2 879 8 092

7 840 2 841 7 946 69 998 77 944

11 356 1 104

20 281 Total : évolution du solde des fonds er 49 717 Solde des fonds - 1 janvier 2004

69 998 Solde des fonds - 31 décembre 2005

A59/28 Page 22

Etat I.4 Autres fonds fiduciaires et entités associées Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA) (Note 14)

Référence

Centre international de Recherche sur le Cancer (Note 14)

Centre international de Calcul (Note 14)

Assurancemaladie du personnel (Notes 14, 15)

Recettes Contributions volontaires : Activités non liées à des programmes de l’OMS Recettes accessoires : Intérêts créditeurs Autres Total des recettes Dépenses : Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Ajustement par rapport au solde des fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004 Solde des fonds - 31 décembre 2005 Annexe 1 Note 36 Etat I Note 9

369 564

60 635

5 812 1 339 376 715 60 635 62 950 62 950

19 124 111 069 130 193

315 853 315 853 60 862

60 102 60 102 533

55 849 55 849 7 101

87 109 87 109 43 084

3 274 914

286 531

343

65 050 134 102 199 152

1 350 22 596 23 946

7 444 3 073 10 517

43 084 267 616 310 700

Etat II Etat II

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

A59/28 Page 23

Etat I.4 (suite)

Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme (Note 14)

Autres fonds (Note 16)

Total Fondations (Note 17) 2004-2005 2002-2003

Recettes Contributions volontaires : Activités non liées à des programmes de l’OMS Recettes accessoires : 151 113 25 200 175 358 100 000 4 605 1 411 736 509 31 006 126 260 546 127 Intérêts créditeurs Autres Total des recettes Dépenses : 100 117 100 117 (117) 3 625 3 625 980 141 141 1 270 622 796 622 796 113 713 415 615 415 615 130 512 Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Ajustement par rapport au solde des fonds 136 189 311 421 447 610 Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds - 1er janvier 2004 Solde des fonds - 31 décembre 2005

100 000

4 454

1 298

535 951

388 861

2 776

6 679 914 531

5 677

2 659 12 798 15 457

980 5 253 6 233

1 270 2 172 3 442

121 837 447 610 569 447

A59/28 Page 24

Etat I, Annexe 1 Virements entre fondsa/ (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Fonds Budget ordinaire et fonds de roulement Recettes diverses Fonds bénévole pour la promotion de la santé TDR HRP b/

Montant affecté au budget effectif, 2004-2005 (Paragraphe 6.5 du Règlement financier et résolution WHA56.32)

Autres virements concernant les programmes

Total

(35 574) 35 574 852 (1 444) 623 2 280 (2 280) (852) 291 (291) 1 444 (623)

(35 574) 35 574 2 310 (2 280) (852) 291 (914) 1 444 -

c/

Programme mondial de lutte contre le SIDA ONUSIDA Fonds fiduciaire de l'UNICEF Virements nets

a/ b/ c/

Ces virements entre fonds ont été effectués en application de décisions de l’Assemblée de la Santé et les autres virements concernant les programmes conformément aux pratiques comptables établies. Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine.

A59/28 Page 25

Etat I, Annexe 2 Eliminations (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Fonds d'origine Budget ordinaire

Dépenses

Fonds bénéficiaire TDRa/ Programme africain de lutte contre l'onchocercose Fonds immobilier Fonds pour la sécurité Fonds pour la technologie de l'information HRPb/ Compte spécial de frais généraux TDRa/ Compte spécial de frais généraux Compte spécial de frais généraux Compte spécial de frais généraux

Recettes

2 009 50 5 820 2 910 9 700 3 180 2 393 1 190 300 3 740 2 069

2 009 50 5 820 2 910 9 700 3 180 2 393 1 190 300 3 740 2 069

Fonds des Nations Unies pour la Population TDRa/ Programme africain de lutte contre l'onchocercose

Services de fournitures - Fonds fiduciaire pour l'Iraq Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme Fonds bénévole pour la promotion de la santé ONUSIDA

222 505 24 993 3 501 863 15 120 79 083 10 224 6 000 20 000

TDR HRP

a/

222 505 24 993 3 501 863 15 120 79 083 10 224 6 000 20 000

b/

Fonds bénévole pour la promotion de la santé Compte spécial de frais généraux Compte spécial de frais généraux Compte pour les paiements de fin de contrat Assurance-maladie du personnel Développement du personnel Fonds pour la sécurité Fonds pour la technologie de l'information

Centre international de Calcul Ensemble des fonds

Compte spécial de frais généraux

Fonds bénévole pour la promotion de la santé et autres fonds - Frais d'appui aux programmes

136 832

Compte spécial de frais généraux

136 832

Total - Elimination des dépenses

330 704

Total - Elimination des recettes

330 704

a/ b/

Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine.

A59/28 Page 26

Etat II Etat de l’actif, du passif et du solde des fonds au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Référence

2005

2003

Actif Espèces en banque, en transit et en caisse Dépôts et titres Comptes débiteurs Contributions à recouvrer des Etats Membres A déduire : Provision pour retard de recouvrement des contributions Contributions nettes Créances diverses Total : Comptes débiteurs Dépenses réglées par anticipation Intérêts à recevoir Constructions en cours Immobilisations Total : Actif

Tableau 1, Note 18 Tableau 1

96 186 1 701 251

119 128 1 342 530

Tableau 4

145 559 (145 559) 63 955 63 955

137 526 (137 526) 56 266 56 266 1 365 4 929 2 890 67 127 1 594 235

Note 20

Note 21 Note 18 Note 27 Note 22

16 623 17 718 26 510 76 307 1 998 550

Passif et solde des fonds Passif Contributions des Membres reçues en avance Engagements non réglés Comptes créditeurs Emprunts remboursables Total : Passif Solde des fonds Fonds fiduciaires Fonds bénévole pour la promotion de la santé Budget ordinaire et fonds de roulement Autres fonds de l'OMS Fonds propres des Membres engagés dans les immobilisations Total : Solde des fonds Total : Passif et solde des fonds

Note 24 Note 25 Note 26 Notes 27, 32

50 328 434 209 42 517 29 829 556 883

46 686 247 250 53 663 2 832 350 431

Etats I.2,I.3,I.4 Etat I Etat I Etat I.1 Etat I

649 013 553 847 (13 033) 179 726 72 114 1 441 667 1 998 550

506 633 455 885 (1 744) 215 903 67 127 1 243 804 1 594 235

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

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Etat III Etat des flux de trésorerie Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) 2002-2003 2004-2005 (voir Note 37)

Flux de trésorerie provenant du fonctionnement Evolution du solde des fonds (Etat I) (Augmentation)/diminution des sommes à recevoir - Créances diverses (Augmentation)/diminution des dépenses réglées à l'avance Augmentation/(diminution) des contributions reçues d'avance Augmentation/(diminution) des engagements non réglés Augmentation/(diminution) des comptes créditeurs A déduire : Intérêts créditeurs compris dans le solde des fonds Encaisse nette provenant du fonctionnement Flux de trésorerie provenant des activités de placement et de financement (Augmentation)/diminution des dépôts et titres Augmentation/(diminution) des emprunts remboursables A ajouter : Intérêts créditeurs compris dans le solde des fonds A déduire : Intérêts à recevoir Encaisse nette provenant des activités de placement et de financement Flux de trésorerie provenant d'autres sources (Augmentation)/diminution des terrains et bâtiments (Augmentation)/diminution - construction en cours Encaisse nette provenant d'autres sources Augmentation/(diminution) nette de l'encaisse Encaisse au 1er janvier 2004 et 2002 Encaisse au 31 décembre 2005 et 2003 (9 180) (23 620) (32 800) (22 942) 119 128 96 186 (240) (2 890) (3 130) (11 054) 130 182 119 128 (358 721) 26 997 68 373 (12 789) (276 140) (59 066) 2 832 83 115 11 461 38 342 197 863 (7 689) (15 258) 3 642 186 959 (11 146) (68 373) 285 998 123 994 (10 705) 250 11 517 (103 298) 15 091 (83 115) (46 266)

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Etat IV Etat des crédits ouverts Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Section de la résolution portant ouverture de crédits 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Maladies transmissibles Maladies non transmissibles et santé mentale Santé familiale et communautaire Développement durable et milieux favorables à la santé Technologie de la santé et produits pharmaceutiques Bases factuelles et information à l'appui des politiques Relations extérieures et organes directeurs Administration Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes 10. Présence de l'OMS dans les pays 11. Divers Budget effectif 12. Virement au fonds de péréquation des impôts Total

Virements entre sections en Virements entre Montants sections effectués pourcentage des approuvés par par le Directeur ouvertures de la résolution crédits général WHA56.32 (Note 38) approuvées

Crédits effectifs

Dépenses (Note 38)

Solde non engagé des crédits (Note 38)

93 025 69 616 60 340 81 802 49 728 175 451 44 055 139 294 21 670 111 130 34 000 880 111 80 000 960 111

957 (4 010) (6 034) (5 370) (3 776) (4 537) (854) (2 616) 2 670 24 250 (680)

1,03 (5,76) (10,00) (6,56) (7,59) (2,59) (1,94) (1,88) 12,32 21,82 (2,00)

93 982 65 606 54 306 76 432 45 952 170 914 43 201 136 678 24 340 135 380 33 320 880 111 80 000 960 111

92 734 64 973 53 701 75 553 45 627 169 258 42 811 135 168 24 092 134 266 32 980 871 163 80 000 951 163

1 248 633 605 879 325 1 656 390 1 510 248 1 114 340 8 948

8 948

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Notes concernant les états financiers 1. Exposé des objectifs 1.1 1.2 1.3 1.4 L’objectif de l’Organisation mondiale de la Santé, énoncé à l’article 1 de la Constitution, est d’amener tous les peuples au niveau de santé le plus élevé possible. Pour atteindre cet objectif, l’Organisation exerce les fonctions énumérées à l’article 2 de la Constitution. Le programme général de travail 2002-2005, approuvé par l’Assemblée mondiale de la Santé dans la résolution WHA54.1, fixe le cadre général du budget programme pour l’exercice 2004-2005. En mai 2003, la Cinquante-Sixième Assemblée mondiale de la Santé (WHA56.32) a ouvert pour l’exercice 2004-2005 des crédits de US $880,1 millions au budget effectif et a noté que le montant estimatif des dépenses à financer par d’autres fonds s’élevait à US $1825 millions. Ce chiffre a ensuite été revu à la hausse (US $1944 millions) lors de la cent treizième session du Conseil exécutif en janvier 2004.

2. Exposé des règles comptables 2.1 Règles comptables générales Les règles comptables et les pratiques suivies pour l’établissement de rapports sont conformes aux dispositions du Règlement financier et des Règles de Gestion financière de l’OMS. En l’absence de dispositions explicites du Règlement financier et des Règles de Gestion financière, ce sont celles des normes comptables pour le système des Nations Unies qui sont applicables. Les états financiers, les notes qui les accompagnent et les tableaux sont établis conformément aux normes comptables pour le système des Nations Unies et selon la présentation prévue par ces normes. 2.2 Présentation des états et tableaux financiers Les états et tableaux financiers, ainsi que les notes et les tableaux qui les accompagnent, sont établis en dollars des Etats-Unis. L’ensemble de l’actif et du passif, y compris les comptes débiteurs et créditeurs, sont comptabilisés globalement dans les livres de l’Organisation. 2.3 Conversion des opérations effectuées dans d’autres monnaies La conversion en dollars des Etats-Unis des opérations exprimées dans d’autres monnaies est effectuée au taux de change comptable en vigueur à l’Organisation des Nations Unies applicable au moment de l’opération. Il est toutefois rendu compte des opérations correspondant aux dépenses du compte d’avance sur la base du taux de change comptable en vigueur à la date où les dépenses sont comptabilisées. L’actif et le passif dans d’autres monnaies à la fin de l’exercice sont convertis en dollars des Etats-Unis au taux de change comptable en vigueur à l’Organisation des Nations Unies pour le mois de décembre de l’année de clôture. Toutefois, si les taux de change accusent un changement sensible à la fin de l’exercice, les taux utilisés au 31 décembre sont les taux en vigueur le 1er janvier de l’année suivante. En l’occurrence, il n’y a pas eu de changement sensible entre les taux de change en vigueur fin 2005 et les taux de change en vigueur au 1er janvier 2006. 2.4 Prise en compte des gains et pertes au change Les gains et les pertes au change lors de l’achat ou de la vente de monnaies, la réévaluation des soldes de trésorerie et toutes les autres différences de change sont ajustés au niveau des fonds et comptes participant à la répartition des intérêts dans le cadre du plan général des placements de l’OMS.

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2.5

Contributions fixées

Les recettes provenant des contributions des Etats Membres et Membres associés en ce qui concerne le budget effectif 2004-2005 sont comptabilisées sur la base des contributions approuvées par l’Assemblée mondiale de la Santé. Conformément au paragraphe 7.1 du Règlement financier, en attendant la réception des contributions, l’exécution du budget ordinaire peut être financée par le fonds de roulement, puis par des emprunts internes sur les réserves de trésorerie disponibles de l’Organisation, à l’exclusion des fonds fiduciaires. Une provision est toutefois établie pour tenir compte des retards dans le recouvrement des contributions ; elle correspond au montant total des contributions non réglées au 31 décembre 2005. Le montant total de la provision est indiqué au Tableau 4. Lorsque des arriérés de contributions sont réglés, les montants servent d’abord au remboursement des emprunts internes, puis au remboursement des emprunts provenant du fonds de roulement. Conformément au paragraphe 8.1 h) du Règlement financier, les versements d’arriérés de contributions dus par les Etats Membres qui ne sont pas nécessaires pour rembourser les emprunts auprès du fonds de roulement ou les emprunts internes sont portés au crédit des recettes diverses. 2.6 Membres nouveaux et précédemment inactifs Les recettes provenant des contributions des Membres nouveaux et précédemment inactifs font l’objet du paragraphe 6.12 du Règlement financier. Elles sont comptabilisées sur la base de l’encaissement (c’est-à-dire à la réception) et portées au crédit des recettes diverses. 2.7 Fonds de péréquation des impôts Conformément à la résolution WHA21.10 de l’Assemblée mondiale de la Santé portant création du fonds de péréquation des impôts, les contributions de tous les Membres sont réduites du montant perçu au titre de l’imposition du personnel. Pour déterminer la réduction des contributions à appliquer dans le cas des Membres concernés, le fonds de péréquation des impôts est crédité des recettes de l’imposition du personnel, les montants crédités étant affectés aux Membres au prorata de leurs contributions pour l’exercice concerné. Dans le cas des Membres qui imposent leurs ressortissants, fonctionnaires de l’OMS, sur les émoluments versés par celle-ci, les sommes portées au crédit du Membre sont diminuées du montant estimatif des impôts prélevés par lui. Les montants imputés sont utilisés pour couvrir le remboursement des impôts payés par les fonctionnaires concernés. 2.8 Contributions volontaires Les contributions volontaires destinées à des activités de programmes de l’OMS sont comptabilisées sur la base de l’encaissement. Les contributions de biens et services en nature reçues par l’OMS sont comptabilisées à la réception. Elles sont traitées comme des recettes et des dépenses du fonds bénévole pour la promotion de la santé et sont comptabilisées à la juste valeur sur la base des estimations fournies par le donateur. 2.9 Lettres de crédit Les fonds mis à disposition par les donateurs au titre de ces mécanismes sont comptabilisés dans les recettes des comptes de l’Organisation lorsque les prélèvements sont effectués pour couvrir les besoins des programmes. 2.10 Autres fonds fiduciaires L’OMS administre d’autres fonds fiduciaires et entités qui ne font pas partie des activités de programmes de l’OMS ; les contributions destinées à ces fonds fiduciaires et entités sont également comptabilisées lors de l’encaissement. 2.11 2.12 Activités productrices de recettes Intérêts créditeurs Ces recettes sont comptabilisées à l’encaissement. Les intérêts produits sur les fonds et comptes placés en commun sont répartis sur une base mensuelle, au prorata de leur capital à la fin de chaque mois. Les intérêts reçus sur les placements effectués pour des fonds sont directement portés au crédit des fonds concernés. Les intérêts sont ajustés en fonction des gains ou pertes au change liés aux opérations sur les monnaies et aux opérations de réévaluation. Les intérêts produits et répartis en cours d’exercice à des fonds particuliers de l’OMS, à des fonds fiduciaires et au fonds bénévole pour la promotion de la santé sont conservés pour être utilisés dans le cadre de ces comptes et fonds.

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2.13

Dépenses

Les dépenses (engagements) au titre de l’ensemble des fonds administrés par l’OMS pour l’assistance technique, les services de fournitures et les autres programmes de l’OMS sont comptabilisées sur la base du fait générateur. A l’exception des activités financées au titre d’arrangements interorganisations, par exemple avec le Programme des Nations Unies pour le Développement, le Fonds des Nations Unies pour la Population et d’autres organismes du système des Nations Unies dont l’OMS est l’agent d’exécution, les dépenses sont engagées conformément à l’article IV du Règlement financier et à l’article VI des Règles de Gestion financière. En ce qui concerne les fonds susmentionnés dans le cadre des arrangements interorganisations, les engagements de dépenses sont établis et maintenus conformément aux règles financières des organismes de financement respectifs. Les dépenses au titre des autres fonds fiduciaires et entités administrés par l’OMS qui ne font pas partie des activités de programmes de l’Organisation sont comptabilisées sur la base du fait générateur. La partie d’un engagement qui n’a pas encore fait l’objet d’un paiement est comptabilisée comme un engagement non réglé. 2.14 Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Les engagements non réglés des exercices antérieurs sont réglés pendant l’exercice en cours, conformément au paragraphe 4.5 du Règlement financier. Les différences au moment du règlement sont portées au débit/crédit du fonds concerné. 2.15 Eliminations Les comptes de l’Organisation englobent les activités des programmes financées par le budget ordinaire et par les fonds extrabudgétaires, par d’autres fonds de l’OMS et par des entités associées. Pour préserver l’intégrité des fonds et par souci de transparence, les recettes et les dépenses sont comptabilisées séparément pour chaque fonds. Des recettes peuvent être transférées d’un fonds à un autre, auquel cas le montant est comptabilisé aux dépenses du fonds d’origine et aux recettes du fonds bénéficiaire. Mais les recettes et les dépenses sont aussi regroupées dans les comptes et états financiers de l’Organisation pour refléter globalement les coûts des activités programmatiques de l’OMS et des entités qu’elle administre. Cette consolidation entraîne alors une double comptabilisation des dépenses et des recettes qu’il faut éliminer pour refléter le coût net de l’exécution des programmes. Il en va de même pour les dépenses d’appui aux programmes qui sont enregistrées à la fois comme recettes et comme dépenses dans la comptabilisation des fonds extrabudgétaires et au compte spécial de frais généraux. 2.16 Espèces en banque, en transit et en caisse Les soldes des comptes d’avance reflètent les décaissements enregistrés jusqu’au 30 novembre 2005 afin de fournir des données correspondant à la même date pour l’ensemble de l’Organisation. Les décaissements qui n’ont pas été comptabilisés en décembre 2005 le seront en déduction du règlement approprié des dépenses (engagements) et soldes bancaires pertinents en 2006. 2.17 Dépôts et titres Les sommes en monnaies autres que le dollar des Etats-Unis ont été converties en dollars aux taux de change officiels de l’Organisation des Nations Unies. Les titres sont comptabilisés à la valeur du marché. La valeur du marché est déterminée en utilisant le prix d’un titre déterminé le dernier jour ouvrable de l’année. Conformément au paragraphe 11.1 du Règlement financier, les fonds qui ne sont pas nécessaires pour des versements immédiats peuvent être placés. Tous les placements sont effectués dans le cadre des politiques en la matière approuvées par le Directeur général. Ces politiques sont examinées régulièrement par le Comité consultatif sur les placements qui comprend des spécialistes des placements de l’extérieur. Le Comité formule des recommandations à l’intention du Directeur général lorsqu’il le juge opportun. La politique en matière de placements reflète la nature des fonds de l’OMS, les fonds étant détenus à court terme en attendant l’exécution des programmes et à plus long terme pour faire face aux engagements au titre du fonds de l’assurance-maladie du personnel et des autres fonds à long terme de l’OMS. Les placements sont comptabilisés à la valeur du marché et les recettes qui en proviennent sur la base du fait générateur. Cependant, pour les produits de placement structurés, dont le taux d’intérêt n’est calculé qu’à la fin de la période où les intérêts courent, les recettes sont comptabilisées sur la base de l’encaissement et l’intérêt couru n’est pas enregistré.

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2.18

Immobilisations et fonds propres des Membres engagés dans les immobilisations

Le montant indiqué pour la valeur des immobilisations représente le coût des biens immobiliers lors de leur acquisition ou de leur construction ou, dans le cas des propriétés reçues en don, la valeur indiquée par le donateur. Aucun ajustement n’a été opéré pour tenir compte de la dépréciation. Dans certains bureaux régionaux, l’OMS occupe des locaux mis à sa disposition par le pays hôte, gratuitement ou contre paiement d’un loyer. Les coûts des améliorations ou extensions de ces locaux qui ont été supportés par l’OMS ne sont pas enregistrés comme immobilisations dans les comptes de l’Organisation, mais comme dépenses. 2.19 Matériel durable Conformément aux règles comptables établies, les achats de matériel durable – meubles, ordinateurs, matériel de bureau et véhicules à moteur notamment – sont passés en charge selon la valeur d’acquisition. Il est tenu un inventaire du matériel durable dont la valeur est indiquée dans les présentes notes. Le présent rapport ne prend en compte que les articles d’une valeur d’acquisition égale ou supérieure à US $2500 alors que, pour les exercices précédents, tous les articles d’une valeur d’acquisition égale ou supérieure à US $500 étaient pris en compte. 2.20 Fonds de roulement et emprunts internes En attendant la rentrée des contributions des Membres, l’exécution du budget ordinaire peut être financée par le fonds de roulement puis des emprunts internes sur les réserves de trésorerie de l’Organisation, à l’exclusion des fonds fiduciaires. Les sommes ainsi avancées sont remboursées au fur et à mesure des recouvrements de contributions, les emprunts internes étant remboursés avant les montants provenant du fonds de roulement. 2.21 Couverture du risque de change Conformément au paragraphe 4.4 du Règlement financier, les opérations de couverture du risque de change visent à maintenir le niveau du budget indépendamment des effets d’éventuelles fluctuations des taux de change des monnaies par rapport au dollar des Etats-Unis. Les montants disponibles aux fins des opérations de couverture sont approuvés par l’Assemblée mondiale de la Santé, pour l’exercice visé. La méthode utilisée pour la couverture est déterminée dans le cadre de la politique en matière de placements qui précise les instruments autorisés, à savoir des contrats sur les monnaies et des contrats d’option. On tient compte aussi du taux de change à protéger et des conditions du marché. Le coût associé à l’achat des options sur les devises est comptabilisé comme dépense au moment de l’achat et rattaché à l’exercice auquel il se rapporte. Les gains/pertes sur les contrats à terme sont indiqués dans les recettes (dépenses) lorsque les contrats arrivent à échéance.

