ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА 1999 ГОД
Кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), имеющие лицензию Банка России, составляют бухгалтерскую отчетность за 1999 год в соответствии с указанием Банка России от 25.12.98 N 452-У с учетом писем Банка России от 22.01.99 N 489-У, от 06.12.99 N 694-У. Бухгалтерский отчет за 1999 год представляется кредитными организациями в Отделения и ОПЕРУ Главного управления Банка России по г. Москве по месту их обслуживания в срок: - не позднее 20 января 2000 года - кредитными организациями, не имеющими филиалов; - не позднее 25 января 2000 года - кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы. Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде двух комплектов. Комплект I: на бумажных и электронных носителях: 1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 2 экз.; 2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 2 экз.; 3) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке (приложение N 1 к Положению Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках") - 1 экз.; 4) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 1999 год - 1 экз.; 5) Расшифровки для расчета обязательных экономических нормативов - 1 экз.; 6) Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1), - 1 экз.; 7) Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 - 1 экз.; 8) Числовые значения обязательных экономических нормативов, рассчитанные в соответствии с инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1, - 1 экз.; 9) Расчет размера обязательных резервов (приложение 1 к Положению об обязательных резервах кредитной организации... от 30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений) - 2 экз.; 10) Расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П (с изменениями и дополнениями) (форма N 134) - 1 экз.; 11) Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) (форма N 650), - 1 экз.; 12) Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам (форма N 651) - 1 экз.; кроме того, только на бумажных носителях: 13) Приложения к расчету по Положению об обязательных резервах... от 30.03.96 N 37 с учетом изменений и дополнений, кроме Приложения N 1, - 1 экз.; 14) График погашения евробумаг с балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг, - 1экз.; 15) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному управлению - 1 экз.; 16) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному управлению - 1 экз. Комплект II: на электронных и бумажных носителях: 1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма N 126 согласно приложению N 1 к указанию Банка России от 25.12.98 N 452-У (с последующими изменениями и дополнениями), - 1 экз.; 2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115) - 1 экз.; Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 603) представляются кредитными организациями, не имеющими филиалов, - в срок не позднее 20 января 2000 года, кредитными организациями, имеющими филиалы, - в срок не позднее 25 января 2000 года. Каждый из направляемых комплектов отчетности кредитной организации в Отделения, ОПЕРУ ГУ Банка России по г. Москве должен содержать: - формируемую программным путем опись документов, представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением протокола контроля отчетности; - оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи); - электронную копию отчетности на дискете. Руководители кредитной организации несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии. Главное управление Банка России по г. Москве обращает особое внимание руководителей кредитных организаций на то, что: - отчет о состоянии внутреннего контроля в банке (приложение N 1 к Положению Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках") представляется в тыс. руб.; - пояснительная записка входит в состав комплекта I и представляется как на бумажных, так и на электронных носителях; - пояснительная записка должна включать весь перечень информации, поименованный в указании Банка России от 25.12.98 N 452-У "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора". При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме кредитной организацией автоматически проставляются нулевые данные и в печатную форму вручную вносится запись: "Сведения отсутствуют". В случае представления неполного комплекта отчетности данный комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается непредставленной. В случае отсутствия претензий со стороны Отделений, ОПЕРУ ГУ Банка России по г. Москве по сверке балансовых счетов и ошибок в протоколе контроля Отделения и ОПЕРУ вторые экземпляры отчетности заверяют подписью и печатью, возвращают кредитной организации для их последующего представления аудиторской фирме. Отчетность, предусмотренная указанием Банка России от 30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений), по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, представляется в территориальные учреждения Банка России в срок - 20 января 1999 г. Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского отчета за 1999 год будет доведено дополнительно.
Заместитель начальника ГУ Банка России по г. Москве А.М.Алексеев