3.

Fonds de péréquation des impôts En 2004-2005, les recettes créditées au fonds de péréquation des impôts s’établissaient comme suit : 2004-2005 (US dollars) 2002-2003 (US dollars)

Imposition du personnel (Etat IV, section 12 de la résolution portant ouverture de crédits) A déduire : Montants portés au crédit des Membres Total

80 000 000 75 374 110 4 625 890

80 000 000 77 333 320 2 666 780

4.

Contributions de biens et services en nature En 2004-2005, les contributions volontaires incluent des contributions de biens et services en nature pour un montant de US $51,7 millions contre US $80,8 millions en 2002-2003.

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5.

Activités productrices de recettes Ces recettes comprennent : les loyers des logements du personnel qui sont portés au crédit du fonds immobilier ; les loyers de concessionnaires au Siège qui sont portés au crédit du compte spécial pour les services concédés ; les recettes des ventes de publications de l’OMS et d’autres matériels de promotion ; et les recettes des droits et redevances qui sont portées au crédit du fonds de roulement des ventes ; et les recettes découlant de la politique de brevets qui sont portées au crédit du compte spécial pour les recettes découlant de la politique en matière de brevets.

6.

Recettes correspondant à la prestation de services Il s’agit des recettes provenant des dépenses d’appui aux programmes prélevées sur les dépenses des programmes pour les activités financées par des fonds extrabudgétaires et des montants reçus au titre des services administratifs fournis à d’autres entités. Les recettes perçues sont maintenues dans le compte spécial de frais généraux. Les virements au compte pour les paiements de fin de contrat figurent également sous cette rubrique.

7.

Opérations de couverture du risque de change en 2004-2005 Les gains découlant de contrats de couverture sur les devises arrivant à échéance en 2004-2005 s’établissaient à US $29,6 millions (contre US $40,9 millions en 2002-2003) comptabilisés au budget ordinaire. Récapitulatif des options en vigueur au 31 décembre 2005 (concernant des contrats de couverture pour 2006-2007) L’OMS a l’option de vendre : USD 175 000 000 et d’acheter des francs suisses si le taux du marché est inférieur à USD 180 000 000 et d’acheter des francs suisses si le taux du marché est inférieur à USD 170 000 000 et d’acheter des euros si le taux du marché est supérieur à USD 115 000 000 et d’acheter des euros si le taux du marché est supérieur à

1,3000 1,1750 1,3000 1,1850

au taux de USD 1,00 = CHF 1,30 au taux de USD 1,00 = CHF 1,175 au taux de USD 1,30 = EUR 1,00 au taux de USD 1,185 = EUR 1,00

L’OMS s’est engagée à vendre : USD 160 000 000 et à acheter des francs suisses si le taux du marché est supérieur à 1,2750 au taux de USD 1,00 = CHF 1,275 USD 125 000 000 et à acheter des francs suisses si le taux du marché est supérieur à 1,3505 au taux de USD 1,00 = CHF 1,30 USD 160 000 000 et à acheter des francs suisses si le taux du marché est supérieur à 1,4050 au taux de USD 1,00 = CHF 1,275

Contrats de change à terme au 31 décembre 2005 (relatifs aux contrats de couverture pour 2006-2007). Outre les options, l’OMS a conclu des contrats de change à terme lui permettant de vendre USD 120 millions et d’acheter des francs suisses au taux de USD 1,00 pour CHF 1,271 et de vendre USD 30 millions et d’acheter des euros aux taux de USD 1,213 pour EUR 1,00. Les contrats d’option ci-dessus, en vertu desquels l’OMS peut être obligée de vendre, constituent un scénario bivalent par rapport aux contrats donnant à l’Organisation l’option de vendre. En effet, à la date d’échéance des contrats susmentionnés, l’OMS exercera son option ou sera obligée de vendre, selon le taux du marché. Les primes nettes acquittées sur ces contrats, d’un montant de US $16,1 millions, ont été enregistrées comme dépenses réglées par anticipation au 31 décembre 2005 (US $1,0 million au 31 décembre 2003). Au 31 décembre 2005, les pertes nettes non réalisées sur ces contrats s’établissaient à US $3 020 327 (les gains nets non réalisés s’établissaient à US $13,1 millions au 31 décembre 2003). Les gains ou les pertes réalisés sur ces contrats seront comptabilisés à l’échéance et affectés en 2006-2007.

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8.

Recettes diverses – Autres fonds Ces recettes comprennent : 2004-2005 (US dollars) Remboursements et remises Gains ou pertes au change Vente d’articles d’équipement et de matériel Bonification versée par les autorités postales suisses Exploitation des garages souterrains Recettes occasionnelles approuvées pour les programmes prioritaires Total 307 637 (20 151) 2 045 048 3 101 238 602 211 988 231 167 120 2002-2003 (US dollars) 850 387 1 214 372 254 519 23 781 937

9.

Dépenses Les dépenses afférentes aux activités liées à des programmes de l’OMS couvrent la coopération technique et les services de fournitures. Les dépenses afférentes aux activités non liées à des programmes de l’OMS concernent des fonds ou entités pour lesquels l’OMS exerce des responsabilités administratives ou autres.

10. Règlement des contributions d’exercices antérieurs Les arriérés de contributions recouvrés en 2004-2005 afférant à des exercices antérieurs ont été affectés comme suit : 2004-2005 (US dollars) 2002-2003 (US dollars)

Remboursement des emprunts internes (montant dû au 1er janvier 2004 et 2002) Remboursement au fonds de roulement (montant dû au 1er janvier 2004 et 2002) Total des remboursements Montant porté au crédit des recettes diverses Montant total des arriérés de contributions recouvrés

1 743 968 31 000 000 32 743 968 12 203 848 44 947 816

24 628 307 31 000 000 55 628 307 3 416 473 59 044 780

11. Fonds de roulement des ventes Conformément aux résolutions WHA22.8 et WHA55.9 de l’Assemblée de la Santé, ce fonds est alimenté par le produit des ventes de publications et de certificats internationaux de vaccination et par les recettes réalisées sur les films, vidéos, DVD et autres moyens d’information. Il sert à couvrir les dépenses afférentes à la production ou à l’impression.

12. Compte spécial pour les services concédés au Siège Créé par le Directeur général en vertu des pouvoirs qui lui sont conférés par le Règlement financier, ce compte est crédité de toutes les redevances versées par les concessionnaires pour les locaux, l’équipement et les autres moyens mis à leur disposition par l’Organisation. Il sert à régler les dépenses encourues pour les réparations, les services essentiels, l’entretien des installations et le remplacement des articles d’équipement.

13. Fonds reçus au titre d’arrangements interorganisations Ces fonds représentent des retraits de trésorerie du Programme des Nations Unies pour le Développement, du Fonds des Nations Unies pour la Population, du Programme Iraq des Nations Unies (résolution 986 du Conseil de Sécurité) et d’autres organismes et institutions spécialisées des Nations Unies au titre d’activités financées par ces organismes pour lesquelles l’OMS est l’agent d’exécution ou un agent associé.

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14. Fonds fiduciaires qui ne font pas partie des activités de programmes de l’OMS Conformément au Règlement financier, le Directeur général a établi des fonds fiduciaires où sont comptabilisées les opérations financières des différents programmes et entités qui ne sont pas considérés comme faisant partie des activités de programmes de l’OMS. Les fonds concernés sont les suivants : - Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA), - Centre international de Recherche sur le Cancer (CIRC), - Centre international de Calcul (CIC). Pour chacun, un rapport détaillé est fourni et soumis à la vérification du Commissaire aux Comptes de l’OMS. Le fonds fiduciaire de l’assurance-maladie du personnel de l’OMS (SHI) et le fonds fiduciaire du Fonds mondial de lutte contre le VIH/SIDA, la tuberculose et le paludisme figurent également parmi les fonds qui ne font pas partie des activités de programmes de l’OMS.

15. Assurance-maladie du personnel Les recettes du fonds de l’assurance-maladie du personnel comprennent les cotisations des membres du personnel en service et retraités (versées à raison d’un tiers par le participant et deux tiers par l’Organisation) ainsi que les intérêts sur les placements. Afin d’assurer un financement adéquat des demandes de remboursement futures des retraités, un pourcentage fixe (actuellement de 25 %) des cotisations des membres du personnel en service est mis de côté chaque année. Les 75 % restants des cotisations sont nécessaires pour couvrir les demandes de remboursement des membres du personnel en service. Le solde du fonds au 31 décembre 2005, de US $310,7 millions, s’établissait comme suit : 31 décembre 2005 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Règlement des demandes de remboursement en suspens (article 470.1) Coûts futurs du personnel retraité (article 470.2) a/

14 676 678 272 031 000 23 992 623 310 700 301

11 441 025 218 020 000 38 154 842 267 615 867

Réserve concernant les demandes de remboursement importantes et le coût des contrats de réassurance (article 470.3) Total

16. Autres fonds fiduciaires Fonds spécial de compensation Ce fonds a été créé par le Directeur général en vertu du Règlement financier pour le versement de prestations périodiques accordées dans le cadre des règles de compensation de l’OMS à la suite d’accidents ou de maladies imputables au service ; il est financé par les fonds alloués pour couvrir les dépenses afférentes à l’emploi du membre du personnel concerné ; par les montants reçus du fait des polices d’assurance-accident et maladie établies à cette fin, et par les intérêts. Soldes dus à la suite du décès de membres du personnel Il s’agit des soldes dus à la suite du décès de membres du personnel de l’OMS, en attendant la conclusion des formalités juridiques et successorales. Autres fonds fiduciaires détenus par l’OMS Ces fonds comprennent les soldes détenus pour le compte d’entités interorganisations et autres pour l’administration desquelles l’OMS agit en tant que dépositaire.

a/

Selon l’estimation actuarielle la plus récente de juillet 2004, les engagements accumulés concernant les retraités au titre des prestations après le départ à la retraite s’élèvent à US $370 millions, contre US $224,5 millions en juin 2000.

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17. Fondations Il s’agit des fondations pour lesquelles l’OMS détient des fonds de dépôt et est chargée de la gestion financière et administrative, à savoir au 31 décembre 2005 : - Fondation Darling - Prix pour la Recherche sur le Syndrome de Down dans la Région de la Méditerranée orientale - Fondation Dr A. T. Shousha - Prix Dr Comlan A. A. Quenum - Fondation Ihsan Dogramaci pour la Santé de la Famille - Fondation Jacques Parisot - Fondation Léon Bernard - Bourse Francesco Pocchiari - Prix de l’Etat du Koweït pour la Lutte contre le Cancer, les Maladies cardio-vasculaires et le Diabète dans la Région de la Méditerranée orientale

- Prix de l’Etat du Koweït pour la Recherche en Promotion de la Santé Fondation des Emirats arabes unis pour la Santé

18. Espèces, dépôts et titres Les espèces, dépôts et titres sont détenus pour le compte de l’Organisation, y compris le fonds bénévole pour la promotion de la santé, les comptes spéciaux de l’Organisation et ses fonds fiduciaires ainsi que les diverses fondations et entités administrées par l’OMS. Les espèces en banque, en transit, et en caisse représentent l’ensemble des ressources en liquidités de l’Organisation (y compris les espèces, les comptes bancaires et les fonds en transit) qui s’établissaient à US $96,2 millions au 31 décembre 2005, contre US $119,1 millions au 31 décembre 2003. Les décaissements relatifs aux comptes d’avance qui n’ont pas été comptabilisés au cours de l’exercice représentent US $58,3 millions de ce montant, contre US $41,6 millions au 31 décembre 2003. Ces décaissements seront comptabilisés lors du règlement des engagements non réglés et des soldes bancaires appropriés en 2006. Recettes faisant l’objet de placements à rendement fixe à court terme en dollars des Etats-Unis Il s’agit de recettes placées sur le marché monétaire et en obligations à court terme d’Etat, d’organisations et de sociétés de qualité, conformément à la politique de placement approuvée. Recettes faisant l’objet de placements à rendement fixe à long terme en dollars des Etats-Unis Il s’agit de recettes placées en obligations à moyen et à long terme d’Etat, d’organisations et de sociétés de qualité. Ce sont des fonds gérés pour le fonds de l’assurance-maladie du personnel et pour le compte des paiements de fin de contrat, conformément à la politique de placement approuvée. Placements en actions en dollars des Etats-Unis Conformément à la politique de placement approuvée, ce portefeuille représente les fonds gérés pour le fonds de l’assurance-maladie du personnel. Total des espèces, dépôts et titres au 31 décembre 2005 Ce montant comprend US $636,1 millions (contre US $478,2 millions au 31 décembre 2003) détenus par l’OMS pour le compte de l’ONUSIDA, du Centre international de Recherche sur le Cancer, du Centre international de Calcul, de l’assurance-maladie du personnel, du Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme, et de fondations. Les intérêts créditeurs indiqués à l’Etat II sont les intérêts cumulés grâce aux investissements directs de l’Organisation, principalement les dépôts à terme. Pour l’exercice 2004-2005, compte tenu d’une perte au change de US $8,1 millions, les recettes provenant des disponibilités se sont élevées au total à US $68,1 millions (contre US $84 millions en 2002-2003), dont US $8,0 millions (contre US $9,2 millions en 2002-2003) afférents au budget ordinaire, et ont été créditées aux recettes diverses.

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19. Lettres de crédit Au 31 décembre 2005, outre les ressources de trésorerie disponibles, l’OMS disposait d’un montant de US $139,7 millions (contre US $111,7 millions au 31 décembre 2003) représentant le solde disponible de lettres de crédit reçues du Gouvernement des Etats-Unis d’Amérique en vue du financement des activités ci-après : 31 décembre 2005 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Agency for International Development des Etats-Unis Fonds bénévole pour la promotion de la santé Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA) Environment Protection Agency des Etats-Unis Fonds bénévole pour la promotion de la santé Total 1 567 169 139 656 990 2 761 238 111 732 402 125 939 821 12 150 000 99 131 164 9 840 000

20. Créances diverses Les créances diverses, comme précisé ci-après, comprennent des sommes dues par d’autres organisations internationales, des avances consenties à des membres du personnel conformément aux règlements en vigueur, la valeur de différents comptes de dépôt de garantie et un certain nombre d’autres créances diverses. Ce poste comprend, en outre, certaines dépenses qui seront portées au débit des réserves correspondantes pour engagements non réglés, ou d’autres comptes appropriés en 2006. 31 décembre 2005 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Comptes personnels de membres du personnel de l’OMS – avances Montants dus par d’autres organismes et organisations du système des Nations Unies, institutions, gouvernements et ministères, sociétés, entreprises et autres entités pour des biens et services fournis Comptes provisoires Comptes provisoires OMS/ONUSIDA auprès du PNUD Autres créances Dépôts de garantie Total

24 264 672

17 976 211

15 164 082 5 512 012 17 124 102 1 635 088 254 707 63 954 663

25 119 689 12 526 707 507 596 135 412 56 265 615

21. Dépenses réglées par anticipation Un montant de US $16,6 millions (contre US $1,4 million au 31 décembre 2003) représente les décaissements effectués au titre d’engagements de dépenses imputables sur le prochain exercice. Il sera comptabilisé comme dépenses au cours de cet exercice.

22. Immobilisations Cette notion recouvre les biens de l’OMS et d’autres fonds fiduciaires au Siège et dans les bureaux régionaux qui ont été soit achetés, soit construits par l’Organisation, ou reçus en don, le terrain sur lequel sont édifiés les bâtiments étant soit la propriété de l’Organisation ou du fonds fiduciaire, soit mis à sa disposition par le pays hôte, gratuitement ou pour un loyer annuel symbolique.

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La valeur du terrain et des bâtiments à chaque endroit est la suivante : 31 décembre 2003 (US dollars)

2004-2005 A ajouter A retrancher 761 168 521 232 521 232

31 décembre 2005 (US dollars)

Bureaux de l’OMS Siège Bureau régional de l’Afrique Bureau régional Région africaine – Autres Total : Bureau régional de l’Afrique Bureau régional de l’Asie du Sud-Est Bureau régional de la Méditerranée orientale Bureau régional du Pacifique occidental Total OMS CIRC – Lyon (Note 36) Total 67 126 944 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 088 203 3 696 336 67 126 944 3 704 422 4 986 822 4 193 504 9 180 326 7 533 338 1 249 634 8 782 972 1 483 295 12 088 203 7 400 758 72 113 766 4 193 504 76 307 270 41 597 370 42 358 538

23. Matériel durable La valeur totale d’acquisition au 31 décembre 2005 était de US $80,1 millions (contre US $125,7 millions au 31 décembre 2003).

24. Contributions des Membres reçues en avance Au 31 décembre 2005, certains Membres avaient versé à l’avance l’intégralité ou une partie de leurs contributions au budget effectif de 2006 et des années suivantes. En outre, certains Membres ont bénéficié d’un crédit sur leurs contributions à l’exercice en cours, qui viendra en déduction de contributions ultérieures. Les contributions versées à l’avance au 31 décembre 2005 atteignaient un montant total de US $50,3 millions (contre US $46,7 millions au 31 décembre 2003).

25. Engagements non réglés 31 décembre 2005 (US dollars) 31 décembre 2003 (voir Note 37) (US dollars)

Activités de programmes Activités de programmes de l’OMS Budget ordinaire Autres fonds OMS Fonds bénévole pour la promotion de la santé Arrangements interorganisations Fonds fiduciaires Total engagements non réglés – Activités de programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA Centre international de Calcul Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme Fonds fiduciaires, fondations et autres fonds Total engagements non réglés – Activités non liées à des programmes de l’OMS Total

43 539 187 18 605 709 205 574 509 7 659 237 87 933 150 363 311 792 39 926 284 2 574 389 23 463 929 4 932 109 70 896 711 434 208 503

50 862 686 11 876 268 107 219 907 11 626 302 35 026 978 216 612 141 15 937 264 2 494 776 11 846 657 359 404 30 638 101 247 250 242

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26. Comptes créditeurs 31 décembre 2005 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Comptes créditeurs Comptes personnels des membres du personnel de l’OMS – demandes de remboursement et autres montants dus Montants dus à d’autres organisations et organismes des Nations Unies, institutions, ministères, sociétés, entreprises et autres entités pour des biens et services reçus Montants dus à la Caisse commune des Pensions du Personnel des Nations Unies pour cotisations et autres sommes non réglées Fonds d’exploitation ONUSIDA/PNUD Comptes provisoires Total 4 280 693 3 522 304

10 138 489 17 354 328 5 652 834 5 090 885 42 517 229

5 479 403 1 063 607 12 514 964 31 082 541 53 662 819

27. Construction d’un bâtiment en cours et remboursement du prêt de la Confédération suisse Par ses résolutions WHA55.8 et WHA56.13, l’Assemblée mondiale de la Santé a autorisé le Directeur général à faire procéder à la construction d’un nouveau bâtiment au Siège destiné à l’OMS et à l’ONUSIDA, d’un coût estimé à CHF 66 000 000, dont l’OMS aurait à supporter une part estimée à CHF 33 000 000. Les autorités suisses ont accepté de consentir à l’OMS et à l’ONUSIDA un prêt sans intérêt de CHF 59 800 000 dont la part de l’OMS est de CHF 29 900 000. L’Assemblée de la Santé a également approuvé le recours au fonds immobilier pour le remboursement en 50 ans de la part OMS du prêt sans intérêt consenti par la Confédération suisse à partir de l’année de l’achèvement de la construction. Le montant concernant la construction en cours reflète les dépenses engagées pour la construction jusqu’au 31 décembre 2005 et l’emprunt remboursable représente le montant prêté par la Confédération suisse à cette date.

28. Autres fonds OMS 31 décembre 2005 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Fonds de roulement pour le matériel d’enseignement et de laboratoire Compte spécial pour les services concédés au Siège Compte spécial pour les recettes découlant de la politique en matière de brevets Fonds pour le développement du personnel Total

400 000 2 817 591 4 060 2 734 721 5 956 372

400 000 4 036 186 3 910 4 440 096

29. Caisse commune des Pensions du Personnel des Nations Unies L’OMS est membre de la Caisse commune des Pensions du Personnel des Nations Unies, créée par l’Assemblée générale des Nations Unies pour assurer des pensions de retraite ainsi que des prestations en cas de décès, d’incapacité et dans d’autres cas. La Caisse commune a adopté un régime à prestations déterminées par capitalisation. Les engagements financiers de l’Organisation envers la Caisse commune sont constitués par la cotisation obligatoire au taux fixé par l’Assemblée générale des Nations Unies, ainsi que la part d’un déficit actuariel éventuel qui pourrait devoir être versée par l’OMS conformément à l’article 26 des Statuts de la Caisse. Les sommes nécessaires pour combler le déficit ne sont dues que dès lors que l’Assemblée générale des Nations Unies a invoqué la disposition de l’article 26 après avoir constaté qu’une évaluation actuarielle justifie – au moment de l’évaluation – que le déficit soit comblé. Au moment de l’établissement du présent rapport, l’Assemblée générale des Nations Unies n’avait pas invoqué cette disposition.

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30. Dépenses administratives, versements à titre gracieux, cas de fraude, montants passés par profits et pertes En 2004-2005, on a enregistré une dépense administrative d’un montant de US $14 488, vingt et un montants passés par pertes et profits de US $3 203 886 au total, dont US $2 803 358 concernant la guerre et les troubles civils en Afghanistan, en Iraq et au Libéria, quatre cas de fraude avérée d’un montant de US $358 400, trois cas de fraude présumée d’un montant de US $16 336 et deux versements à titre gracieux d’un montant total de US $171 563. D’autres cas ont été annoncés et une enquête est en cours.

31. Passif éventuel Au 31 décembre 2005, l’Organisation faisait l’objet d’actions en justice concernant un accident impliquant un véhicule de l’OMS, le loyer d’un bureau de l’OMS, deux obligations contractuelles qui n’auraient pas été réglées, un trafic présumé de carburant et le licenciement abusif présumé de 28 membres du personnel. En outre, plusieurs revendications ont été présentées ; elles concernent quatre obligations contractuelles alléguées, un engagement allégué au bénéfice d’un ancien membre du personnel et un dommage écologique présumé provoqué par la construction du bâtiment de l’OMS/l’ONUSIDA. Il n’est pas considéré que ces revendications ont des répercussions matérielles. Enfin, des litiges liés au personnel, dont l’Organisation conteste le bien-fondé, étaient en suspens devant le Tribunal administratif de l’OIT ; la procédure n’est pas suffisamment avancée pour qu’on puisse déterminer l’étendue probable du passif éventuel de l’Organisation qui en résulterait.

32. Accord avec Compass Group (Suisse) SA En novembre 2000, l’Organisation a conclu un accord avec la société Compass Group (Suisse) SA (ci-après Compass Group) concernant l’extension des locaux du restaurant au Siège à Genève. En vertu de l’accord, Compass Group a financé le coût de l’extension à hauteur de CHF 1,2 million (US $1,1 million) sous la forme d’un prêt à l’OMS. Compass Group a consenti un prêt à 4 % d’intérêt. Initialement remboursable en neuf ans à compter de 2001, il a été remboursé intégralement en 2005. Les versements effectués au titre des intérêts et du capital ont été comptabilisés au compte spécial pour les services concédés au Siège. Au 31 décembre 2005, le prêt avait été soldé. Les dépenses d’équipement afférentes à l’extension des locaux, qui s’établissent à US $0,8 million, sont incluses dans les immobilisations de l’Organisation.

33. Fonds des Nations Unies pour le Développement - ajustement par rapport au solde des fonds Au niveau des pays, l’OMS et l’ONUSIDA ont recours au Programme des Nations Unies pour le Développement (PNUD) pour effectuer des paiements et fournir des services et un appui administratif. Pour financer ces activités, l’OMS effectue un versement mensuel au PNUD. Au cours des années précédentes, les activités de l’OMS et de l’ONUSIDA étaient comptabilisées dans les soldes de fonds de l’Etat I.2. Afin d’améliorer la transparence, les soldes des comptes provisoires de l’OMS et de l’ONUSIDA auprès du PNUD figurant parmi les créances diverses et les comptes débiteurs et les chiffres figurant dans l’Etat I.2 à la rubrique PNUD ne concernent que les activités programmatiques entreprises par l’OMS en tant qu’agent d’exécution.

34. Fonds pour la sécurité En raison de l’importance accrue attachée à la sécurité du personnel de l’OMS, conformément au paragraphe 9.3 du Règlement financier, le Directeur général a créé un fonds pour la sécurité comptabilisant les recettes et les dépenses liées à la coordination de la sécurité et reflétant aussi bien le remboursement de la part des coûts du système des Nations Unies supportée par l’OMS que le remboursement des frais liés au Secrétariat. Le fonds pour la sécurité peut être financé par le budget ordinaire et par d’autres fonds, y compris le compte spécial de frais généraux. Les coûts concernent les services de sécurité destinés au personnel dans tous les lieux d’affectation dont les activités sont financées tant par le budget ordinaire que par d’autres fonds.

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35. Fonds pour la technologie de l’information Le fonds pour la technologie de l’information a été créé en 2002-2003 par le Directeur général en vertu du paragraphe 9.3 du Règlement financier pour répondre aux besoins actuels et futurs d’informations administratives de l’Organisation. Ce fonds peut être financé par des crédits du budget ordinaire et par d’autres fonds, y compris le compte spécial de frais généraux, reflétant le fait que les systèmes appuient la gestion de programmes financés aussi bien par le budget ordinaire que par des contributions extrabudgétaires.

36. Centre international de Recherche sur le Cancer - ajustement par rapport au solde des fonds Les états financiers du CIRC, qui, lors des exercices antérieurs étaient consolidés sur la base de l’encaissement, sont maintenant consolidés sur la base du fait générateur, conformément aux normes comptables pour le système des Nations Unies. La somme de US $530 670 est un ajustement unique correspondant aux engagements non réglés et aux immobilisations du CIRC au 1er janvier 2004.

37. Indication de chiffres de l’exercice 2002-2003 à des fins de comparaison Pour certains chiffres concernant l’exercice 2004-2005, il a fallu indiquer à nouveau, à des fins de comparaison les chiffres pertinents pour l’exercice 2002-2003.

38. Etat des crédits ouverts pour l’exercice 2004-2005 Virements du budget ordinaire Les chiffres concernant les dépenses pour l’exercice comprennent des virements du budget ordinaire d’un montant de US $2,0 millions au Programme spécial PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales, d’un montant de US $0,05 million au Programme africain de lutte contre l’onchocercose, d’un montant de US $5,8 millions au fonds immobilier, d’un montant de US $2,9 millions au fonds pour la sécurité et d’un montant de US $9,7 millions au fonds pour la technologie de l’information. Solde non engagé des crédits Le solde des montants prévus au budget ordinaire non engagé à la fin de l’exercice peut être financé intégralement, en partie ou pas du tout, selon le montant des contributions qui a été réglé. Toute part financée du solde non engagé des crédits au budget ordinaire est portée au crédit des recettes diverses. La part non financée représente le montant du budget effectif qui n’a pas été exécuté. Cette part non financée est portée au crédit des recettes diverses uniquement au moment du recouvrement des contributions non réglées correspondantes. Au 31 décembre 2005, l’ensemble du solde non engagé des crédits du budget ordinaire de US $8,9 millions n’était pas financé. Virements entre sections de la résolution portant ouverture de crédits Le paragraphe 3.1 de la résolution portant ouverture de crédits pour l’exercice 2004-2005 (résolution WHA56.32) stipule ce qui suit : « nonobstant les dispositions du paragraphe 4.3 du Règlement financier, le Directeur général est autorisé à opérer des virements entre sections du budget effectif jusqu’à concurrence d’un montant ne dépassant pas 10 % du crédit ouvert à la section qui subit le prélèvement ; il sera rendu compte de tous ces virements dans le rapport financier relatif à l’exercice 2004-2005 ; tous autres virements qui seraient nécessaires seront opérés et il en sera rendu compte conformément aux dispositions du paragraphe 4.3 du Règlement financier ».

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Tous les virements entre sections de la résolution portant ouverture de crédits opérés par le Directeur général en 2004-2005 l’ont été en vertu des pouvoirs que lui conférait cette résolution et afin de tenir compte de l’évolution des besoins des programmes. Toutefois, on notera que l’augmentation des dépenses imputées sur certains crédits alloués dans une section donnée peut souvent être compensée par la diminution des dépenses imputées sur d’autres crédits alloués dans la même section, ce qui rend superflu un tel virement. On trouvera ci-après un résumé des virements opérés au cours de l’exécution du budget programme 2004-2005 : 2004-2005 (US dollars)

Section 1 – Maladies transmissibles A ajouter : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région du Pacifique occidental Différences relatives à l’exécution et programmes prioritaires Priorités régionales et augmentation des coûts de personnel Grippe aviaire et activités nouvelles liées à la lutte contre les maladies transmissibles, le paludisme et la tuberculose 365 000 829 000 586 000

A retrancher : Région européenne Région de la Méditerranée orientale Activités mondiales et interrégionales Réaffectation sur la base d’un examen régional Réaffectation due à des modifications dans l’organisation et à une modification des programmes au niveau des pays Réductions destinées à financer les services communs des Nations Unies et des réunions statutaires, compensées en partie par des augmentations pour les activités liées à la grippe aviaire (353 000) (354 000) (116 000)

Augmentation nette

957 000

Section 2 – Maladies non transmissibles et santé mentale A ajouter : Région de la Méditerranée orientale Activités mondiales et interrégionales A retrancher : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région du Pacifique occidental Déduction nette Appui aux priorités et aux activités régionales Ajustement mineur 461 000 15 000

Réaffectation à des programmes prioritaires, y compris le renforcement de la présence de l’OMS dans les pays Virement destiné à renforcer les bureaux de pays et à tenir compte des priorités régionales et des différences relatives à l’exécution Réaffectation sur la base d’un examen régional Virement en faveur des programmes prioritaires

(2 503 000) (1 276 000) (557 000) (150 000) (4 010 000)

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2004-2005 (US dollars)

Section 3 – Santé familiale et communautaire A ajouter : Région du Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales A retrancher : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région de la Méditerranée orientale Déduction nette Virement en faveur de programmes prioritaires et pour couvrir l’augmentation des coûts liés à la présence dans les pays Réaffectation en faveur des priorités régionales et du renforcement des bureaux de pays Réaffectation sur la base d’un examen régional Modifications dans l’organisation, virement en faveur d’activités régionales et pour tenir compte des différences relatives à l’exécution (4 682 000) (830 000) (527 000) (1 033 000) Augmentation des besoins des programmes prioritaires au niveau des pays Activités prioritaires et appui supplémentaire pour la lutte contre le VIH 620 000 418 000

(6 034 000)

Section 4 – Développement durable et milieux favorables à la santé A ajouter : Activités mondiales et interrégionales A retrancher : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région de la Méditerranée orientale Déduction nette Réaffectation destinée à répondre aux besoins des programmes et à renforcer la présence dans les pays Virement en faveur des priorités régionales Réaffectation sur la base d’un examen régional à mi-exercice Modifications dans l’organisation et appui dans les domaines prioritaires (6 009 000) (406 000) (291 000) (287 000) Modifications dans l’organisation et renforcement des activités prioritaires 1 623 000

(5 370 000)

Section 5 – Technologie de la santé et produits pharmaceutiques A ajouter : Région européenne Région du Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales A retrancher : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région de la Méditerranée orientale Déduction nette Réaffectation en faveur des programmes prioritaires, selon les besoins des programmes, et pour renforcer la présence dans les pays Virements en faveur des priorités régionales et pour renforcer les bureaux de pays Modifications dans l’organisation et virements en faveur des priorités régionales (2 962 000) (820 000) (1 429 000) Réaffectation sur la base d’un examen régional Augmentation des besoins des programmes et activités de vaccination supplémentaires en Chine Modifications dans l’organisation 654 000 572 000 209 000

(3 776 000)

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2004-2005 (US dollars)

Section 6 – Bases factuelles et information à l’appui des politiques A ajouter : Région européenne Région de la Méditerranée orientale Augmentation sur la base d’un examen régional Augmentation due, en partie, à des modifications dans l’organisation, à des situations d’urgence régionales et à des différences relatives à l’exécution 200 000 792 000

A retrancher : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région du Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales Déduction nette

Virements destinés à renforcer la présence de l’OMS dans les pays et les programmes prioritaires Virements en faveur des bureaux de pays et des priorités régionales Réaffectation à des programmes prioritaires au niveau des pays Modifications dans l’organisation et fonds supplémentaires pour les réunions statutaires

(2 382 000) (230 000) (2 019 000) (898 000)

(4 537 000)

Section 7 – Relations extérieures et organes directeurs A ajouter : Région africaine Région de la Méditerranée orientale A retrancher : Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région du Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales Déduction nette Section 8 – Administration A ajouter : Région africaine Augmentations destinées à couvrir les différences relatives à l’exécution 1 878 000 Réaffectation en faveur de priorités régionales et pour tenir compte de différences de coût Modifications dans l’organisation et virements en faveur de priorités régionales Economies réallouées à des programmes prioritaires Modifications dans l’organisation, y compris la coopération avec les pays (1 069 000) (639 000) (1 195 000) (821 000) Virements en faveur de programmes prioritaires Modifications dans l’organisation et virements pour des activités régionales et des réunions interpays 370 000 2 500 000

(854 000)

A retrancher : Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région de la Méditerranée orientale Région du Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales Déduction nette Virement en faveur de priorités régionales et destiné à couvrir les différences de coût Réaffectation en faveur de priorités régionales Modifications dans l’organisation et réaffectation des différences de coût Gains au change réalloués à des programmes prioritaires Modifications dans l’organisation et renforcement des activités prioritaires (629 000) (40 000) (1 059 000) (388 000) (2 378 000)

(2 616 000)

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2004-2005 (US dollars)

Section 9 – Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes A ajouter : Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région de la Méditerranée orientale Activités mondiales et interrégionales A retrancher : Région africaine Région du Pacifique occidental Augmentation nette Ajustement mineur Economies (10 000) (112 000) 2 670 000 Virement en faveur de priorités régionales et destiné à couvrir les différences relatives à l’exécution Réaffectation sur la base d’un examen régional de la situation en matière de ressources Modifications dans l’organisation et virements pour des activités régionales Modifications dans l’organisation 723 000 135 000 1 339 000 595 000

Section 10 – Présence de l’OMS dans les pays A ajouter : Région africaine Région de l’Asie du Sud-Est Région européenne Région du Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales A retrancher : Région de la Méditerranée orientale Augmentation nette Section 11 – Divers A retrancher : Activités mondiales et interrégionales Déduction nette Virement net global Virements en faveur de programmes prioritaires (680 000) Modifications dans l’organisation, modification des programmes au niveau des pays et virements en faveur d’activités régionales (930 000) Renforcement de la présence de l’OMS dans les pays et augmentation des coûts au niveau des pays Réaffectation destinée à renforcer les bureaux de pays Modifications dans l’organisation liées à la présence dans les pays Financement supplémentaire pour les bureaux de pays Modifications dans l’organisation 15 935 000 3 708 000 1 418 000 2 126 000 1 993 000

24 250 000

(680 000) -

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Tableau 1 Espèces, dépôts et titres au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

2004-2005

2002-2003

Espèces en banque, en transit et en caisse Siège Bureaux régionaux et bureaux dans les pays Espèces en banque, en transit et en caisse - Total Dépôts Dépôts et comptes à vue en dollars des Etats-Unis Dépôts - Total Titres Recettes faisant l'objet de placements à rendement fixe à court terme en dollars des Etats-Unis Recettes faisant l'objet de placements à rendement fixe à long terme en dollars des Etats-Unis Placements en actions en dollars des Etats-Unis Titres - Total Dépôts et titres - Total Total des espèces, dépôts et titres au 31 décembre 2005 et au 31 décembre 2003 (Note 18)

15 549 80 637 96 186

54 313 64 815 119 128

934 856 934 856

639 902 639 902

474 313 237 750 54 332 766 395 1 701 251 1 797 437

517 460 176 059 9 109 702 628 1 342 530 1 461 658

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Tableau 2 Répartition des espèces, dépôts et titres par sources de fonds au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) 2003 2005 (voir note 37)

Engagements non réglés Arrangements interorganisations Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS - Fonds fiduciaires, fondations et autres fonds Total - Engagements non réglés Emprunts internes - Budget ordinaire Fonds bénévole pour la promotion de la santé Autres fonds de l'OMS Recettes diverses Compte pour les recettes occasionnelles Fonds immobilier Fonds pour la sécurité Fonds de roulement pour le matériel d'enseignement et de laboratoire Compte spécial pour les services concédés au Siège Compte spécial pour les recettes découlant de la politique en matière de brevets Fonds pour le développement du personnel Fonds de roulement des ventes Fonds pour la technologie de l'information Compte spécial de frais généraux Fonds de péréquation des impôts Compte pour les paiements de fin de contrat Total - Autres fonds de l'OMS Fonds fiduciaires Arrangements interorganisations Activités liées à des programmes de l'OMS Activités non liées à des programmes de l'OMS Total - Fonds fiduciaires Comptes créditeurs et débiteurs Comptes créditeurs et recettes comptabilisées d'avance Comptes débiteurs et dépenses réglées par anticipation Total - Comptes créditeurs et débiteurs Constructions en cours Immobilisations du CIRC Contributions de Membres reçues en avance Emprunts remboursables après une année Total - Espèces, dépôts et titres 42 517 (98 295) (55 778) (26 510) (4 193) 50 328 29 829 1 797 437 46 685 2 832 1 461 657 53 663 (62 560) (8 897) (2 890) 1 621 77 944 569 448 649 013 (10 976) 69 999 447 610 506 633 1 142 229 400 2 818 4 2 735 4 650 19 346 92 267 (2 706) 56 409 179 726 6 474 1 950 136 103 1 778 52 911 215 903 2 432 9 800 (58) 1 038 1 467 400 4 036 4 7 659 355 653 70 897 434 209 (13 034) 553 847 11 626 204 986 30 638 247 250 (1 744) 455 885

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Tableau 3 Recettes et dépenses – Budget effectif 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Montant réel 2004-2005

Budget

Recettes : Contributions nettes des Etats Membres (Tableau 4) a/ A déduire : Provision pour le retard du recouvrement des contributions fixées (Tableau 4) Contributions recouvrées (Y compris les montants crédités en vertu du nouveau plan d'incitation financière - paragraphe 6.5 du Règlement financier) A déduire : Montants virés au fonds de péréquation des impôtsb/

863 101 52 981 810 120

863 101 863 101

4 626 805 494 21 636 827 130

4 626 858 475 21 636 880 111

Contributions recouvrées afférentes au budget effectif A ajouter : Montants affectés par l'Assemblée mondiale de la Santé : Résolution WHA56.32 Recettes diverses Total des contributions recouvrées afférentes au budget effectifc/ Dépenses : Engagements de dépenses : Budget effectif (Etat IV, sections 1 à 11 de la résolution portant ouverture de crédits)d/ Découvert de trésorerie Financé par : - le fonds de roulement - les emprunts internes 31 000 13 033

871 163 44 033 44 033

880 111

a/ Contributions fixées pour 2004-2005 Contributions recouvrées : en 2004 en 2005 Total (Tableau 4) Non-perçu de contributions pour 2004-2005

863 101 436 652 373 468 810 120 52 981 2004-2005

100,00% 50,59% 43,27% 93,86% 6,14% 2002-2003 80 000 77 333 2 667

b/ Virement au fonds de péréquation des impôts (Etat IV, section 12 de la résolution portant ouverture de crédits) A déduire : Montants portés au crédit des Membres Montants versés au fonds de péréquation des impôts pour couvrir les remboursements d'impôts sur le revenu c/ Budget approuvé et financement planifié Budget total approuvé (Etat IV) A financer comme suit : Contributions des Etats Membres au budget effectif Remboursement des frais d'appui aux programmes Recettes diverses Recettes occasionnelles Financement total du budget d/ Résultat financier du budget Budget total approuvé A déduire : Dépenses totales engagées Solde non engagé des crédits porté au crédit des recettes diverses à réception des contributions non réglées

80 000 75 374 4 626

880 111 858 475 21 636 880 111

855 654

792 526 500 49 732 12 896 855 654

880 111 871 163 8 948

855 654 830 401 25 253

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Tableau 4 Contributions fixées pour 2004-2005 et les exercices précédents (en dollars des Etats-Unis) Contributions fixées pour 2004-2005 Contributions Solde restant recouvrées à recouvrer au Montants et ajustées 31 décembre nets en 2004-2005 2005 Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant Contributions Solde restant à recouvrer au recouvrées à recouvrer au 1er janvier et ajustées 31 décembre 2004 en 2004-2005 2005

Membres, y compris les Membres associés Membres dont les contributions ont été fixées Afghanistan Albanie Algérie Andorre Angola Antigua-et-Barbuda Argentine Arménie Australie Autriche Azerbaïdjan Bahamas Bahreïn Bangladesh Barbade Bélarus Belgique Belize Bénin Bhoutan Bolivie Bosnie-Herzégovine Botswana Brésil Brunéi Darussalam Bulgarie Burkina Faso Burundi Cambodge Cameroun Canada Cap-Vert République centrafricaine Tchad Chili Chine Colombie Comores Congo Iles Cook Costa Rica Côte d'Ivoire Croatie Cuba Chypre

Solde total restant à recouvrer

46 790 34 340 621 960 38 200 12 880 21 470 8 956 040 17 180 13 705 120 7 686 790 38 200 106 450 204 750 84 990 81 120 157 530 9 356 950 8 580 17 180 8 580 72 540 29 620 93 580 16 631 240 285 440 127 910 17 180 8 580 17 180 72 540 22 877 250 8 580 8 580 8 580 1 852 590 15 282 580 1 514 350 8 580 8 110 8 580 213 330 81 120 323 650 311 200 327 930

46 790 34 340 621 960 38 200 12 880 117 180 13 705 120 7 686 790 38 200 106 450 204 750 84 990 81 120 157 530 9 356 950 8 199 17 180 8 580 29 620 93 580 10 165 636 285 440 127 910 17 180 8 580 17 180 37 360 22 877 250 47 8 580 667 841 15 282 580 1 022 577 8 110 8 580 110 742 323 650 284 866 327 930 381 21 470 8 838 860 17 180

259 875

259 875

306 665

216 098 21 961 624 2 496 150 2 046 439 4 011 115

63 504 67 180 2 046 439 216 842

152 594 21 961 624 2 428 970

174 064 30 800 484 2 446 150

3 794 273

3 794 273

395 475

315 475

80 000

237 530 381

72 540

28 498

28 498

101 038

6 465 604

9 720 805

9 720 805

6 465 604

9 146 35 180 8 533 8 580 1 184 749 491 773 8 580 10 048

9 146 10 048 35 180 8 533 164 841 1 184 749 491 773 444 427

156 261 225 073 249 039 839 253 445 462

156 261 225 073 249 039 839 253 9 615

435 847

102 588 81 120 26 334

67 693

67 693

102 588 81 120 26 334

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Tableau 4 (suite) Contributions fixées pour 2004-2005 Contributions Solde restant recouvrées à recouvrer au Montants et ajustées 31 décembre nets en 2004-2005 2005 1 642 690 1 642 690 81 120 29 620 8 580 6 245 410 8 580 8 580 247 240 187 150 857 190 170 410 12 880 8 580 93 580 33 910 33 910 4 492 400 54 438 720 97 860 8 580 33 910 78 440 150 38 200 4 551 210 8 580 242 950 25 760 8 580 8 580 21 470 42 490 1 047 770 285 440 3 247 180 1 454 260 1 822 540 643 000 2 744 110 3 757 120 42 359 300 51 080 165 988 280 81 130 225 350 72 540 8 580 1 316 050 8 580 6 245 410 4 290 51 647 187 150 857 190 170 410 4 861 8 580 93 580 33 910 33 910 4 492 400 54 438 720 97 860 81 005 115 29 620 215 215 Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant Contributions Solde restant à recouvrer au recouvrées à recouvrer au 1er janvier 31 décembre et ajustées 2004 en 2004-2005 2005

Membres, y compris les Membres associés République tchèque République populaire démocratique de Corée République démocratique du Congo République démocratique du Timor-Leste Danemark Djibouti Dominique République dominicaine Equateur Egypte El Salvador Guinée équatoriale Erythrée Estonie Ethiopie Fidji Finlande France Gabon Gambie Géorgie Allemagne Ghana Grèce Grenade Guatemala Guinée Guinée-Bissau Guyana Haïti Honduras Hongrie Islande Inde Indonésie Iran (République islamique d') Iraq Irlande Israël Italie Jamaïque Japon Jordanie Kazakhstan Kenya Kiribati Koweït

Solde total restant à recouvrer

115 29 835

4 290 8 580 195 593

37 610 3 680 1 092 729

37 610 268 750 3 680 823 979

4 290 12 260 1 019 572

8 019

8 019

53 155 8 580 33 910 4 428 686

53 155 (2 083) 23 433

2 083 4 405 253

10 663 4 439 163

78 440 150 38 200 4 551 210 4 290 242 950

4 290 25 760 8 580 25 264 214 010 25 264 214 010

4 290 25 760 222 590

8 580 21 470 42 490 1 047 770 285 440 3 232 726 1 454 260 960 258 2 744 110 3 105 186 42 359 300 51 080 165 988 280 81 130 225 350 72 540 4 290 1 316 050

14 454 862 282 643 000 651 934 768 465 5 755 801 62 965 437 379 768 465 5 755 801 62 965 437 379

14 454 862 282 6 398 801 651 934

4 615 253 4 290 7 951

724 765 7 951

3 890 488

3 890 488 4 290

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Tableau 4 (suite) Contributions fixées pour 2004-2005 Contributions Solde restant recouvrées à recouvrer au Montants et ajustées 31 décembre nets en 2004-2005 2005 8 580 8 580 14 880 106 460 153 670 8 580 8 580 849 460 174 700 668 320 25 760 12 880 1 863 750 8 580 17 180 123 620 8 580 8 580 93 580 12 668 940 8 580 29 620 8 580 387 600 8 580 84 990 55 380 8 580 33 910 14 594 500 1 966 340 8 580 8 580 467 440 8 580 5 642 750 558 010 493 620 8 580 157 540 38 210 118 900 893 240 830 150 3 575 120 3 968 730 8 580 14 880 106 460 112 331 8 580 236 669 71 680 668 320 25 760 8 590 1 863 750 8 580 17 180 123 620 73 6 599 93 580 10 434 794 8 580 29 620 8 580 387 600 8 580 84 990 55 380 33 910 14 594 500 1 966 340 8 580 8 580 467 440 4 304 5 642 750 558 010 243 589 344 108 000 11 604 49 190 461 591 3 575 120 3 968 730 4 276 224 030 23 880 94 798 23 880 129 232 137 812 4 276 Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant Contributions Solde restant à recouvrer au recouvrées à recouvrer au 1er janvier et ajustées 31 décembre 2004 en 2004-2005 2005 1 229 058 4 226 1 224 832

Membres, y compris les Membres associés Kirghizistan République démocratique populaire lao Lettonie Liban Lesotho Libéria Jamahiriya arabe libyenne Lituanie Luxembourg Madagascar Malawi Malaisie Maldives Mali Malte Iles Marshall Mauritanie Maurice Mexique Micronésie (Etats fédérés de) Monaco Mongolie Maroc Mozambique Myanmar Namibie Nauru Népal Pays-Bas Nouvelle-Zélande Nicaragua Niger Nigéria Nioué Norvège Oman Pakistan Palaos (les) Panama Papouasie-Nouvelle-Guinée Paraguay Pérou Philippines Pologne Portugal Porto Rico

Solde total restant à recouvrer 1 233 412

41 339 8 580 612 791 103 020

346 600 2 166 340 103 70 548 138

346 600 2 166 30 000 70 548 138 310 103

41 339 318 683 612 791 103 020

4 290

4 290

8 507 1 981 2 234 146

8 507 1 981 2 234 146

8 580

95 241

95 241

103 821

250 031 8 236 49 540 38 210 107 296 844 050 368 559

240 079 48 166 22 169 178 398 1 241 145 240 355 155 093 8 421

240 079 48 166 22 169 178 398 826 000 240 355 155 093 8 421 415 145

250 031 8 236 49 540 60 379 107 296 1 259 195 368 559

8 580

8 580

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Tableau 4 (suite) Contributions fixées pour 2004-2005 Contributions Solde restant recouvrées à recouvrer au Montants et ajustées 31 décembre nets en 2004-2005 2005 418 080 418 080 15 526 810 10 917 700 4 609 110 12 880 12 880 502 630 502 630 9 789 620 9 789 620 8 580 8 580 8 580 8 580 17 180 4 960 12 220 8 580 8 580 21 470 8 580 5 400 230 42 490 166 120 17 180 8 580 3 325 300 400 480 694 080 8 580 8 580 2 998 930 21 454 580 140 360 59 670 12 880 17 180 8 620 380 10 518 460 500 920 8 580 2 138 890 51 090 8 580 8 580 8 580 161 820 263 990 3 452 150 34 340 8 580 46 300 391 030 1 861 610 8 580 8 580 21 470 8 580 5 400 230 42 490 84 560 17 180 8 580 3 325 300 400 480 694 080 4 290 2 998 930 21 454 580 140 360 29 520 17 180 8 620 380 10 518 460 500 920 8 580 2 138 890 25 330 7 551 4 190 8 580 161 820 263 990 3 452 150 8 580 46 300 391 030 1 861 610 25 760 1 029 4 390 17 885 17 985 17 885 17 985 25 760 1 029 4 390 615 024 154 530 460 494 469 074 Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant Contributions Solde restant à recouvrer au recouvrées à recouvrer au Solde 1er janvier et ajustées 31 décembre total restant 2004 en 2004-2005 2005 à recouvrer 4 609 110 2 950 023

Membres, y compris les Membres associés Qatar République de Corée République de Moldova Roumanie Fédération de Russie Rwanda Saint-Kitts-et-Nevis Sainte-Lucie Saint-Vincent-et-les Grenadines Samoa Saint-Marin Sao Tomé-et-Principe Arabie saoudite Sénégal Serbie-et-Monténégro Seychelles Sierra Leone Singapour Slovaquie Slovénie Iles Salomon Somalie Afrique du Sud Espagne Sri Lanka Soudan Suriname Swaziland Suède Suisse République arabe syrienne Tadjikistan Thaïlande Ex-République yougoslave de Macédoine Togo Tokélaou Tonga Trinité-et-Tobago Tunisie Turquie Turkménistan Tuvalu Ouganda Ukraine Emirats arabes unis

2 941 433

4 290

2 937 143

16 844

16 844

12 220

81 560

84 213

84 213

81 560

4 290 8 580

11 571 391 644

11 571 391 644

4 290 400 224

30 150 12 880

23 730 107 834

23 730 8 422

99 412

30 150 112 292

34 340

1 224 674

1 224 674

1 259 014

32 309 438

32 309 438

32 309 438

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Tableau 4 (suite) Contributions fixées pour 2004-2005 Contributions Solde restant recouvrées à recouvrer au Montants et ajustées 31 décembre nets en 2004-2005 2005 Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant Contributions Solde restant à recouvrer au recouvrées à recouvrer au Solde 1er janvier et ajustées 31 décembre total restant 2004 en 2004-2005 2005 à recouvrer

Membres, y compris les Membres associés Royaume-Uni de Grande-Bretagne et d'Irlande du Nord République-Unie de Tanzanie Etats-Unis d'Amérique Uruguay Ouzbékistan Vanuatu Venezuela Viet Nam Yémen Zambie Zimbabwe Total - Membres dont les contributions ont été fixées Nouveaux Membres et Membres précédemment inactifs Bélarusa/ République démocratique du Timor-Leste Ukrainea/ Total - Nouveaux Membres et Membres précédemment inactifs Anciens membres Yougoslavie (jusqu'en 2001) Total pour tous les Membres

49 680 810 41 660 192 220 680 543 840 106 450 8 580 1 612 650 157 530 50 730 17 180 63 640

49 680 810 41 660 170 192 054 1 601 66 029 8 580 878 650 157 530 50 730 17 180 63 640

22 028 626 542 239 40 421 734 000

21 641 286 592 890 40 396 1 359 279

21 641 286 197 610 40 396 1 359 279

395 280

22 028 626 937 519 40 421 734 000

863 100 890

810 119 574

52 981 316

126 502 933

42 094 675

84 408 258

137 389 574

606 539 976 4 882 650

243 195 976 2 608 970

363 344

363 344

2 273 680

2 273 680

5 490 165

2 853 141

2 637 024

2 637 024

5 532 592 863 100 890 810 119 574 52 981 316 137 525 690 44 947 816

5 532 592 92 577 874

5 532 592 145 559 190

a/

En plus des montants dus, non comptabilisés au budget et qui apparaissent à la rubrique « Nouveaux Membres et Membres précédemment inactifs », le Bélarus et l’Ukraine sont également redevables de leur contribution, comme indiqué dans ce tableau à la rubrique « Membres dont les contributions ont été fixées ».

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Tableau 4 (suite)

Certains Etats Membres redevables d’arriérés de contributions pour les années précédentes ont souscrit à des plans de remboursement en vertu desquels ils s’engagent à effectuer des versements annuels en vue du règlement de ces arriérés, en plus du versement de leur contribution pour l’année en cours. Ces arrangements spéciaux qui sont approuvés par des résolutions de l’Assemblée de la Santé précisent le nombre d’années sur lesquelles s’étend le règlement des arriérés. Si le montant minimum fixé n’est pas versé, le droit de vote de l’Etat Membre concerné est suspendu conformément à l’article 7 de la Constitution. On trouvera ci-dessous la liste des Membres concernés, ainsi que les renseignements essentiels sur les conditions de règlement de leurs arriérés. Etats Membres Azerbaïdjan Bélarus République dominicaine Géorgie Iraq Kazakhstan Libéria République de Moldova Tadjikistan Ukraine Total Résolution WHA55.5 WHA45.23 WHA55.6 WHA58.8 WHA58.9 WHA56.11 WHA52.3 WHA58.10 WHA58.11 WHA57.6 Période de règlement 2003-2011 1997-2006 2002-2011 2006-2020 2006-2020 2003-2012 1999-2004 2006-2020 2006-2015 2004-2018 154 530 2 608 970 3 866 059 724 765 29 516 Montant reçu en 2004-2005 100 000 90 836 134 009 23 433 Solde des arriérésa/ 3 794 273 363 344 823 979 4 439 163 6 398 801 3 890 488 285 346 2 950 023 469 074 34 583 118 57 997 609 b/ b/

a/

En plus du versement annuel minimum au titre du règlement des arriérés, les Etats Membres visés sont tenus de verser le montant de leur contribution pour l’année en cours. Le Libéria et la République dominicaine n’ont pas été en mesure de respecter les conditions fixées pour le règlement de leurs arriérés et leur droit de vote a été suspendu en conséquence.

b/

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Tableau 5 Fonds de roulement et emprunts internes au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Conformément à l’article VII du Règlement financier, en attendant la rentrée des contributions des Membres, l’exécution du budget ordinaire peut être financée par le fonds de roulement puis des emprunts internes sur les réserves de trésorerie de l’Organisation, à l’exclusion des fonds fiduciaires. Les sommes ainsi avancées sont remboursées au fur et à mesure des recouvrements de contributions, les emprunts internes étant remboursés avant les montants provenant du fonds de roulement. Par sa résolution WHA48.21, l’Assemblée mondiale de la Santé a fixé la dotation du fonds de roulement à US $31 millions. 2004-2005 Fonds de Emprunts roulement internes 2002-2003 Fonds de roulement Emprunts internes

Solde d'ouverture au : 1er janvier 2004 et 1er janvier 2002 Remboursements Arriérés de contributions recouvrés Total partiel Prélèvements Financement du budget ordinaire en attendant les rentrées des contributions fixées Solde au : 31 décembre 2005 et 31 décembre 2003 (Etat I) 0 (13 033) 0 (1 744) 31 000 13 033 31 000 1 744 31 000 31 000 1 744 31 000 31 000 24 628 (1 744) (24 628)

Montant emprunté au : 31 décembre 2005 et 31 décembre 2003 Fonds de roulement Emprunts internes Montant total emprunté 31 000 13 033 44 033 31 000 1 744 32 744

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Tableau 6 Compte pour les recettes diverses au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Le compte des recettes diverses est crédité des recettes provenant de différentes sources conformément à l’article VIII du Règlement financier. 2004-2005

Solde au 1er janvier 2004 Recettes 2004-2005 Total partiel A déduire : Résolution WHA56.32 portant ouverture de crédits pour l'exercice 2004-2005 Financement du budget ordinaire Mécanisme d'ajustement Plan d'incitation financière Total partiel Solde au 31 décembre 2005 (Etat I.1)

9 800 28 206 38 006

21 636 12 364 1 574 35 574 2 432

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Tableau 7 Tous fonds extrabudgétaires Résumé des recettes et dépenses en 2004-2005 au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Solde au 1 janvier 2004 er

Recettes 2004-2005

a/

Ajustements

b/

Dépenses 2004-2005

Solde au 31 décembre 2005

Fonds bénévole pour la promotion de la santé (Etat I) Fonds fiduciaires (Etat I.2 et Etat I.3) Fonds pour la coopération technique Programme des Nations Unies pour le Développement Fonds des Nations Unies pour la Population Programme des Nations Unies pour l'Environnement Programme des Nations Unies pour le Contrôle international des Drogues Programme Iraq des Nations Unies (résolution CS 986) Fonds d'affectation spéciale d'urgence des Nations Unies pour l'Afghanistan Fonds des Nations Unies pour l'Enfance Programme mondial de lutte contre le SIDA Programme de lutte contre l'onchocercose Programme africain de lutte contre l'onchocercose Fonds fiduciaire Sasakawa pour la santé TDR c/ HRP d/ Cadres associés Autres fonds fiduciaires Programme Iraq (résolutions CS 1472 et 1476) Tous les autres Fonds des services de fournitures Programme Iraq (résolutions CS 1472 et 1476) Programme des Nations Unies pour le Développement Fonds des Nations Unies pour la Population Programme de lutte contre l'onchocercose Banque mondiale Pays et organisations non gouvernementales Fonds de roulement pour le matériel d'enseignement et de laboratoire destiné à l'enseignement médical Total - Fonds fiduciaires (Etat I.2 et Etat I.3) Total - Fonds extrabudgétaires

455 885

1 723 432

(2 310)

1 623 160

553 847

(2 704) (1 703) 20 (170) (13 305) 63 2 277 285 1 851 2 278 10 131 17 309 8 122 3 295 9 069 14 779 3 729 687 31 (1) 101 2 707 172 59 023 514 908

640 8 540 771 207 8 604 (63) 2 193 6 106 23 012 5 708 63 312 21 010 6 513 (5 412) 66 957 (617) 1 107 (31) 1 7 777 89 110 632 300 083 2 023 515

5 525 67

1 441 9 893 771 37 1 444

2 020 (2 989) 20 20

20 6 145

(1 366) (291) 311 4 692 482 3 874 1 613

2 270

834 2 268 3 823 7 010 18 796 4 632 3 224 (76) 30 174 (1) (127)

26 159 9 311 65 699 26 113 6 584 3 733 51 562 3 113 1 921

6 034 83 921 606 21 072 18 762 300 612 1 923 772

1 844 7 896 198 79 566 633 413

a/ b/ c/

Comprend les contributions, les remboursements, les intérêts et d’autres recettes. Comprend les virements entre fonds et les économies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs. Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. d/ Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine.

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Tableau 8 Compte spécial de frais généraux au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Ce compte a été ouvert afin de faciliter la budgétisation et la comptabilisation des fonds mis à la disposition de l’Organisation pour couvrir une partie des frais généraux d’activités financées par des sources autres que le budget ordinaire (c’est-à-dire par toutes les autres ressources extrabudgétaires). Sont portées au crédit de ce compte les recettes provenant des sources suivantes : i) Les montants reçus du Fonds des Nations Unies pour le Développement, du Fonds des Nations Unies pour la Population et d’autres organismes des Nations Unies pour couvrir les dépenses d’appui ; ii) Conformément à la résolution WHA34.17, les fonds reçus pour couvrir les dépenses d’appui au programme par d’autres sources extrabudgétaires dont les fonds fiduciaires provenant de gouvernements et d’autres entités, et le fonds bénévole pour la promotion de la santé ; iii) Les intérêts produits par le solde créditeur du compte spécial de frais généraux ; iv) Les gains (pertes) en devises découlant des opérations de couverture du risque de change.

Recettes et dépenses 2004-2005 2002-2003

Solde au 1er janvier 2004 et au 1er janvier 2002 Recettes Programmes des Nations Unies Dépenses d'appui d'organismes sous-traitants Dépenses d'appui aux programmes Loyer de locaux à usage de bureaux au Siège versé par des fonds fiduciaires en vertu d'autres arrangements Intérêts Gains (pertes) réalisés sur les opérations de couverture du risque de change Recettes totales Solde

136 103

140 797

345 148 949 404 4 675 154 373 290 476

431 335 110 221 1 179 10 072 2 972 125 210 266 007

Virements Au fonds de roulement des ventes conformément à la résolution WHA55.9 Solde Dépenses Afrique Amériques Asie du Sud-Est Europe Méditerranée orientale Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales Dépenses totales Solde au 31 décembre 2005 et au 31 décembre 2003

290 476

(7 927) 258 080

26 805 869 6 910 14 101 18 110 10 219 121 195 198 209 92 267

25 552 1 399 5 860 3 976 4 038 1 953 79 199 121 977 136 103

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Tableau 9 Fonds immobilier au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Ce fonds a été créé par la Vingt-Troisième Assemblée mondiale de la Santé (résolution WHA23.14). Les activités du fonds immobilier sont financées par des crédits du budget ordinaire en vertu du Règlement financier et des Règles de Gestion financière. Le fonds immobilier est également crédité des recettes locatives provenant des opérations immobilières (autres que les recettes locatives des bureaux et des garages et les sommes versées par les concessionnaires de services au Siège) et des intérêts provenant du placement des capitaux du fonds. Il est utilisé pour couvrir les dépenses afférentes à la construction de bâtiments ou à l’agrandissement de bâtiments existants ; à l’acquisition de terrains, le cas échéant ; aux grosses réparations et aux transformations des bâtiments à usage de bureaux existants ; enfin, à l’entretien, aux réparations et au réaménagement des logements loués au personnel par l’Organisation. Une autorisation expresse de l’Assemblée de la Santé est nécessaire pour l’acquisition de terrains, la construction de bâtiments ou l’agrandissement de bâtiments existants.a/ 2004-2005 er

Solde au 1 janvier 2004 Recettes Montant alloué au budget ordinaire Loyers perçus Intérêts Total - Recettes Dépenses Siège : Entretien et réparation de locaux existants Bureau régional de l'Afrique : Entretien de logements destinés au personnel Approvisionnement en eau des locaux Achat et installation de feux de sécurité Amélioration de l'éclairage à l'extérieur Rénovation et amélioration des installations électriques Construction d'une nouvelle salle de conférences et de nouveaux locaux à usage de bureaux - WHA56.14 Construction de nouveaux logements - WHA56.14 Bouches à incendie et nouveaux forages Achat d'un nouvel ascenseur Système de drainage Rénovation des toits Bureau régional des Amériques : Réaménagement de trois salles de réunion et réparation de locaux existants Bureau régional de la Méditerranée orientale : Entretien de logements destinés au personnel Système de contrôle d'accès et de gestion de la sécurité Bureau régional de l'Europe : Rénovation du Bureau régional Bureau régional de l'Asie du Sud-Est : Rénovation, entretien et réparation des locaux existants Bureau régional du Pacifique occidental : Extension d'un bâtiment existant et construction d'un nouveau bâtiment - WHA55.8 Total - Dépenses Solde au 31 décembre 2005b/

1 038 5 820 698 159 6 677

969 273 2 53 28 4 121 14 151 233 38 56 97 50 23 291 466 3 704 6 573 1 142

a/ b/

Voir la Note 27 concernant la construction d’un nouveau bâtiment au Siège. Ce solde a été alloué à des projets planifiés.

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Tableau 10 Compte pour les paiements de fin de contrat au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Ce compte a été ouvert afin de constituer une réserve pour couvrir les paiements auxquels les membres du personnel ont droit en fin de contrat, paiements englobant les allocations de rapatriement, les indemnités pour congé annuel non pris, les frais de voyage et de déménagement lors du rapatriement, et d’autres indemnités appropriées dues en cas de cessation de l’emploi. Il est alimenté par un crédit budgétaire fixé pour l’exercice 2004-2005 à 2,5 % du montant des traitements nets des membres du personnel et de l’ajustement de poste des membres du personnel de la catégorie professionnelle. Tous les membres du personnel sont concernés, y compris ceux qui sont affectés au Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA), au Centre international de Recherche sur le Cancer (CIRC), au Centre international de Calcul (CIC), au Programme africain de lutte contre l’onchocercose (APOC) et au Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme, mais à l’exception de ceux rémunérés par des crédits du PNUD et des cadres associés, ce qui permet d’assurer que chaque source de financement participant au plan supporte une part appropriée des paiements de fin de contrat aux membres du personnel ; les intérêts produits par les placements sont également crédités au compte. Ne sont toutefois pas comptabilisés l’ensemble des engagements à long terme – de l’Organisation et des autres entités – accumulés pour les paiements de fin de contrat, qui sont estimés au 31 décembre 2005 à US $104 millions. 2004-2005 2002-2003

Solde au 1 janvier 2004 et au 1 janvier 2002 Recettes Réserve pour les paiements de fin de contrat Intérêts Total - Recettes Dépenses Allocation de rapatriement Jours de congé annuels non pris Voyage de rapatriement Déménagement lors du rapatriement Versement de fin de service Suppression de poste Résiliation d'engagement par accord mutuel Résiliation pour raisons de santé Total - Dépenses Solde au 31 décembre 2005 et au 31 décembre 2003

er

er

52 911

38 579

15 120 2 280 17 400

21 865 6 431 28 296

5 061 4 849 1 332 985 194 804 582 95 13 902 56 409

5 013 4 285 1 274 581 499 1 602 623 87 13 964 52 911

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Tableau 11 Fonds des services de fournitures (fonds fiduciaires) au 31 décembre 2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Il s’agit de fonds que des gouvernements et des institutions confient en dépôt à l’Organisation, habituellement en monnaies locales, afin qu’elle achète pour leur compte des fournitures et du matériel médicaux, ainsi que de la documentation médicale. Les monnaies locales en question sont acceptées par l’Organisation dans la mesure où elle peut les utiliser dans un délai raisonnable pour ses opérations et activités courantes. Des fonds sont également reçus, et des fournitures procurées, par d’autres institutions du système des Nations Unies pour être utilisés à des fins sanitaires au cours d’opérations et d’activités d’urgence. Solde au 1er janvier 2004 Rentrées de 2004-2005 Décaissements de 2004-2005 Solde au 31 décembre 2005

Pays Nations Unies Iraq (résolution CS 986) Autres sources Total partiel - Nations Unies Total

2 707

89 110

83 921

7 896

3 729 817 4 546 7 253

(617) 8 855 8 238 97 348

3 113 7 954 11 067 94 988

(1) 1 718 1 717 9 613

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Exécution financière du budget programme de l’OMS pour l’exercice 2004-2005

Cette partie du rapport financier indique l’exécution financière comparativement au budget programme approuvé pour 2004-2005. Les données sont fournies pour le budget ordinaire et pour les autres fonds par domaine d’activité, au niveau de l’Organisation ainsi que pour les activités mondiales (Siège) et chaque bureau régional. L’exécution est également indiquée par catégorie de dépenses.

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CETTE PAGE EST LAISSEE EN BLANC INTENTIONNELLEMENT

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Table récapitulative 1 Budget et dépenses Budget ordinaire par niveau de l’Organisation et total des autres fonds Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Virements effectués Budget programme et solde non réparti Budgeta/ effectif Dépenses

Tauxc/ d'exécution en % du budget effectif

Budget ordinaire Niveau des pays Niveau régional Niveau mondial (Siège) Total partiel - Grands domaines d'activité Recettes diverses Total - Budget ordinaire Autres fonds Total Rapprochement en dépenses totales : A ajouter : Dépenses d'appui aux programmes FNUAP A déduire : Eliminations - Etat I Total - Activités liées aux programmes de l'OMS - Etat I

336 991 230 592 278 528 846 111 34 000 880 111 1 944 000 2 824 111 b/

(6 402) 3 004 (4 383) (7 781) (1 020) (8 801)

330 589 233 596 274 145 838 330 32 980 871 310 1 944 000

330 584 233 587 274 012 838 183 32 980 871 163 2 160 793 3 031 956

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 111,2 107,7

(8 801)

2 815 310

79 3 032 035 303 365

2 824 111

2 728 670

96,6

a/ b/ c/

Le budget alloué représente la partie du budget programme qui a été allouée, après ajustement tenant compte des virements entre sections de la résolution portant ouverture de crédits et/ou Bureaux. Montant des autres fonds visé dans le document EB113/42 Add.1. Le taux d’exécution est fondé sur le budget effectif indiqué dans la présente Table récapitulative, alors que le taux indiqué dans les Tables 2, 3 et 4 est fondé sur le budget programme approuvé (WHA56.32 et EB113/42 Add.1).

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Table récapitulative 2 Budget et dépenses par domaine d’activité – Tous bureaux confondus Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Budget ordinaire Budget programme Dépenses Autres fonds Budget programme Dépenses Total % Budget programme Dépenses %

Domaine d'activité

%

Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays Total - Grands domaines d'activité Divers Couverture des risques de change Fonds immobilier Fonds pour la technologie de l'information Fonds pour la sécurité Total - Divers Total - ENSEMBLE DES BUREAUX a/

36 600 23 786 3 468 17 140 12 031 23 480 9 983 16 664 5 133 14 356 15 849 9 070 13 211 4 094 18 116 14 840 9 526 39 946 9 453 8 037 18 947 16 646 14 135 30 106 28 662 9 217 107 466 21 791 22 264 6 826 16 412 22 341 93 715 21 670 111 130 846 111 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 880 111

36 311 20 573 3 350 19 469 13 027 22 802 8 812 17 110 4 354 11 893 15 355 7 218 12 370 3 301 15 462 15 144 8 134 35 133 8 565 8 574 16 217 16 431 12 980 29 252 30 544 8 024 101 440 23 794 19 016 6 244 16 647 21 363 90 915 24 092 134 267 838 183 14 550 5 820 9 700 2 910 32 980 871 163

58 000 110 500 111 000 109 000 112 500 14 000 10 500 31 500 12 500 9 500 51 500 58 000 25 500 11 000 200 000 14 000 11 000 47 000 13 000 111 000 32 500 420 500 10 500 50 500 17 500 11 000 52 500 6 000 16 000 4 500 18 500 21 500 81 000 7 000 37 500 1 908 000 5 000 0 25 000 6 000 36 000 1 944 000

64 650 80 196 70 836 137 200 139 465 18 553 8 903 22 823 8 874 8 782 38 676 55 081 10 503 5 283 110 644 15 864 9 272 42 492 5 494 238 800 33 739 671 824 9 248 29 915 18 758 5 919 44 494 4 568 9 720 4 187 21 233 22 296 99 232 11 521 27 167 2 106 214 0 6 031 32 243 16 305 54 579 2 160 793 111,2

94 600 134 286 114 468 126 140 124 531 37 480 20 483 48 164 17 633 23 856 67 349 67 070 38 711 15 094 218 116 28 840 20 526 86 946 22 453 119 037 51 447 437 146 24 635 80 606 46 162 20 217 159 966 27 791 38 264 11 326 34 912 43 841 174 715 28 670 148 630 2 754 111 20 000 6 000 35 000 9 000 70 000 2 824 111

100 961 106,7 100 769 75,0 74 186 64,8 156 669 124,2 152 492 122,5 41 355 17 715 39 933 13 227 20 675 54 032 62 299 22 873 8 583 126 106 31 008 17 407 77 625 14 059 110,3 86,5 82,9 75,0 86,7 80,2 92,9 59,1 56,9 57,8 107,5 84,8 89,3 62,6

247 375 207,8 49 956 688 255 22 228 59 167 97,1 157,4 90,2 73,4

49 302 106,8 13 943 69,0 145 935 91,2 28 362 102,1 28 736 75,1 10 431 37 881 43 659 190 147 92,1 108,5 99,6 108,8

35 613 124,2 161 434 108,6 2 944 397 106,9 14 550 11 851 a/ 41 943 a/ 19 215 a/ 87 559 3 031 956 107,4

99,0

Des fonds ont été virés du budget ordinaire et du compte spécial de frais généraux au fonds pour la technologie de l’information, au fonds pour la sécurité, et du budget ordinaire au fonds immobilier. Les montants virés sont comptabilisés comme dépenses au budget ordinaire et au compte spécial de frais généraux. Ils sont comptabilisés comme recettes au fonds pour la technologie de l’information, au fonds pour la sécurité et au fonds immobilier, puis comme dépenses pour refléter les activités entreprises dans ces domaines. S’il faut procéder ainsi pour préserver l’intégrité des fonds concernés, cette procédure conduit à une double comptabilisation des dépenses dans la colonne Total.

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Table récapitulative 3 Budget et dépenses – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Budget ordinaire Pays Budget programme Dépenses Régions Budget programme Dépenses Budget ordinaire total Budget programme Dépenses %

Bureau régional de l'Afrique

122 333

120 202

69 402

70 324

191 735

190 526 99,4

Bureau régional des Amériques

40 818

40 419

32 409

32 118

73 227

72 537 99,1

Bureau régional de l'Asie du Sud-Est

69 719

69 062

23 735

24 090

93 454

93 152 99,7

Bureau régional de l'Europe

13 493

13 393

41 289

41 256

54 782

54 649 99,8

Bureau régional de la Méditerranée orientale

50 576

47 361

31 773

34 510

82 349

81 871 99,4

Bureau régional du Pacifique occidental

40 052

40 147

31 984

31 289

72 036

71 436 99,2

Total partiel - Bureaux régionaux Niveau mondial (Siège) Total

336 991

330 584

230 592

233 587

567 583 312 528

564 171 99,4 306 992 98,2 871 163 99,0

336 991

330 584

230 592

233 587

880 111

A59/28 Page 67

Table récapitulative 3 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses Régions Total - Autres fonds Budget programme Dépenses % Budget

Total

programme

Dépenses

%

358 500

248 439

194 500

326 581

553 000

575 020 104,0

744 735

765 546 102,8

64 000

8 444

30 000

17 066

94 000

25 510

27,1

167 227

98 047

58,6

128 000

162 251

63 500

43 498

191 500

205 749 107,4

284 954

298 901 104,9

60 000

25 910

43 500

74 836

103 500

100 746

97,3

158 282

155 395

98,2

149 500

238 570

52 500

69 910

202 000

308 480 152,7

284 349

390 351 137,3

70 000

47 199

51 500

53 511

121 500

100 710

82,9

193 536

172 146

88,9

830 000

730 813

435 500

585 402

1 265 500 678 500

1 316 215 844 578 124,5 2 160 793 111,2

1 833 083 991 028 2 824 111

1 880 386 1 151 570 116,2 3 031 956 107,4

830 000

730 813

435 500

585 402

1 944 000

A59/28 Page 68

CETTE PAGE EST LAISSEE EN BLANC INTENTIONNELLEMENT

A59/28 Page 69

Table récapitulative 4 Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Niveau mondial (Siège) Domaine d'activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays Total - Grands domaines d'activité Divers Couverture des risques de change Fonds immobilier Fonds pour la technologie de l'information Fonds pour la sécurité

Budget ordinaire Budget programme Dépenses %

Autres fonds Budget programme Dépenses % Budget programme

Total Dépenses %

17 128 7 143 2 752 5 868 2 546 7 757 3 877 3 058 2 145 4 608 4 664 3 433 1 593 1 535 5 073 3 290 3 172 10 858 3 470 1 691 7 091 7 323 5 166 13 424 13 128 4 221 9 277 18 512 12 798 2 562 8 570 12 330 55 318 12 182 965 278 528 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 312 528

14 751 7 607 2 984 5 613 2 339 7 991 3 633 2 937 2 211 4 540 4 844 3 263 1 307 1 460 4 923 4 627 3 090 10 120 3 670 2 315 6 834 7 707 5 227 11 735 13 282 3 476 10 319 19 787 10 439 2 360 8 965 11 666 52 508 12 536 2 946 274 012 14 550 5 820 9 700 2 910 32 980 306 992 98,2

18 000 36 000 100 000 31 000 25 000 9 000 3 000 22 000 7 000 2 500 19 000 46 000 11 000 7 000 23 000 6 000 7 000 18 000 3 500 6 000 22 000 63 000 7 500 16 000 12 000 4 000 17 000 6 000 5 000 3 000 12 000 14 000 51 000 7 000 3 000 642 500 5 000 25 000 6 000 36 000 678 500

38 360 18 521 69 818 74 311 66 471 13 102 4 009 20 435 6 114 3 822 19 547 47 851 7 509 4 338 40 053 7 483 6 747 24 837 4 660 35 203 22 000 84 535 5 472 18 808 16 154 3 357 16 453 4 084 4 073 2 797 13 301 14 506 63 846 10 398 3 053 796 030

35 128 43 143 102 752 36 868 27 546 16 757 6 877 25 058 9 145 7 108 23 664 49 433 12 593 8 535 28 073 9 290 10 172 28 858 6 970 7 691 29 091 70 323 12 666 29 424 25 128 8 221 26 277 24 512 17 798 5 562 20 570 26 330 106 318 19 182 3 965 921 028 20 000

53 111 151,2 26 128 60,6 72 802 70,9 79 924 216,8 68 810 249,8 21 093 7 642 23 372 8 324 8 362 24 392 51 114 8 816 5 797 44 976 12 110 9 838 34 957 8 330 125,9 111,1 93,3 91,0 117,6 103,1 103,4 70,0 67,9 160,2 130,4 96,7 121,1 119,5

37 519 487,8 28 834 92 242 10 699 30 543 29 436 99,1 131,2 84,5 103,8 117,1

6 833 83,1 26 773 101,9 23 871 97,4 14 512 81,5 5 157 22 267 26 172 116 354 92,7 108,2 99,4 109,4

22 934 119,6 5 999 151,3 1 070 042 116,2 14 550 5 820 a/ 41 943 a/ 19 215 a/ 81 528 1 151 570 116,2

32 243 16 305 48 548 844 578 124,5

6 000 35 000 9 000 70 000 991 028

Total - Divers Total - Niveau mondial (Siège) a/

Voir Table récapitulative 2, Note a/.

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Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de l'Afrique Pays Budget Domaine d'activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays Total - Afrique programme Dépenses

Budget ordinaire Régions Budget programme Dépenses Total Budget programme Dépenses

5 324 3 184 208 2 018 1 538 2 467 253 4 825 201 1 410 3 028 1 446 3 044 542 2 945 1 997 1 866 4 341 1 292 2 080 2 170 1 544 1 243 694 295 204 20 581

5 919 2 532 21 1 787 1 029 1 269 120 4 618 130 626 1 278 1 147 2 769 381 2 125 976 454 2 772 285 1 652 964 625 924 256 369 58 18 087

2 277 1 132 377 1 122 973 2 438 696 687 273 1 341 1 212 1 653 2 082 855 2 994 1 619 925 2 237 397 1 216 1 597 412 1 860 1 493 3 649 711 7 454 1 363 1 996 801 2 423 3 572 12 778 1 701 1 086 69 402

3 710 1 661 339 994 644 2 348 863 581 662 723 1 086 1 960 1 329 579 2 683 1 468 573 1 764 525 1 310 1 440 449 1 374 1 698 4 234 640 7 006 1 993 2 056 625 2 277 3 451 14 902 1 674 703 70 324

7 601 4 316 585 3 140 2 511 4 905 949 5 512 474 2 751 4 240 3 099 5 126 1 397 5 939 3 616 2 791 6 578 1 689 3 296 3 767 1 956 3 103 2 187 3 944 915 28 035 1 363 2 391 801 2 423 3 572 12 778 1 701 52 284 191 735

9 629 4 193 360 2 781 1 673 3 617 983 5 199 792 1 349 2 364 3 107 4 098 960 4 808 2 444 1 027 4 536 810 2 962 2 404 1 074 2 298 1 954 4 603 698 25 093 1 993 2 092 625 2 277 3 451 14 902 1 674 67 696 190 526

395

36

51 198 122 333

66 993 120 202

A59/28 Page 71

Table récapitulative 4 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme Dépenses Régions Budget programme Dépenses Total Budget programme Dépenses Budget programme

Total

Dépenses

%

4 000 18 000 3 000 7 000 15 000

4 289 3 682 71 12 338 5 321 40 138 35 861 11 2 096 1 112 95 42 22 061 957 844

14 000 24 000 3 000 33 000 4 000 1 000 1 000 500 500 9 000 1 000 500 500 23 000 500 1 000 500 4 000 8 000 44 000 500 3 000 500 3 000

7 155 38 606 98 23 017 3 531 1 072 661 220 195 105 10 459 1 173 668 164 9 715 703 33 303 94 3 301 2 783 192 281 732 691 361 128 1 866

18 000 42 000 6 000 40 000 19 000 1 000 1 500 1 000 500 1 500 12 000 2 000 7 500 1 000 115 000 2 500 1 000 1 500 37 000 8 000 181 000 1 000 10 000 3 500 11 000

11 444 42 288 169 35 355 8 852 1 112 799 255 1 056 116 12 555 2 285 763 206 31 776 1 660 33 1 147 94 19 110 5 473 358 159 802 1 167 410 128 8 956

25 601 46 316 6 585 43 140 21 511 5 905 2 449 6 512 974 4 251 16 240 5 099 12 626 2 397 120 939 6 116 2 791 7 578 3 189 40 296 11 767 182 956 4 103 12 187 3 944 4 415 39 035 1 363 2 391 1 301 5 423 8 572 17 778 1 701 67 284 744 735

21 073 46 481 529 38 136 10 525 4 729 1 782 5 454 1 848 1 465 14 919 5 392 4 861 1 166 36 584 4 104 1 060 5 683 904 22 072 7 877 359 233 3 100 3 121 5 013 826 34 049 1 993 4 028 1 646 5 876 9 342 25 972 1 674 73 029 765 546

82,3 100,4 8,0 88,4 48,9 80,1 72,8 83,8 189,7 34,5 91,9 105,7 38,5 48,6 30,2 67,1 38,0 75,0 28,3 54,8 66,9 196,3 75,6 25,6 127,1 18,7 87,2 146,2 168,5 126,5 108,4 109,0 146,1 98,4 108,5 102,8

500 500 500 1 000 3 000 1 000 7 000 500 92 000 2 000

1 000 33 000 15 809 2 690 165 878 70 476 49 7 090

137 000 500 7 000 3 000 8 000

2 000

500 3 000 5 000 3 000

1 936 1 021 3 599 5 891 11 070

500 3 000 5 000 5 000

1 936 1 021 3 599 5 891 11 070

12 000 358 500

2 384 248 439

3 000 194 500

2 949 326 581

15 000 553 000

5 333 575 020

A59/28 Page 72

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional des Amériques Pays Budget Domaine d'activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays Total - Amériques programme Dépenses

Budget ordinaire Régions Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses Total

340 4 198 1 218

1 604 3 880

242 2 662

1 944 8 078

242 3 880

43

1 164 2 153 1 110 1 696 334 768

493 439 524 397 474 1 524 571

2 079 1 368 643 546 318 1 382 266

536 439 1 939 397 2 126 1 628 609 1 593 305 36 602 1 754 1 182 6 354 909

3 243 3 521 1 753 546 2 014 1 716 1 034

1 415 1 652 104 38 1 593

948 36 104 990 71 4 626 450 47 638 71 4 747 539 80 388 322 48 2 802 429 304 17 3 357

305 498 764 1 111 1 728 459

588 546 480 1 098 1 792 649

1 536 593 1 118 1 169 6 539 1 188 80

255 1 328 612 1 365 2 145 399 4 434 278 1 139 634 1 604 2 680 765

350 1 174 646 1 249 1 700 5 311 218 1 185 594 1 419 2 856 757 32 118

643 1 650 660 4 167 2 145 399 16 385 278 1 139 634 1 604 2 680 765 9 647 73 227

779 1 478 663 4 606 1 700 16 559 218 1 185 594 1 419 2 856 757 9 551 72 537

11 951

11 248

9 647 40 818

9 551 40 419

32 409

A59/28 Page 73

Table récapitulative 4 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme Dépenses Régions Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses Total Budget programme

Total

Dépenses

%

3 000 2 000 711

2 000 3 000 3 000 2 000 500 500 500 500 500 500 500

73 1 576 394 658 1 132 675 494 36 142 446 1 707

5 000 5 000 3 000 7 000 2 500 500 500 1 500 1 000 4 500 1 000 2 000 1 000 12 000 1 500 1 000 4 500 2 000 17 000 500 2 500 4 000

73 2 287 394 678 3 328 675 491 36 278 446 2 415 189 266 272 4 100 523 496 253 255 385 606 2 294 484 313 66 61 732

6 944 13 078 3 000 7 536 2 939 2 439 897 3 626 2 628 5 109 2 593 2 305 1 036 12 602 3 254 2 182 10 854 2 909 17 000 1 143 4 150 660 8 167 2 145 899 20 885 278 1 139 1 634 1 604 7 680 765 13 147 167 227

315 6 167 394 3 921 6 849 2 428 1 037 2 050 278 2 162 3 449 189 1 802 272 4 693 1 641 1 665 6 792 1 443 465 1 385 3 772 1 147 4 919 1 766 61 17 291 218 1 338 50 1 566 1 584 2 856 758 11 324 98 047

4,5 47,2 13,1 52,0 233,0 99,5 115,6 56,5 82,3 67,5 7,3 78,2 26,3 37,2 50,4 76,3 62,6 49,6 2,7 121,2 90,9 173,8 60,2 82,3 6,8 82,8 78,4 117,5 95,8 98,8 37,2 99,1 86,1 58,6

5 000 2 000

20 2 196

( 3) 1 000 136 500 4 000 500 2 000 1 000 8 000 1 000 500 4 000 1 000 15 000 111 137 35 55 708 189 50 203 2 373 345 125

4 000 500 500 500 1 000 2 000 500 500 1 000

216 69 1 727 178 496 128 255 385 495 2 157 449 258 66 36 717

2 000 3 000

3 000

25 15

500 1 500

500 4 500

500 2 000

500 3 000

153 50 972 165

1 000 5 000

153 50 972 165

3 000 64 000

1 013 8 444

500 30 000

1 760 17 066

3 500 94 000

1 1 773 25 510

A59/28 Page 74

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de l'Asie du Sud-Est Pays Budget Domaine d'activité programme Dépenses

Budget ordinaire Régions Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses Total

Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays

2 064 1 305 106 2 017 1 570 3 124 1 916 1 533 969 1 328 2 113 631 2 458 357 1 966 1 156 565 4 049 937 1 058 2 744 1 315 1 218 1 599 93 795 12 743

2 372 1 640 6 1 870 2 014 3 634 1 158 815 487 1 045 2 494 198 2 437 386 1 450 1 606 608 3 197 619 1 031 2 061 1 522 949 1 746

1 287 330 25 702 380 380 431 333 353 390 791 50 519 330 703 751 330 1 016 296 330 430 442 465 1 180 881 479 2 839 298 358 820 712 842 2 877 1 385

1 852 299

3 351 1 635 131 2 719 1 950 3 504 2 347 1 866 1 322 1 718 2 904 681 2 977 687 2 669 1 907 895 5 065 1 233 1 388 3 174 1 757 1 683 2 779 974 1 274 15 582 298 1 144 1 197 712 842 2 877 1 385 16 827

4 224 1 939 6 2 775 2 028 4 029 1 638 1 598 707 1 400 3 183 198 2 805 705 2 189 2 501 951 4 472 644 1 409 2 434 2 041 1 253 2 843 1 059 1 675 14 595 306 53 1 028 861 972 2 082 2 182 20 367

905 14 395 480 783 220 355 689

368 319 739 895 343 1 275 25 378 373 519 304 1 097 1 059 904 2 016 306 53 1 028 861 972 2 082 2 182

771 12 579

786 377

16 827

20 367

Divers Fonds immobilier Total - Asie du Sud-Est

69 719

69 062

23 735

24 090

93 454

93 152

A59/28 Page 75

Table récapitulative 4 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme Dépenses Régions Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses Total Budget programme

Total

Dépenses

%

1 000 3 000

2 778 4 720 23 1 374 26 452

4 000 15 000 500 6 000 1 000 500 1 000 500

118 5 874 100 1 040 3 491 645 418 525 35 104 636 475 588 78 2 273 140 39 166

5 000 18 000 500 8 000 32 000 500 1 500 1 000 500 500 3 000 3 000 1 500 500 18 000 1 500 500 1 500 1 500 6 000

2 896 10 594 123 2 414 29 943 645 456 525 35 124 684 2 329 686 78 10 189 834 39 809

8 351 19 635 631 10 719 33 950 4 004 3 847 2 866 1 822 2 218 5 904 3 681 4 477 1 187 20 669 3 407 1 395 6 565 2 733 7 388 3 174 66 757 2 183 8 779 1 974 1 274 20 582 298 1 144 1 197 1 212 1 342 7 877 1 385 20 327

7 120 12 533 129 5 189 31 971 4 674 2 094 2 123 742 1 524 3 867 2 527 3 491 783 12 378 3 335 990 5 281 644 49 707 3 239 85 806 1 500 3 234 1 250 1 807 15 014 306 864 1 056 1 641 1 458 6 331 2 334 21 931 28

85,3 63,8 20,4 48,4 94,2 116,7 54,4 74,1 40,7 68,7 65,5 68,6 78,0 66,0 59,9 97,9 71,0 80,4 23,6 672,8 102,0 128,5 68,7 36,8 63,3 141,8 72,9 102,7 75,5 88,2 135,4 108,6 80,4 168,5 107,9

2 000 31 000

500 1 000 500 1 000 3 000 1 000 13 000 1 000 1 000 1 000 5 000

38

20 48 1 854 98 7 916 694 643

2 000

500 500 5 000 500 500 500 500 1 000

38 209 143 76 171 219 189 132 18 289

10 089 662 7 594 28 202 59 114 130

48 298 805 83 765 247 391 191 132 419

49 000 500 4 000 500 4 000

16 000 2 000 500 1 000

65 000 500 6 000 1 000 5 000

102 500 500 3 000

2 000

709 28 780 486 4 249 152 1 443 28

500 500 5 000

811 28 780 486 4 249 152 1 564 28

3 000

121

500

3 500

128 000

162 251

63 500

43 498

191 500

205 749

284 954

298 901

104,9

A59/28 Page 76

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de l'Europe Pays Domaine d'activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays Total - Europe Budget programme Dépenses

Budget ordinaire Régions Budget programme Dépenses Total Budget programme Dépenses

277

275

841 50

1 146

1 118 50

1 421

101 340 519 250 282 41 620 212 101 264 21 200 138 73 283 76 80 239 160 66 557 71 1 514

212 286 277 163 142 65 343 307 82 283 19 238 50 99 297 142 177 428 231 55 833 9 898

50 822 840 474 466 50 802 524

20 464 976 357 521 59 840 478 20 644 49 444 506 475 2 454 352 454 648 787 326 4 149 5 078 355 2 627 626 456 803 2 519 1 748 8 477 1 309 1 089 41 256

151 1 162 1 359 724 748 91 1 422 736 101 818 71 1 319 749 547 2 968 521 566 713 734 392 4 309 4 833 288 4 418 651 1 087 1 318 2 254 1 516 8 637 1 186 7 225 54 782

232 750 1 253 520 663 124 1 183 785 102 927 68 682 556 574 2 751 494 631 1 076 1 018 381 4 982 5 087 355 3 525 626 456 803 2 519 1 748 8 477 1 309 8 571 54 649

554 50 1 119 611 474 2 685 445 486 474 574 326 3 752 4 762 288 2 904 651 524 1 318 2 254 1 516 8 637 1 186 780 41 289

563

6 445 13 493

7 482 13 393

A59/28 Page 77

Table récapitulative 4 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme Dépenses Régions Budget programme Dépenses Total Budget programme Dépenses Budget programme

Total

Dépenses

%

1 000 500

99

1 000

946 96

2 000 500

1 045 96

3 118 550

2 466 96

79,1 17,5 56,4 107,5 58,9 108,4 35,3 45,0 129,0 49,7 15,6 79,8 39,0 62,6 320,9 36,5 90,1 27,0 208,9 170,9 67,2 89,0 133,5 98,1 837,5 143,1 108,6 55,7 78,8 135,6 120,5 130,7 187,5 90,6 98,2

1 000 6 000 500 500 1 000 500 1 000 1 000 3 000 1 000 500 7 000 500 1 500 3 000 1 000 4 000

318 6 998

2 000 2 000 1 000 500 3 000 500 1 000 2 000 500 500 3 000 500 12 000 500 1 000 500 4 000 2 000 500

1 226 2 100 431 1 124 965 329 2 619 803 342 511 350 4 452 3 386 271 13 340 52 1 796 884 9 434 303 7 386 1 128 2 057 4 334 81 150 236 1 216 682 9 344 915 1 547 74 836

3 000 8 000 1 500 1 000 4 000 1 000 2 000 3 000 3 500 1 000 1 000 10 000 500 2 000 15 000 1 500 5 000 500 16 000 500 5 000 1 500 4 000

1 544 9 098 431 1 349 1 013 367 3 232 1 072 459 524 350 6 409 3 452 356 13 438 52 10 997 997 10 225 413 7 449 1 128 2 057 8 521 81 150 236 1 216 682 9 344 915 2 048 100 746

3 151 9 162 2 859 1 724 4 748 1 091 3 422 3 736 3 601 1 818 1 071 11 319 1 249 2 547 17 968 2 021 5 566 1 213 16 734 892 9 309 6 333 288 8 418 651 1 087 1 318 2 754 2 016 13 637 1 186 11 725 158 282

1 776 9 848 1 684 1 869 1 676 491 4 415 1 857 561 1 451 418 7 091 4 008 930 16 189 546 11 628 2 073 11 243 794 12 431 6 215 2 412 12 046 707 606 1 039 3 735 2 430 17 821 2 224 10 619 155 395

225 48 38 613 269 117 13 1 957 66 85 98

9 201 113 791 110 63

12 000 500 3 000 1 000 3 000

4 187

1 000

2 000

500 500 3 000

500 500 5 000

4 000 60 000

501 25 910

500 43 500

4 500 103 500

A59/28 Page 78

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de la Méditerranée orientale Pays Domaine d'activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays Total - Méditerranée orientale Budget programme Dépenses

Budget ordinaire Régions Budget programme Dépenses

Total Budget programme Dépenses

1 836 783

2 069 677

940 645

1 033 1 254

2 776 1 428

3 102 1 931

1 599 1 197 1 213 287 1 387 295 541 1 181

1 458 854 1 655 169 1 434 248 561 1 363

635 430 476 414 695 354 468 384 57 576 293 563 504 259 1 509 369 263 513 446 650 952 1 338 450 5 688 228 739 685 1 043 1 331 5 328 2 548

279 306 430 350 1 567 9 107 116

2 234 1 627 1 689 701 2 082 649 1 009 1 565 57 1 363 328 1 349 3 524 432 4 224 763 962 1 717 1 603 2 154 1 917 2 001 1 808 18 265 228 933 685 1 043 1 331 5 328 2 548 12 026 82 349

1 737 1 160 2 085 519 3 001 257 668 1 479

787 35 786 3 020 173 2 715 394 699 1 204 1 157 1 504 965 663 1 358 12 577

712 36 843 3 263 312 892 234 753 757 637 1 616 714 1 040 227 13 861

347 211 635 330 2 490 344 265 196 411 373 658 2 223 1 295 4 526 393 3 256 1 015 809 1 077 4 343 3 862 34 510

1 059 36 1 054 3 898 642 3 382 578 1 018 953 1 048 1 989 1 372 3 263 1 522 18 387 393 3 256 1 015 809 1 077 4 343 3 862 10 976 81 871

194

12 026 50 576

10 976 47 361 31 773

A59/28 Page 79

Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme Dépenses

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses

Total Total Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses %

2 000 3 000 500 7 000 13 000 500 500 500 500 1 000 3 000 500 1 000 500 7 000 500 500 1 000 33 000

451 634

4 000 1 000 1 000 5 000 1 000 500 1 000 500 500 2 000 500

35 828 231 1 702 1 055 976 497 128 417 360 904 285 223 17 1 987 538 563 503 21 7 651 505 36 194 67 907 305 17 527

6 000 4 000 1 500 12 000 14 000 1 000 1 500 500 1 000 1 500 5 000 1 000 1 000 500 10 000 500 1 000 1 500 35 000 500 78 000 500 4 500 2 000 1 500 5 000

486 1 462 231 9 916 12 149 1 278 566 160 409 433 950 892 223 21 5 430 953 854 566 21 122 875 1 660 119 866 169 907 780 37 3 495

8 776 5 428 1 500 14 234 15 627 2 689 2 201 2 582 1 649 2 509 6 565 1 057 2 363 828 11 349 4 024 432 5 224 2 263 35 962 2 217 79 603 2 654 6 417 4 001 3 308 23 265 228 933 1 685 1 543 1 831 10 328 2 548 16 526 284 349

3 588 3 393 231 11 653 13 309 3 363 1 085 3 161 666 1 101 2 429 892 1 282 57 6 484 4 851 1 496 3 948 599 123 893 2 613 120 914 2 158 2 279 4 043 1 559 21 882 393 4 193 1 052 1 589 1 253 13 872 3 917 21 153 390 351

40,9 62,5 15,4 81,9 85,2 125,1 49,3 122,4 40,4 43,9 37,0 84,4 54,3 6,9 57,1 120,6 346,3 75,6 26,5 344,5 117,9 151,9 81,3 35,5 101,0 47,1 94,1 172,4 449,4 62,4 103,0 68,4 134,3 153,7 128,0 137,3

8 214 11 094 302 69 32 ( 8) 73 46 607 4 3 443 415 291 63

3 000

500 500 2 000 500 19 000 2 000

115 224 1 155 83 672 102

59 000 500 2 500 1 000 1 000 4 000

475 20 2 968

1 000 500 1 000

2 000 ( 1) 9 225 238 570

1 000 500 500 3 000

937 37 780 176 9 529 56 952 69 910

1 000 500 500 5 000

937 37 780 176 9 529 55 10 177 308 480

4 000 149 500

500 52 500

4 500 202 000

A59/28 Page 80

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional du Pacifique occidental Pays Budget Domaine d'activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l'enfant et de l'adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Sécurité sanitaire des aliments Préparation aux situations d'urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l'appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l'information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources, coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l'OMS dans les pays

Budget ordinaire Régions Budget Dépenses programme Dépenses Budget programme Dépenses Total

programme

1 324 939

1 249 841

1 358 197

1 693 182

2 682 1 136

2 942 1 023

1 330 807 1 397 464 843 323 663 591 54 388 504 225 1 766 504 27 1 010 684 744 452 10 59 11 930

1 075 391 1 293 290 1 335 181 558 1 248 499 106 43 602 347 1 182 697 58 904 1 135 947 839

1 162 989 930 524 429 129 557 540 52 641 40 661 282 2 133 364 107 832 939 233 871 1 627 253 3 574 461 1 766 263 776 1 146 6 097 1 903 148

2 013 1 165 781 683 363 82 479 418 49 532 29 611 334 2 151 484 101 833 930 222 921 1 550 196 3 386 471 1 535 283 622 1 030 5 747 1 346 67

2 492 1 796 2 327 988 1 272 452 1 220 1 131 106 1 029 40 1 165 507 3 899 868 134 1 842 1 623 977 1 323 1 637 312 15 504 461 2 772 263 776 1 146 6 097 1 903 12 156

3 088 1 556 2 074 973 1 698 263 1 037 1 666 548 638 72 1 213 681 3 333 1 181 159 1 737 2 065 1 169 1 760 1 550 298 12 962 471 1 535 413 622 1 030 5 747 1 772 14 160

102 9 576

1 006 130

12 008

426 14 093

Divers Fonds immobilier Total - Pacifique occidental

40 052

40 147

31 984

31 289

72 036

71 436

A59/28 Page 81

Table récapitulative 4 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme Dépenses Régions Budget programme Dépenses Budget programme Dépenses Total Budget programme

Total

Dépenses

%

2 000 3 000

6 391 1 664

2 000 2 000

3 955 3 284 101 2 887 5 358 1 043 993 138 511 564 950 379 532 18 4 347 192 505 1 161 248 1 166 1 950 8 294 330 637 29 147 3 326 403 1 660 18 585 390 1 194

4 000 5 000

10 346 4 948 101 12 982 9 624 1 310 1 233 399 615 609 1 453 1 076 532 18 12 687 959 747 1 442 412 1 932 2 198 12 980 1 661 880 29 147 5 918 403 1 660 18 585 390 1 194

6 682 6 136

13 288 5 971 101 16 070 11 180 3 384 2 206 2 097 878 1 646 3 119 1 624 1 170 90 13 900 959 1 428 4 775 1 593 2 091 3 935 15 045 2 830 2 640 1 579 445 18 880 874 3 195 431 1 207 1 420 6 941 1 772 17 379 6 003

198,9 97,3

4 000 7 000

10 095 4 266 267 240 261 104 45 503 697

4 000 5 000 500 1 000 500 500 3 000 500 500 3 000 500 2 000 500 1 000 1 000 4 000 2 000 500 500 1 000

8 000 12 000 500 1 500 1 500 2 500 500 5 000 1 500 1 500 12 000 1 500 500 6 000 1 500 5 000 1 000 15 000 500 5 000 1 000 1 500 6 000

10 492 13 796 2 827 2 488 2 772 2 952 1 720 6 131 1 606 2 529 40 13 165 1 500 1 007 9 899 2 368 5 134 2 842 16 623 1 477 6 323 2 637 1 812 21 504 461 13 772 263 1 776 2 146 11 097 1 903 15 656

153,2 81,0 119,7 88,7 75,6 29,7 95,7 50,9 101,1 46,3 225,0 105,6 63,9 141,8 48,2 67,3 40,7 138,5 90,5 191,6 41,8 59,9 24,6 87,8 189,6 23,2 163,9 68,0 66,2 62,5 93,1 111,0

500 1 000 2 000 500 2 000 1 000 1 000 9 000 1 000 500 4 000 1 000 4 000

8 340 767 242 281 164 766 248 4 686 1 331 243

11 000 500 3 000 500 1 000 5 000

2 592

11 000 500 2 000 500 1 000 3 000

11 000 1 000 1 000 5 000

3 000

3 006

500

213 6 003

3 500

3 219 6 003

70 000

47 199

51 500

53 511

121 500

100 710

193 536

172 146

88,9

A59/28 Page 82

Table récapitulative 5 Dépenses par sources de fonds Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis) 2004-2005 %

2002-2003

%

Budget ordinaire Autres fonds : Fonds bénévole pour la promotion de la santé Compte spécial de frais généraux Fonds fiduciaires pour les services de fournitures Autres Programme Iraq (résolutions CS 1472 et 1476) TDRa/ Autres Programme africain de lutte contre l'onchocercose HRP Fonds pour la technologie de l'information Fonds pour la sécurité Fonds fiduciaire Sasakawa pour la santé Fonds de roulement des ventes Fonds pour le développement du personnel Cadres associés Fonds de roulement pour le matériel d'enseignement et de laboratoire Programmes financés par l'affectation de fonds provenant des recettes occasionnelles Programme de lutte contre l'onchocercose Compte spécial pour les recettes découlant de la politique en matière de brevets Compte spécial du fonds de l'OMS pour le renouvellement Fonds fiduciaire du programme mondial de lutte contre le SIDA Nations Unies Fonds des Nations Unies pour la Population Programme Iraq (résolutions CS 1472 et 1476) Fonds des Nations Unies pour l'Enfance Programme Iraq (résolution CS 986) Programme des Nations Unies pour le Développement Programme des Nations Unies pour l'Environnement Programme des Nations Unies pour le Contrôle international des Drogues Fonds d'affectation spéciale d'urgence des Nations Unies pour l'Afghanistan Total - Autres fonds Total partiel A déduire : Eliminations (voir Etat I, Annexe 2) Total - Activités liées à des programmes de l'OMS b/

871 163 1 623 160 198 209 91 875 3 113 65 699 51 563 26 159 26 113 13 223 10 303 9 311 7 843 7 536 6 584 606 (14)

28,7

827 401 1 016 559 121 977 2 179 18 524 61 418 42 085 20 414 27 410 482 6 961 10 268 7 535 6 231

35,7

53,6 6,5 3,0 0,1 2,2 1,7 0,9 0,9 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2

43,9 5,3 0,1 0,8 2,7 1,8 0,9 1,2 0,3 0,4 0,3 0,3

2 531 12 580 100 (51) (33)

0,1 0,5

9 893 3 733 2 270 1 444 1 441 771 37

0,4 0,1 0,1

9 552 347 5 326 108 474 4 733 968 780 8

0,4 0,2 4,7 0,2

2 160 872 3 032 035 (303 365) 2 728 670

71,3 100,0

1 487 358 2 314 759 (267 125) 2 047 634

64,3 100,0

a/ b/

Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine.

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Table récapitulative 6 Exécution financière par grande rubrique de dépenses et sources de fonds Exercice 2004-2005 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Grande rubrique de dépenses

Budget ordinaire

Fonds bénévole pour la promotion de la santé

Sources de fonds Compte spécial de frais généraux

Autres fonds, y compris des Nations Unies

Total

%

% 157 024 279 508 40 879 47 477 234 5 58 208 25 420

% 9,7 65 807 38 929 719 645 119 100

% 53 082 28 142 1 769 8 900 3 7 016 28 676

% 783 646 438 113 48 406 64 158 1 131 444

Traitements et dépenses communes de personnel Personnel à court terme Consultants Conseillers temporaires Membres de comités d'experts, groupes d'étude et groupes scientifiques Délégués et membres des organes directeurs Voyages en mission Contrats de recherche Services contractuels pour traductions, travaux d'impression, traitement de l'information, opérations aériennes et autres objets Fournitures et matériels, location et entretien des locaux et du matériel, papeterie, commodités et communications Fournitures - Contributions en nature et sous forme de services Achat de mobilier et de matériel Acquisition et amélioration de locaux Bourses d'études et autres activités éducatives Subventions aux dépenses locales Dépenses générales au titre de projets - Amériques - Autres Opérations de couverture Autres dépenses, y compris dépenses d'appui aux programmes et activités communes avec l'Organisation des Nations Unies Total partiel Eliminations (voir Etat I)

507 733 91 534 5 039 7 136 775 339 21 789 727

58,2 10,5 0,6 0,8 0,1 2,5 0,1

33,2 19,6 0,4 0,3 0,1 0,1 2,4

15,5 8,3 0,5 2,6

25,9 14,4 1,6 2,1

17,2 2,5 2,9

3,6 1,6

4 740 86

2,1 8,4

91 753 54 909

3,0 1,8

65 920

7,6

218 662

13,5

17 424

8,8

30 291

8,9

332 297

11,0

67 777

7,8

262 615 51 731

16,2 3,2 4,2 0,5 1,8 22,5 1,1 (5,5)

33 018

16,7

116 611

34,2

480 021 51 731

15,8 1,7 3,5 0,4 2,3 14,1 1,5 (2,9) (1,0)

15 404 255 31 225 37 561 23 355 (29 623)

1,8

68 067 8 317

13 859 2 876 511 1 022 362

7,0 1,5 0,3 0,5 0,2

7 809 533 8 790 23 047 2 292

2,3 0,2 2,6 6,8 0,7

105 139 11 981 69 330 427 403 44 524 (88 925) (29 623)

3,6 4,3 2,7 (3,4)

28 804 365 773 18 515 (88 925)

24 217 871 163

2,8 100,0

80 846 1 623 160

5,0 100,0

17 992 198 209

9,1 100,0

22 542 339 503

6,6 100,0

145 597

4,8

3 032 035 100,0 (303 365)

Total - Activités liées à des programmes de l'OMS

2 728 670

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Glossaire de termes budgétaires et financiers 2004-2005 Le présent glossaire de termes budgétaires et financiers explique les principaux termes utilisés dans les deux documents qui présentent le cadre financier de l’OMS. Le budget programme, approuvé par l’Assemblée de la Santé, constitue le plan des activités de l’Organisation pendant l’exercice, présenté sous une forme programmatique. Le rapport financier, vérifié sur une base biennale, renseigne sur les dépenses effectives de l’Organisation et indique le montant de l’actif et du passif à la fin de chaque année. Le rapport du Commissaire aux Comptes, présenté avec le rapport financier, permet aux Etats Membres et autres lecteurs du rapport financier de savoir qu’une vérification indépendante a été effectuée et fait ressortir les questions qui doivent éventuellement retenir l’attention. Le Commissaire aux Comptes émet également une opinion qui indique si le rapport reflète la situation financière de manière adéquate à tous égards. Barème des contributions : Barème fixé par l’Assemblée de la Santé pour répartir entre les Etats Membres le montant net des contributions nécessaires pour financer le budget ordinaire de l’Organisation pour un exercice donné. Budget : Expression financière d’un plan d’exécution d’un programme d’activités au cours d’une période déterminée. Le budget programme met l’accent sur les activités à entreprendre et les objectifs qu’elles visent à atteindre : il fait ressortir les buts à atteindre et indique les coûts d’exécution. Les décisions concernent le niveau des ressources, le financement et les résultats à obtenir. Budget alloué : Le budget représente la part du budget programme qui a été allouée compte tenu des virements éventuels entre les sections de la résolution portant ouverture de crédits et/ou entre les bureaux englobant les allocations au titre du budget ordinaire et des autres fonds. Budget effectif : Le budget effectif représente la partie du budget ordinaire approuvé au titre duquel le Directeur général est autorisé à engager des dépenses. Comptabilité par fonds : Méthode de comptabilisation par laquelle chaque fonds est considéré comme une entité financière et comptable distincte avec un groupe autonome de comptes distincts. Comptabilité sur la base de l’encaissement : Méthode qui consiste à comptabiliser les opérations sous forme de recettes, dépenses et autres coûts au moment de la réception ou du décaissement effectif au cours d’un exercice donné. Compte : Relevé formel de l’actif, du passif, d’une recette ou d’une dépense exprimant les effets des opérations effectuées en une unité de mesure monétaire ou autre. Compte d’avance : Fonds ou compte établi avec un montant fixe qui est maintenu au moyen d’un réapprovisionnement périodique pour compenser les décaissements. Les comptes d’avance sont généralement utilisés pour les paiements dans les bureaux de pays. Couverture du risque de change : Dispositif visant à maintenir le niveau du budget afin que les activités représentées par le budget approuvé par l’Assemblée de la Santé puissent être menées à bien indépendamment des effets des fluctuations du taux de change des monnaies par rapport au dollar des Etats-Unis. Crédit : Montant voté par l’Assemblée de la Santé à une fin déterminée pour un exercice et représentant un plafond, un montant maximal, à concurrence duquel des dépenses au titre du budget ordinaire peuvent être engagées. Les crédits effectifs représentent les montants des crédits, compte tenu des virements éventuels que le Directeur général est autorisé à effectuer entre les sections de la résolution portant ouverture de crédits. Décaissements : Versements en espèces. Dépenses : Les dépenses au cours d’un exercice représentent le montant total des engagements. Ce montant représente la somme des décaissements et des engagements non réglés dans le cadre des crédits ou autres fonds.

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Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés : Solde restant dans le cadre d’un engagement non réglé après le paiement de toutes les sommes dues au titre de cet engagement. Emprunt interne : Mécanisme en vertu duquel, une fois que le fonds de roulement a été entièrement utilisé, d’autres fonds disponibles peuvent servir à financer l’exécution du budget ordinaire en attendant le versement des contributions. Les emprunts internes sont remboursés au fur et à mesure du règlement des contributions par les Membres. Engagement de dépenses : Engagement donnant lieu à une charge pour les ressources de l’Organisation. Engagement non réglé : Partie d’un engagement de dépenses qui n’a pas encore fait l’objet d’un paiement (passif en cours). Fait générateur : La comptabilisation des recettes selon le système de l’exercice (comptabilité sur la base du fait générateur, ou comptabilité d’engagement) consiste à les rattacher à l’exercice au cours duquel elles sont dues, qu’elles aient ou non été encaissées. Les dépenses sont rattachées à l’exercice au cours duquel l’engagement ou la dette ont été contractés, qu’il y ait eu ou non décaissement. Fonds de péréquation des impôts : Fonds au crédit duquel sont portées les recettes de l’imposition du personnel et dont sont déduits : i) ii) les montant remboursés aux membres du personnel au titre de l’impôt sur le revenu prélevé sur leurs émoluments ; les montants portés au crédit des Etats Membres en déduction de leurs contributions, proportionnellement à leurs contributions fixées, après diminution de l’impôt sur le revenu prélevé sur les émoluments reçus de l’Organisation par leurs ressortissants ou par d’autres personnes imposables.

Fonds de roulement : Fonds établi par l’Assemblée de la Santé en vue de financer l’exécution du budget ordinaire en attendant le versement des contributions. Les remboursements s’effectuent lorsque les Membres règlent leurs contributions. Fonds renouvelable : Fonds établi pour que les recettes d’activités déterminées puissent servir à couvrir les coûts de ces activités. Les excédents peuvent être reportés à un exercice suivant. Passif : Engagement courant découlant d’un événement antérieur et dont le règlement devrait entraîner une sortie de ressources de l’Organisation. Il s’agit notamment des éléments suivants : i) ii) iii) iv) v) vi) vii) Contributions reçues d’avance ; Emprunts à moins d’un an ; Engagements non réglés ; Comptes créditeurs, y compris soldes créditeurs interfonds et autres sommes à payer ; Autres fonds et comptes spéciaux ; Autres dettes ; Emprunts à plus d’un an.

Résolution portant ouverture de crédits : Résolution par laquelle l’Assemblée de la Santé approuve les crédits au titre du budget ordinaire pour un exercice donné, ainsi que leur financement. La résolution portant ouverture de crédits précise le montant des dépenses du budget programme à financer par d’autres fonds. Solde non engagé : Partie des crédits ou allocations qui n’a pas été engagée. Le solde non engagé des crédits du budget ordinaire en fin d’exercice peut être financé intégralement, partiellement ou pas du tout selon le degré de recouvrement des contributions dont les Membres sont redevables. Toute partie déjà financée du solde non engagé des crédits au budget ordinaire est portée au crédit des recettes diverses. La partie non financée de ce même solde non engagé représente le montant des crédits qui ne peut être exécuté. Elle n’est portée au crédit des recettes diverses qu’au moment du recouvrement des contributions non réglées de cet exercice.

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RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES DE L’ORGANISATION MONDIALE DE LA SANTE POUR L’EXERCICE 1er JANVIER 2004-31 DECEMBRE 2005 1. La vérification des comptes de l’Organisation mondiale de la Santé a été confiée au Contrôleur et Vérificateur général des Comptes de l’Inde pour les exercices 2004-2005 et 2006-2007, en vertu de la résolution WHA56.8 de la Cinquante-Sixième Assemblée mondiale de la Santé. 2. Au cours de l’exercice 2004-2005, des vérifications ont été effectuées dans tous les bureaux régionaux, ainsi que dans certains bureaux de pays. Mon rapport intérimaire, qui expose les résultats des vérifications effectuées pendant la première année de l’exercice, a été transmis à la Cinquante-Huitième Assemblée mondiale de la Santé dans le document A58/28. Au cours de la deuxième année de l’exercice, nous avons poursuivi la vérification des comptes à différents niveaux de l’Organisation. Le Bureau régional de l’Asie du Sud-Est, le Bureau régional de l’Europe, ainsi que trois bureaux de pays ont fait l’objet de vérifications. 3. Outre les vérifications dans les bureaux régionaux et dans les bureaux de pays, deux examens approfondis ont été effectués au Siège de l’Organisation. Ces examens, dont les résultats sont commentés dans le présent rapport, concernent le fonctionnement de l’unité Passation de marchés et achats au Siège et la conclusion et l’administration d’accords pour services techniques par différents Départements techniques du Siège de l’OMS. Les résultats de l’ensemble des vérifications ont été transmis aux responsables administratifs compétents dans des notes de gestion. Les résultats de ces vérifications ont été pris en considération sous forme synthétique pour l’élaboration du présent rapport. 4. La vérification des comptes a été effectuée conformément à l’article XIV du Règlement financier de l’OMS ainsi qu’au mandat additionnel pour la vérification extérieure des comptes qui a fait l’objet de l’appendice audit Règlement. Conformément à ce mandat, le Commissaire aux Comptes exprime une opinion sur les états financiers de l’exercice et fait rapport sur les opérations financières et les autres questions qui y figurent. 5. La vérification des comptes a été effectuée conformément aux normes communes du Groupe de vérificateurs externes des comptes de l’Organisation des Nations Unies, des institutions spécialisées et de l’Agence internationale de l’Energie atomique. La démarche globale qui a été suivie comprend des aspects financiers aussi bien que des aspects relatifs au respect de la réglementation et à la valeur ajoutée. 6. La vérification des états financiers pour l’exercice 2004-2005 a été menée à bien et je n’ai émis aucune réserve sur les états financiers de l’exercice qui s’est achevé le 31 décembre 2005. 7. La relation de travail avec le Secrétariat est toujours aussi constructive et j’ai bénéficié de la coopération nécessaire dans l’exercice de mes fonctions. Une coordination efficace et régulière avec le Bureau des services de contrôle interne a permis d’éviter le chevauchement d’activités et les doubles emplois. Nous nous sommes appuyés sur le travail effectué par le service de vérification intérieure des comptes dans la mesure où il recoupait également les objectifs de la vérification extérieure. 8. Suivant la recommandation du Comité du Programme, du Budget et de l’Administration, le présent rapport, qui porte sur l’exercice 2004-2005, comporte un tableau sur l’état de la mise en oeuvre des recommandations importantes du Commissaire aux Comptes. Le Secrétariat a aussi établi un programme permettant de suivre l’application des recommandations formulées par la vérification extérieure des comptes et par le Bureau des services de contrôle interne, qui a été présenté au Conseil exécutif lors de la cent dix-septième session. La surveillance périodique de l’application de ces recommandations permettra de renforcer la transparence au sein de l’Organisation. 9. Je note également que le Secrétariat a mis au point et diffusé un cadre pour la transparence dont l’objectif est de réunir divers aspects relatifs à la responsabilité, à l’autorité et à la transparence. La décentralisation suppose une délégation de responsabilité et d’autorité, ce qui impose donc de définir clairement les mesures dont il faut rendre compte. Ce cadre s’inscrit dans la gouvernance et la surveillance globales de l’Organisation. 10. Parallèlement à la vérification des comptes de l’OMS, nous avons aussi procédé à l’examen des comptes distincts du Programme africain de lutte contre l’onchocercose, du Fonds fiduciaire du Programme spécial de recherche et de formation concernant les maladies tropicales, du Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA, du Centre international de Calcul et du Centre international de Recherche sur le Cancer. L’opinion concernant chaque vérification des comptes est transmise séparément aux organes directeurs ou aux comités de gestion de ces entités.

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QUESTIONS FINANCIERES 11. Au cours de l’exercice 2004-2005, le taux de recouvrement était de 94 %, soit le même taux que pour l’exercice précédent. 12. Au 31 décembre 2005, le montant dû par les Etats Membres et les Membres associés s’élevait à US $82,03 millions, dont US $29,75 millions pour la période 1987-2003. A la même date, les Etats Membres et Membres associés devaient, en outre, US $58 millions au titre d’arrangements spéciaux autorisés par l’Assemblée mondiale de la Santé. Au 31 décembre 2005, le total des contributions non réglées s’établissait à US $140,03 millions, contre US $137,25 millions pour l’exercice précédent. 13. En attendant la rentrée des contributions des Membres, l’exécution du budget ordinaire peut être financée par le fonds de roulement puis des emprunts internes sur les réserves de trésorerie de l’Organisation, à l’exclusion des fonds fiduciaires. Au 31 décembre 2005, les emprunts s’établissaient au total à US $44,03 millions contre US $32,74 millions à la fin de l’exercice 2002-2003. 14. L’Organisation reçoit une proportion importante de fonds extrabudgétaires. Pour l’exercice 2004-2005, le montant total reçu pour les activités programmatiques de l’OMS s’est élevé à US $1,94 milliard, contre US $1,14 milliard pour l’exercice 2002-2003. 15. L’augmentation des fonds extrabudgétaires entraîne, de toute évidence, une multiplication des tâches administratives et d’appui, financées par le budget ordinaire et par le biais des dépenses d’appui aux programmes. Etant donné que les fonds extrabudgétaires continuent d’augmenter plus vite que le budget ordinaire, une part plus importante du budget ordinaire devrait être consacrée à l’appui aux activités extrabudgétaires. A cet égard se pose aussi la question de l’utilisation des fonds alloués au Siège et aux bureaux régionaux pour les dépenses d’appui aux programmes. Le Secrétariat a indiqué que la politique globale concernant les dépenses d’appui aux programmes était en cours d’examen (récupération des coûts, taux appliqués pour les dépenses d’appui aux programmes, allocation et utilisation des gains découlant des dépenses d’appui aux programmes). 16. La Cinquante-Septième Assemblée mondiale de la Santé avait demandé au Directeur général d’établir des principes directeurs fondés sur des critères objectifs, qui seraient appliqués pour l’allocation des fonds de toute provenance, en tenant compte de l’équité, de l’efficience et des résultats, ainsi que de l’appui à fournir aux pays les plus démunis, en particulier les pays les moins avancés. Nous avons noté que le Secrétariat a élaboré des principes directeurs à l’appui de l’allocation stratégique des ressources, liés au cadre de budgétisation basée sur les résultats de l’Organisation, qui ont été examinés par le Conseil exécutif et les Comités régionaux. Un dispositif de validation destiné à fournir, de manière objective et transparente, une indication relative des ressources au Siège et dans les Régions, toutes sources confondues, a également été établi. Les principes directeurs et le dispositif de validation ont été examinés par le Conseil exécutif à sa cent dix-septième session en janvier 2006. Il a été décidé de soumettre ce point au Comité du Programme, du Budget et de l’Administration lors de sa prochaine réunion, en vue d’un nouvel examen par le Conseil exécutif à sa cent dix-huitième session. POLITIQUES ET PROCEDURES 17. De précédents rapports du Commissaire aux Comptes avaient mis en lumière certains domaines où l’élaboration de politiques et procédures spécifiques et officielles pourrait être entreprise avec profit. Il s’agit notamment de la prévention des fraudes, d’un cadre global pour la délégation des pouvoirs et d’une politique en matière d’environnement. 18. Je note avec satisfaction que le Secrétariat a, depuis, publié une politique de prévention des fraudes qui a été diffusée dans l’ensemble de l’Organisation. Des principes directeurs portant sur la sensibilisation au problème de la fraude, qui se rapportent à cette politique, ont également été élaborés et publiés. Ces principes directeurs visent à informer les dirigeants et les membres du personnel de l’évaluation des risques, des conditions qui favorisent les activités frauduleuses, des mesures préventives et autres mesures à prendre si une fraude est découverte. La politique de prévention des fraudes et les principes directeurs qui s’y rapportent contribueront à sensibiliser le public concerné à ce problème et diminuera, autant que faire se peut, les possibilités de fraudes et leurs conséquences. 19. Je crois comprendre que le Secrétariat élabore actuellement un cadre détaillé sur la délégation de responsabilité et d’autorité qui a pour but de préciser les responsabilités gestionnaires, mais aussi administratives et financières de ceux à qui le Directeur général a délégué son autorité, y compris les Sous-Directeurs généraux et les Directeurs régionaux. Le cadre de l’OMS pour la transparence prévoit également un système de lettres de représentation annuelles qu’il sera possible d’obtenir auprès des Directeurs régionaux, des Sous-Directeurs

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généraux et, dans l’ordre hiérarchique, auprès de tous les membres du personnel auxquels une autorité financière a été déléguée. Le cadre de délégation de responsabilité et d’autorité devrait prochainement voir le jour de manière officielle. 20. Je mentionnais dans mon rapport intérimaire qu’un projet de politique en matière d’environnement avait été rédigé et qu’il était soumis à un examen technique. Après son approbation à l’échelle de l’Organisation, un système de gestion de l’environnement devait être mis au point pour chaque lieu d’affectation, en tenant compte des conditions locales et de la législation. J’ai été informé que l’élaboration de la politique en matière d’environnement, qui doit encore être officiellement publiée, se poursuit. UNITE BUDGET ET FINANCES AU BUREAU REGIONAL DE L’AFRIQUE 21. Les activités du Bureau régional de l’Afrique sont réparties entre Brazzaville et Harare. Face aux difficultés pour appliquer les systèmes de comptabilité financière et de contrôle budgétaire dans les deux lieux d’affectation, un bureau de consultants extérieurs a été chargé en 2004 de revoir les fonctions budgétaires et financières. Les consultants ont remis leur rapport en mai 2004. Leurs recommandations ont été examinées au Bureau régional et des mesures ont été suggérées à la direction. Cependant, aucune mesure n’a pu être prise en 2004. 22. Par la suite, en 2005, une nouvelle vision stratégique, visant à améliorer les performances de l’Organisation au niveau des pays, a été conçue pour la Région. Elle prévoit la consolidation de l’unité Budget et finances au sein de la Division d’Administration et Finance à Brazzaville. Le but est de renforcer les bureaux de pays, notamment en menant une décentralisation de grande envergure avec réactivation de quatre à cinq équipes interpays qui seraient chargées de fournir un appui technique et gestionnaire à des groupes de huit à douze pays. Cette démarche supposerait ensuite la décentralisation de la Division d’Administration et Finance afin de fournir l’appui gestionnaire voulu aux équipes de pays et interpays. Le Bureau régional estime cependant que pour décentraliser l’unité Budget et finances, il faudra modifier le système informatique actuel. La décentralisation planifiée ne pourra être menée à bien avant la mise en oeuvre du système mondial de gestion, à moins que des modifications d’un bon rapport coût/efficacité ne puissent être apportées au système Administration et Finances existant au Bureau régional. 23. Tant que la consolidation de l’unité Budget et finances n’aura pas eu lieu, les difficultés associées à la division des opérations entre deux lieux d’affectation persisteront, avec les conséquences sur la supervision directe et les contrôles internes signalées par les consultants extérieurs en mai 2004. CONTRATS DE SERVICES 24. Les contrats de services techniques ou contrats divers de services à court terme avec des entreprises ou des personnes sont officialisés au moyen d’un accord pour l’exécution de travaux. Pour les contrats dont la valeur est supérieure ou égale à US $15 000, des rapports d’adjudication sont exigés, qui doivent démontrer de manière approfondie et détaillée l’objectivité et l’équité du processus suivi pour sélectionner le partenaire contractuel. Mon rapport intérimaire s’intéressait aux cas où aucun rapport d’adjudication n’avait été établi. 25. Au cours de nos vérifications, nous avons continué d’observer des cas où aucun rapport d’adjudication n’avait été établi alors que la valeur contractuelle dépassait US $15 000. Dans certains cas, aucun rapport technique ou financier n’avait été soumis alors que les contrats étaient arrivés à leur terme. Faute de rapports, il est difficile de savoir si les partenaires contractuels ont fourni de manière satisfaisante les services demandés par l’Organisation. Le Secrétariat devrait poursuivre les efforts entrepris pour garantir le respect des conditions de ces contrats de services. SUBVENTIONS AUX DEPENSES LOCALES 26. Les subventions aux dépenses locales sont des paiements effectués par l’Organisation pour couvrir le coût d’articles qui sans quoi serait supporté par les gouvernements nationaux, et cela afin de renforcer leur capacité de développement sanitaire et leur aptitude à remplir leurs engagements s’agissant des activités de coopération technique de l’OMS au niveau des pays. Les fonds affectés à la mise en oeuvre des activités entraînant des dépenses locales sont mis à disposition sous forme d’une avance, après conclusion d’un accord formel qui précise les coûts et les catégories de dépenses autorisées. Les gouvernements nationaux sont tenus de remettre des rapports financiers au responsable de l’OMS, qui doit ensuite certifier que les dépenses sont admissibles et conformes aux objectifs énoncés dans les accords.

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27. Quelques difficultés ont été constatées s’agissant de la réception des rapports financiers stipulés des gouvernements nationaux concernés, comme cela a déjà été indiqué dans de précédents rapports du Commissaire aux Comptes. Ces rapports financiers, qui font partie intégrante du processus de transparence, sont nécessaires pour déterminer si les activités et les dépenses connexes sont conformes aux objectifs programmatiques visés. 28. Le Secrétariat étudie depuis 2001 les politiques et les procédures globales à suivre concernant les subventions aux dépenses locales. Les subventions aux dépenses locales seront désormais désignées sous le nom de coopération financière directe et une politique révisée énonçant les principes du soutien financier aux pays, qui a été officialisée, est en vigueur depuis janvier 2006. 29. La politique révisée, qui s’inscrit dans le cadre de la gestion axée sur les résultats, met l’accent sur les rapports techniques portant sur les résultats programmatiques. S’il est vrai que les rapports techniques contiennent un récapitulatif des dépenses, certifiées par un responsable du gouvernement, la politique révisée souhaite privilégier non plus l’aspect financier mais l’aspect technique. Puisque la gestion axée sur les résultats suppose un budget intégré, le plafonnement des dépenses locales ne serait plus nécessaire, dans la mesure où ce plafonnement était appliqué au budget ordinaire. Cela devrait permettre aux Directeurs régionaux d’évaluer plus facilement le niveau de soutien financier direct dont les gouvernements ont besoin pour obtenir les résultats escomptés. Les demandes d’appui financier auprès de l’OMS devraient être en rapport avec des plans de travail approuvés et être officialisées par un accord. 30. La politique révisée signale que, dans certains cas, pour les avances déjà accordées au titre des subventions aux dépenses locales, les états de dépenses n’ont toujours pas été communiqués. En dépit d’un suivi, certains gouvernements n’ont pas pu produire les pièces concernant ces sommes. Il a été décidé que chaque bureau régional analyserait désormais les sommes concernées et les périodes pour lesquelles aucun état de dépense n’a été présenté. Chaque Bureau demandera par écrit aux gouvernements de rembourser ou de fournir des états de dépenses et de certifier que les fonds ont bien été utilisés conformément à ce qui était prévu. Pour que l’OMS accepte la certification, le gouvernement doit respecter les principes et les procédures applicables pour la poursuite du financement des activités des gouvernements par l’Organisation. Sur la base de ces informations, chaque Directeur régional écrira au Contrôleur financier en vue d’être exempté de l’obligation de présenter un rapport sur les états de dépenses qui n’ont pas été soumis. Peuvent également être exemptées de cette obligation les autorités nationales qui ne sont pas en mesure de certifier des activités menées par le passé en raison d’un changement de gouvernement ou d’autres circonstances similaires. 31. Pour l’exercice 2004-2005, les subventions aux dépenses locales ne représentaient pas moins de 14,1 % des dépenses, toutes sources de fonds confondues. Il faut donc veiller à ce que ces ressources soient utilisées en toute transparence. Avant d’accorder toute exemption, le Secrétariat doit absolument s’assurer que l’analyse des sommes avancées, des états de dépenses non encore présentés et des informations sur les soldes non dépensés effectuée dans les bureaux régionaux est approfondie et exhaustive. Les exemptions ne doivent être accordées qu’après avoir écarté toute possibilité d’obtenir les états de dépenses. Les procédures révisées prévoient également la certification des dépenses et des informations concernant les soldes non dépensés et disposent que les partenaires contractuels qui remettent leurs rapports techniques et financiers en retard ne puissent pas bénéficier d’une avance. Le respect de ces dispositions doit être étroitement contrôlé et des mesures correctrices doivent, le cas échéant, être prises pour qu’une telle situation ne se reproduise pas. AVANCES VERSEES AU TITRE DES VOYAGES 32. Dans mon rapport intérimaire, j’avais abordé la question des avances au titre des voyages non réglées. J’y indiquais qu’au Siège, on ne disposait pas d’informations complètes concernant les avances liées aux voyages accordées avant le 15 octobre 2004, date d’instauration de la politique révisée sur les voyages. Les cas d’avances au titre des voyages non encore réglés devaient être traités d’ici fin 2005. Au 31 décembre 2005, 640 cas datant de plus d’un an restaient en attente de règlement. Dans 466 de ces cas – représentant une somme de US $635 000 – les membres du personnel concernés devaient procéder à un remboursement. Le Secrétariat espère régler définitivement ces 466 cas d’ici juillet 2006 et nous l’appelons à accorder toute l’attention voulue à cette question. 33. Lors d’une vérification des comptes dans un bureau de pays de la Région africaine, un examen des avances au titre des voyages a également permis de constater que 256 cas d’avances étaient en attente de traitement depuis plus de deux ans et 414 cas depuis un à deux ans. Le bureau de pays a depuis lors donné des instructions pour que ce problème soit réglé et la situation devra être étroitement contrôlée pour s’assurer que tous les cas d’avances restant à traiter soient réglés de manière appropriée.

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PASSATION DE MARCHES ET ACHATS AU SIEGE 34. Les procédures et pratiques suivies pour l’achat de biens dans l’unité Passation de marchés et achats (CPS) du Siège de l’OMS ont été étudiées en détail afin de déterminer si elles étaient conformes au Manuel de l’OMS. L’achat de biens est un domaine à risques et la vérification des comptes visait également à s’assurer que les mécanismes de contrôle en place permettaient d’atténuer ces risques. La vérification, fondée sur une analyse des risques, comprenait un examen des ordres d’achats d’une valeur importante approuvés par le Comité d’examen des contrats et les achats effectués pour les situations d’urgence. Au terme de la vérification, une note de gestion contenant des recommandations spécifiques a été communiquée au Secrétariat. Ces recommandations, ainsi que les réponses du Secrétariat sont abordées dans les paragraphes qui suivent. 35. Achats : CPS est dirigée par un coordonnateur, sous l’autorité du Directeur du Département Infrastructure et logistique (ILS). Les cinq unités suivantes sont chargées de l’achat de différents produits et fournitures : matériel informatique et fournitures de bureau, médicaments et produits biologiques, matériel médical, matériel hospitalier et pédagogique et fournitures de laboratoire. Le système d’achat par Internet WebBuy est confié à une unité distincte. 36. Les biens achetés par l’OMS doivent pouvoir être utilisés aux fins prévues, livrés au moment voulu et acquis au prix le plus avantageux possible. Chaque bureau régional est autorisé à faire des achats pour sa Région et à déléguer son autorité dans des limites financières fixées. Les achats qui ne peuvent être effectués au niveau régional sont confiés au Siège. CPS est chargée des demandes d’achat faites au Siège et dans les bureaux régionaux. 37. CPS traite toutes les demandes d’achat (« autorisations d’achat ») qui lui parviennent après vérification de la disponibilité fonds nécessaires pour couvrir l’achat proposé et obtention des autorisations pertinentes. CPS procède à des appels d’offres, établit des rapports d’adjudication et, dans le cas d’achats dont la valeur excède US $150 000, s’adresse au Comité d’examen des contrats (CRC). Les ordres d’achat sont ensuite communiqués aux fournisseurs. L’ordre d’achat, accompagné de l’accusé de réception du fournisseur, constitue un contrat juridique. 38. Du 1er janvier 2004 au 30 septembre 2005, CPS a traité 9713 ordres d’achat pour un montant de US $153,39 millions. 39. Gestion des dossiers concernant les contrats : Le système de gestion des dossiers existant devrait être rationnalisé et amélioré. S’il y a un dossier principal pour chaque autorisation d’achat, chaque ordre d’achat résultant de l’autorisation figure lui dans un dossier distinct. Pour les cas soumis au CRC, les dossiers étaient incomplets ; en effet, dans certains dossiers il manquait les appels d’offres, certains dossiers concernant les autorisations/ordres d’achat ne contenaient pas les offres envoyées par les fournisseurs et aucun des dossiers ne comportait de pièces relatives à l’ouverture des appels d’offres. On a toutefois constaté que ces documents figuraient dans différents dossiers détenus par CPS. Les achats ont des conséquences financières considérables et tous les documents relatifs aux décisions d’achat doivent systématiquement être conservés ensemble pour garder une trace des opérations de vérification des comptes et permettre des examens indépendants par la suite. 40. Je recommande de procéder aux changements qui s’imposent pour que les dossiers concernant les contrats soient tenus de manière ordonnée, ce qui améliorera la transparence et facilitera la vérification des comptes. En vertu d’une disposition du Manuel de l’OMS, des orientations institutionnelles sur la gestion des dossiers concernant les contrats doivent être fournies. 41. Le Secrétariat a accepté cette recommandation et a indiqué que des instructions et des orientations institutionnelles étaient en cours d’élaboration en vue de leur application à compter du 1er janvier 2006. Il a aussi indiqué que CPS prévoyait de présenter bientôt un projet de création d’un système de dépôt par voie électronique pour tous les documents relatifs aux achats. 42. Ordres d’achat de faible valeur : Le Manuel de l’OMS dispose que, lorsque l’achat centralisé ne permet pas d’envisager des économies importantes, les achats directs auprès des fournisseurs doivent être autorisés. Les 9713 ordres d’achat passés par CPS du 1er janvier 2004 au 30 septembre 2005 ont été analysés : 6591 de ces ordres ont été passés pour le compte des bureaux régionaux, 69 % des ordres avaient une valeur inférieure à US $5000 et 33 % une valeur inférieure à US $1000. La valeur des ordres inférieurs à US $5000 ne représentait

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que 6,5 % de la valeur totale des achats effectués pendant la période considérée. La forte proportion d’ordres de faible valeur montre qu’il est possible de mieux planifier les achats en procédant à des regroupements, afin d’éviter l’éparpillement ou la répétition des demandes. 43. On a remarqué que 26 % des autorisations d’achat pour moins de US $5000 concernaient les bureaux régionaux. Une planification correcte des achats d’articles de faible valeur au niveau régional permettrait de réduire les frais de transaction, d’effectuer les achats plus rapidement et de libérer des ressources au Siège pour que davantage d’attention soit accordée aux aspects stratégiques de la planification des achats. 44. Je recommande à CPS d’examiner cette question, en consultation avec les bureaux régionaux afin de garantir un équilibre correct quant à la valeur des autorisations d’achat émises par le Siège pour le compte des bureaux régionaux. 45. Le Secrétariat a accepté cette recommandation et a indiqué qu’il collaborerait avec les bureaux régionaux pour qu’ils achètent directement davantage d’articles de faible valeur, ce qui améliorera l’efficience et l’efficacité de CPS. 46. Accusés de réception par les fournisseurs : Etant donné que l’ordre d’achat, accompagné de l’accusé de réception ou de l’acceptation des ordres, constitue un contrat juridique qui permet au fournisseur d’exiger un paiement si les biens sont livrés, il faut obtenir l’accord écrit du fournisseur en cas d’annulation des ordres. CPS envoie une copie de l’accusé de réception avec l’ordre d’achat où sont mentionnées les dates de livraison, les modalités de paiement et de livraison, ainsi que d’autres conditions générales du contrat. On a toutefois remarqué que, dans bien des cas, les formulaires d’accusé de réception n’avaient été ni signés ni retournés par les fournisseurs. 47. Je recommande de demander systématiquement aux fournisseurs d’accuser réception des ordres d’achat. Cette obligation pourrait aussi être indiquée dans tout système électronique destiné aux achats. 48. Le Secrétariat a accepté cette recommandation et a indiqué que le système WebBuy d’achat par Internet avait été doté d’un système de contrôle approprié permettant de s’assurer que les fournisseurs accusent réception de tous les ordres d’achat. 49. Liste des vendeurs : A l’OMS, les achats sont effectués par appels d’offres sur la base d’une liste de fournisseurs sélectionnés. Il est donc essentiel de tenir à jour une liste de vendeurs potentiels d’articles non exclusifs pour étoffer la liste et faire davantage jouer la concurrence. 50. CPS recherche actuellement des vendeurs en se rendant dans des salons médicaux importants, en participant à des rencontres avec les entreprises, organisées par les ministères de la santé ou du commerce et de l’industrie de différents pays, ou en publiant des manifestations d’intérêt pour différents produits afin de trouver et d’évaluer de nouveaux fournisseurs et de nouvelles sources. 51. Il n’existe actuellement aucun système permettant d’extraire des données et des statistiques concernant les vendeurs recensés au cours des deux dernières années. La performance des vendeurs n’est pas évaluée. CPS a indiqué que l’analyse de la performance des vendeurs était l’une des conditions imposées par le système mondial de gestion proposé. Il a également été envisagé de conclure, à l’avenir, davantage d’accords à long terme pour différents articles, ce qui pourrait entraîner une contraction de la base de vendeurs. 52. Je recommande de consigner les coordonnées des vendeurs potentiels dans une base de données centralisée. Une base de données plus grande élargira le choix et renforcera la concurrence, même en ce qui concerne la finalisation des accords à long terme. Il faut aussi envisager d’évaluer la performance des vendeurs pendant la période intérimaire afin de faciliter le passage au système mondial de gestion, au fur et à mesure de sa mise en place. 53. Le Secrétariat a répondu qu’il s’efforcerait de mettre en oeuvre cette recommandation. Plus précisément, il évaluera d’abord la performance des vendeurs avec qui un accord à long terme a été conclu, en s’attachant au respect des délais de livraison et à la qualité. 54. Situations d’urgence : Le Manuel de l’OMS dispose que le Directeur général ou les Directeurs régionaux peuvent déclarer une situation d’urgence ou la fin d’une situation d’urgence après avoir mené les consultations qui s’imposent. Dans une situation d’urgence, le Coordonnateur de CPS a autorité pour approuver les achats à concurrence du montant des engagements de dépenses établis. 55. Conformément à ces dispositions du Manuel de l’OMS, le Coordonnateur avait établi, au 30 septembre 2005, pour l’exercice 2004-2005, 135 ordres d’achat pour un montant de US $13 886 387. Lors de l’examen des dossiers concernant les autorisations d’achat et les ordres d’achat aucune note d’information ni aucun ordre déclarant une situation d’urgence, émanant du Directeur général, d’un Directeur régional ou de toute autre personne à qui l’autorité aurait été déléguée, n’a été trouvée.

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56. Je recommande que soit mentionné(e) précisément sur les ordres d’achat l’ordre/la note d’information portant déclaration d’une situation d’urgence, dans la mesure où ce document entraîne une délégation d’autorité financière. Le maintien ou le retrait de la déclaration de situation d’urgence devrait être officialisé et périodiquement contrôlé, en consultation avec les autorités compétentes au sein de l’Organisation. 57. Le Secrétariat a accepté cette recommandation et a indiqué que toute déclaration écrite d’une situation d’urgence serait portée au dossier, conformément aux dispositions du Manuel de l’OMS. 58. Le Manuel de l’OMS dispose que les achats doivent être effectués dans des conditions de libre concurrence totale. Pour les achats isolés d’un montant supérieur à US $15 000, il faut obtenir une offre écrite de trois fournisseurs. Pour les achats dont le montant estimé excède US $150 000, il faut procéder à une offre sous pli fermé. S’il existe quelques exceptions à cette règle, le Manuel ne libère toutefois pas systématiquement de cette obligation pour les achats à effectuer en cas d’urgence. L’examen des achats effectués en situation d’urgence a permis de constater qu’aucune méthode systématique n’a été suivie. Si une offre sous pli fermé a parfois été établie et soumise au CRC, cela n’a pas toujours été le cas. Dans d’autres cas encore, les trois offres n’ont pas été obtenues. 59. Je recommande que les procédures établies en ce qui concerne les appels d’offres sous pli fermé et le nombre d’offres à obtenir dans les situations d’urgence soient examinées afin de veiller à ce que l’approche suivie soit cohérente et conforme aux dispositions du Manuel de l’OMS. 60. Le Secrétariat a pris note de cette recommandation, a indiqué que le Manuel de l’OMS était en cours de révision et qu’on veillerait à ce que le libellé des dispositions pertinentes du Manuel précise les procédures à suivre dans les situations d’urgence. 61. Achats basés sur des estimations : Le Manuel de l’OMS (VI.1.370) dispose que CPS peut fournir des prix et des délais estimatifs sur la base des registres d’achat centralisés, pour aider les bureaux régionaux à déterminer ce qui pourrait être considéré comme un « coût raisonnable » pour toute proposition d’achat. Le Manuel ne prévoit pas que les estimations de prix soient fondées sur des appels d’offres. 62. Dans un cas concernant l’achat de 298 réfrigérateurs de laboratoire pour une valeur de US $619 997, on a remarqué que l’ordre d’achat avait été émis sur la base d’offres présentées par des fournisseurs. Etant donné que la valeur de l’achat excédait US $150 000, les offres auraient dû être présentées sous pli fermé, ce qui n’a pas été le cas. On a appris qu’il s’agissait, en l’occurrence, d’un simple devis (Request for Price Estimate – RPE), le bureau ayant demandé des informations sur le prix. En pareil cas, la pratique veut que CPS sollicite des offres auprès de plusieurs vendeurs puis communique les estimations de prix au bureau qui les a demandées, qui décide ou non d’acheter le produit selon ses besoins et sous réserve de la disponibilité des fonds. Le bureau transmet ensuite une autorisation d’achat à CPS. Les tarifs proposés par les vendeurs étant déjà connus, CPS ne fait pas un appel d’offres sous pli fermé mais émet un ordre d’achat sur la base de ces tarifs. 63. Le Manuel de l’OMS ne contient toutefois aucune disposition spécifique sur les RPE. L’achat basé sur des estimations de prix ne peut prévaloir sur la procédure d’offre sous pli fermé, qui implique certains mécanismes de contrôle. En l’espèce, il n’y a eu ni offres sous pli fermé ni appel d’offres public en bonne et due forme ; aucune date butoir n’a été fixée pour la soumission des offres ; il y a eu un échange de correspondances avec les vendeurs après la soumission des offres initiales et les prix ont alors été modifiés. Lors de la soumission au CRC, il a également été mentionné que la procédure d’offre sous pli fermé n’avait pas été suivie. 64. Je recommande de revoir la pratique consistant à fonder la décision d’achat sur les offres reçues suite aux RPE, car elle prévaut, dans les faits, sur la procédure prescrite d’appel d’offres sous pli fermé. Cette situation entraîne le contournement des mécanismes de contrôle prévus dans le cadre des appels d’offres, ce qui engendre un risque lors de la décision d’achat. CPS devrait répondre aux demandes d’informations sur les prix émanant des bureaux, conformément aux dispositions prévues dans le Manuel de l’OMS. 65. Le Secrétariat a pris note de ces observations et a indiqué qu’il veillerait à ce que les dispositions relatives aux demandes de prix estimatifs soient incorporées dans la section Achats (« Procurement ») du Manuel, qui est en cours de révision. Le Secrétariat veillera également à ce que le traitement des demandes d’informations sur les prix soit conforme aux dispositions pertinentes du Manuel (VI.1.370).

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66. L’achat étant potentiellement un domaine à risques, nous accordons une grande importance à ces recommandations, dont nous contrôlerons étroitement l’application, notamment, le moment venu, dans le cadre d’un examen de suivi. ACCORDS POUR SERVICES TECHNIQUES AU SIEGE 67. Une vérification a été effectuée au Siège de l’OMS pour examiner les procédures et les mécanismes de contrôle concernant la conclusion et l’administration des accords pour services techniques. L’accord pour services techniques est un accord entre un établissement de recherche et l’OMS pour la prestation de services de recherche à l’Organisation. 68. La vérification a concerné plusieurs Groupes et programmes au Siège : le Programme spécial de recherche et de formation concernant les maladies tropicales, le Groupe VIH/SIDA, tuberculose et paludisme (HTM), le Groupe Santé familiale et communautaire (FCH), le Groupe Maladies non transmissibles et santé mentale (NMH) et le Groupe Bases factuelles et information à l’appui des politiques (EIP). Les résultats de cette vérification et les recommandations formulées par la suite ont été communiqués au Secrétariat dans une note de gestion. La réponse du Secrétariat à ces recommandations est commentée dans les paragraphes qui suivent. 69. Conditions générales : Au Siège, les accords pour services techniques sont conclus par les administrateurs techniques et par les administrateurs de programmes. Au sein de l’établissement de recherche, ces accords doivent être signés par le chercheur principal chargé du projet de recherche et par un autre responsable autorisé à conclure des contrats au nom de l’établissement. Pour les contrats de recherche d’un montant supérieur à US $100 000, les établissements concernés doivent disposer de structures administratives permettant d’administrer les fonds et de rendre compte de leur utilisation conformément à des normes de vérification interne acceptables. 70. Il est interdit de recourir à des accords pour services techniques pour financer la maintenance ou la réparation des bâtiments, des laboratoires ou du matériel des établissements. Les chercheurs principaux doivent être employés par les établissements concernés et les fonds alloués dans le cadre de ces accords ne doivent pas servir à payer leur salaire. Conformément aux termes de l’accord pour services techniques et une fois par an au moins, les établissements de recherche sont tenus de présenter des rapports techniques et financiers à l’OMS. Ce sont quelques-unes des principales conditions du financement des accords pour services techniques. 71. Retards dans l’officialisation des contrats : On a remarqué que, dans bien des cas, les accords pour services techniques étaient signés par les établissements concernés après leur date de début. 72. Je recommande d’officialiser les contrats avant leur date de début car ils entraînent des obligations juridiques et contractuelles pour l’Organisation. 73. Le Secrétariat, tout en acceptant cette recommandation, a indiqué que diverses procédures administratives et autres, à l’OMS et dans les établissements avec qui les contrats sont conclus, entraînent parfois des retards. Davantage d’efforts seront déployés pour remédier à ce problème car il a été convenu qu’il ne s’agit pas là d’une pratique couramment acceptée. Si des retards survenaient exceptionnellement à l’avenir, ils seraient dûment justifiés. 74. Avances : Les Règles de Gestion financière de l’OMS imposent de réglementer les avances pour exécution de travaux, qui doivent être justifiées par écrit. Lorsque les avances sont nécessaires, il est recommandé d’autoriser un versement initial maximum de 50 % de la somme. Certains Départements ont été spécialement autorisés à verser les avances dans leur intégralité. On a remarqué que, dans d’autres Départements, le versement des avances n’était accompagné d’aucune justification écrite. 75. Je recommande que le versement des avances s’accompagne systématiquement d’un mémorandum de justification. Le Secrétariat a accepté cette recommandation.

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76. Présentation des rapports techniques et financiers : Les établissements sont tenus de présenter à l’OMS, en tant que de besoin et au moins une fois par an, des rapports techniques et financiers sur leurs travaux. Dans certains cas, ces rapports n’étaient pas disponibles alors que les délais étaient dépassés. Dans d’autres cas, nous n’avons trouvé aucune preuve de suivi. 77. Je recommande de renforcer suffisamment le contrôle pour veiller à la bonne réception des rapports techniques et financiers. 78. Le Secrétariat a indiqué qu’il avait accepté et appliqué cette recommandation. Il a été signalé que les établissements rencontraient parfois des difficultés administratives inopinées qui compliquaient la présentation des rapports. 79. Chaque accord pour services techniques constitue un contrat distinct qui s’appuie sur une ou plusieurs obligations budgétaires. Avant de signer de nouveaux contrats, les établissements sont tenus de présenter, pour chaque accord, des rapports techniques et financiers afin de faciliter la comptabilité des fonds déjà engagés. Pour certains contrats de recherche pluriannuels, on a remarqué que de nouveaux contrats pour services techniques étaient signés alors que les rapports concernant les accords précédents n’étaient pas parvenus. 80. Je recommande d’obtenir les rapports précédents et d’en tenir compte avant de conclure de nouveaux contrats car chaque accord pour services techniques couvre une période contractuelle distincte. Le Secrétariat a accepté cette recommandation. 81. Non-respect des conditions : Les fonds mis à la disposition des établissements avec lesquels un contrat a été conclu ne doivent pas être utilisés pour payer les salaires des chercheurs principaux ou pour construire de nouveaux bâtiments ou locaux. Dans certains cas, on a noté que ces conditions n’avaient pas été respectées et que les fonds avaient été utilisés à ces fins. Les Départements concernés n’avaient pas de délégation d’autorité leur permettant d’autoriser une telle utilisation des fonds. 82. Je recommande au Comité d’examen des contrats d’étudier les cas de non-respect des conditions générales des contrats. Des instructions appropriées doivent être publiées afin que tous les contrats de recherche concertée soient conclus de la même manière dans l’ensemble de l’Organisation. Le Secrétariat a donné son accord de principe et a indiqué que les cas évoqués étaient des exceptions pour lesquelles le Département concerné avait donné son autorisation pour de solides motifs techniques. 83. On a également remarqué que les accords pour services techniques servaient à financer des activités étrangères à la recherche. Ces accords étant spécifiquement destinés à la recherche concertée, je recommande à l’Organisation de déterminer si ce sont des instruments appropriés pour financer de telles activités. Le Secrétariat a accepté cette recommandation sur le principe. 84. Je note avec satisfaction que, suite à ces recommandations, le Secrétariat a, après examen, publié des instructions spécifiques sur les avances. Les délégations et autorisations existantes, y compris pour les avances concernant les accords pour services techniques sont retirées avec effet au 31 mars 2006. Si certains Départements ont besoin d’obtenir des autorisations pour procéder au versement d’avances dans le cadre d’accords pour services techniques, ils devront demander l’approbation globale de l’ensemble de leurs accords en une seule fois et cette approbation globale devra être renouvelée au début de chaque exercice. Dans le cas de contrats exigeant le versement intégral des avances, une justification exhaustive devra être fournie et il faudra démontrer que cette modalité de paiement est conforme à l’intérêt de l’Organisation. Toutes ces exceptions devront être approuvées par le Contrôleur financier. Il a aussi été rappelé aux Départements qu’ils devaient respecter les conditions des accords pour services techniques et que ceux-ci ne devaient pas servir à payer le salaire des chercheurs principaux ou à financer la maintenance ou la réparation des bâtiments, des laboratoires ou du matériel. 85. Les recommandations ci-dessus concernant la gestion des accords pour services techniques sont considérées comme moyennement prioritaires ; l’Organisation devrait s’efforcer de les mettre en oeuvre au cours de l’exercice 2006-2007.

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REMERCIEMENTS 86. Je tiens à remercier le Directeur général, les Directeurs régionaux et le personnel de l’Organisation mondiale de la Santé de la coopération et de l’aide qu’ils m’ont apportées au cours de ma tâche de vérification des comptes.

Vijayendra N. Kaul Contrôleur et Vérificateur général des Comptes de l’Inde Commissaire aux Comptes Le 5 avril 2006

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ANNEXE Lors de sa deuxième réunion de mai 2005, le Comité du Budget, du Programme et de l’Administration du Conseil exécutif a recommandé que le rapport du Commissaire aux Comptes sur l’exercice comprenne un tableau montrant l’état de la mise en oeuvre des recommandations importantes. Le tableau ci-dessous présente donc succinctement l’état de la mise en oeuvre des principales recommandations du Commissaire aux Comptes. ETAT DE LA MISE EN OEUVRE DES RECOMMANDATIONS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RECOMMANDATIONS A. Officialisation des politiques et des procédures : La politique de prévention des fraudes et des principes directeurs portant sur la sensibilisation au problème de la fraude ont été officialisés et diffusés. Le projet de politique en matière d’environnement fait actuellement l’objet d’un examen technique. Cette question fera l’objet d’un suivi. Un cadre de la transparence a été publié en janvier 2006. Le projet de cadre pour la délégation des pouvoirs qui a été élaboré doit être officialisé. Un groupe de travail a été créé pour orienter les travaux concernant la révision du Manuel de l’OMS et pour coordonner la préparation d’un nouveau Manuel en ligne. Cette question fera l’objet d’un suivi. Cette politique doit encore être finalisée. MISE EN OEUVRE

Politique de prévention des fraudes Politique en matière d’environnement Cadre pour la délégation des pouvoirs Révision du Manuel de l’OMS

Elaboration d’une politique complète relative à l’éthique B. Subventions aux dépenses locales

Une nouvelle politique sur les subventions aux dépenses locales, maintenant appelées coopération financière directe, a été publiée avec effet en janvier Il a été recommandé de prévoir des mesures de sauvegarde adéquates dans la 2006. Sa mise en oeuvre sera contrôlée. politique révisée sur les dépenses locales qui a été proposée afin qu’il soit rendu compte de l’utilisation des ressources. C. Contrôle des attributions et des dépenses

Il a été recommandé à l’Organisation de prendre des mesures pour veiller au Le processus est en cours. Le Commissaire aux Comptes assurera un suivi. respect des attributions et pour contrôler les engagements non réglés afin de maintenir les engagements encore nécessaires.

D.

Avances aux membres du personnel

Il a été recommandé à l’Organisation de poursuivre ses efforts pour passer en Le processus est en cours et le Commissaire aux Comptes assurera un revue et régler définitivement et rapidement les avances liées aux voyages et les contrôle régulier. Des cas d’avances non réglées ont été signalés à avances sur salaire, conformément aux procédures prévues. l’Organisation afin qu’elle prenne les mesures qui s’imposent. E. Unité Budget et finances au Bureau régional de l’Afrique

Il a été recommandé de mettre en oeuvre un plan d’action défini dans le temps en Il est maintenant proposé de consolider l’unité Budget et finances à ce qui concerne la refonte des processus institutionnels et l’examen des fonctions Brazzaville. Cette question fera l’objet d’un suivi. budgétaires et financières. F. Matériel durable

Il a été recommandé de prendre des mesures pour établir un ensemble de fiches La tenue des fiches d’inventaire continuera à être contrôlée à l’occasion de d’inventaire cohérentes et complètes. visites dans les bureaux régionaux et dans les bureaux de pays. Au Siège, l’établissement de fiches s’est achevé en 2005. G. Contrats de services

Il a été recommandé de respecter strictement les procédures régissant les accords Des cas de non-respect des dispositions prescrites concernant les rapports pour exécution de travaux. d’adjudication ont été signalés à l’Organisation.

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