ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
Об отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора на электронных носителях (дискетах)
Для повышения качества получаемой от кредитных организаций отчетности и сокращения затрат на ее обработку в Главном управлении ЦБ РФ по г. Москве начиная с 1 ноября 1996 г. дополнительно вводится представление ежемесячной отчетности, относящейся к вопросам надзора (далее - отчетность), на электронных носителях по следующим формам:
1. Баланс в форме оборотной ведомости на первое число месяца с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по балансовым и внебалансовым счетам.
2. Расшифровки для расчета экономических нормативов (приложение N 1 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
3. Числовые значения экономических нормативов, рассчитанные в соответствии с инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1.
4. Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией (приложение N 2 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
5. Собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12) (приложение N 3 к инструкции Банка России от 30.01.96 N 1).
6. Справка по кредитной организации о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 (приложение N 7 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 26.03.96 N 06-4-48/61).
7. Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ (приложение N 1 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 25.04.96 N 05-1-20/307). В связи с этим направляемый в РКЦ комплект отчетности кредитной организации должен содержать: - опись документов (приложение N 1 к данному письму), представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением протокола контроля отчетности; - оригинал отчетности на бумажных носителях в одном экземпляре; - электронная копия отчетности на дискете (3,5"). Форма описи документов по приложению N 8 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 26.03.96 N 06-4-48/61 отменяется. Отчетность по формированию обязательных резервов, предусмотренная письмом ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 25.04.96 N 05-1-20/307 с учетом последующих изменений и дополнений, представляется только на бумажных носителях, кроме приложения N 1, которое представляется также и в электронном виде. Порядок представления квартальных и годовых форм отчетности на электронных носителях будет сообщен дополнительно. Руководители кредитной организации несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии. В случае представления неполного комплекта отчетности данный комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается непредставленной. Отсутствие данных по какой-либо представляемой форме не должно влиять на ее заполнение (проставляются нулевые данные). После первичного контроля, включающего проверку комплектности отчетности, правильности ее оформления и соответствия электронной копии оригиналу отчетности на бумажных носителях, РКЦ фиксирует дату и время поступления комплекта отчетности кредитной организации и осуществляет перезапись электронной копии отчетности на ЭВМ РКЦ. При успешном прохождении первичного контроля и перезаписи электронной копии отчетности РКЦ на экземпляре кредитной организации (описи и протоколе контроля электронной копии отчетности) делает отметку о дате поступления отчетности (штамп экспедиции) и возвращает ей магнитный носитель (дискету). Ошибки, установленные в процессе обработки принятой отчетности, доводятся РКЦ до сведения кредитной организации. Кредитные организации после их исправления сдают в РКЦ с сопроводительным письмом (указание в нем внесенных изменений обязательно) полный комплект документов согласно приложению N 1 с надписью "Замена". Правила представления кредитными организациями отчетности в виде электронной копии на магнитных носителях определяются приложением N 2 к данному письму. Обращаем внимание, что, начиная с отчетности на 1 ноября 1996 г., ГУ ЦБ РФ по г. Москве осуществляет построчный контроль баланса в форме оборотной ведомости: соответствие исходящих остатков предыдущего месяца с входящими остатками текущего месяца, оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов за текущий месяц и исходящих остатков текущего месяца. Кредитные организации в течение ноября-декабря т.г. должны принять соответствующие меры по исключению в отчетности ошибок округления в связи с тем, что, начиная с отчетности на 1 января 1997 г., отчетность с указанными ошибками Главным управлением приниматься не будет. В случае нарушения кредитными организациями порядка представления отчетности Главное управление будет применять к кредитным организациям - нарушителям штрафные санкции, предусмотренные действующим законодательством. По кредитным организациям, представившим отчетность с нарушением установленных сроков, претензии о несвоевременном возврате средств из фонда обязательных резервов приниматься не будут.
И.о. начальника ГУ ЦБ РФ по г. МосквеА.В.Десятниченко
Приложение N 1 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 28 октября 1996 г. N 06-4-48/255
Опись документов КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ______________________________ НАПРАВЛЯЕМЫХ В СОСТАВЕ ОТЧЕТНОСТИ НА _____ 19 ___ Г. В ________________________ РКЦ ГУ ЦБ РФ ПО Г. МОСКВЕ
N Наименование отчетности Контр. Состояние (ОК?) листов п/п сумма
1. Баланс (в форме оборотной ведомости)
2. Внебалансовые счета
3. Расшифровки для расчета экономических нормативов (приложение N 1 к инструкции ЦБ РФ от 30.01.96 N 1)
4. Расчет размера обязательных резервов (приложение N 1 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 25.04.96 N 05-1-20/307)
5. Числовые значения экономических нормативов, рассчитанные в соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 30.01.96 N 1
6. Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией (приложение N 2 к инструкции ЦБ РФ от 30.01.96 N 1)
7. Собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12) (приложение N 3 к инструкции ЦБ РФ от 30.01.96 N 1)
8. Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 (приложение N 7 к письму ГУ ЦБ РФ N 06-4-48/61 от 26.03.96)
9. Дискета с файлом
10. Отчетность по формированию обязательных резервов (письмо ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 25.04.96 N 05-1-20/307, кроме приложения N 1)
Сроки представления отчетности кредитной организацией: - без филиалов - третий рабочий день; - с филиалами - четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Руководитель кредитной организации Гл. бухгалтер Телефон исполнителя М.П. Отчет поступил в РКЦ
Приложение N 2 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 28 октября 1996 г. N 06-4-48/255
Правила представления кредитной организацией электронной копииотчетности, представляемой в рамках надзора
1. Электронная копия отчетности на дискете представляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналом отчетности на бумажном носителе по описи документов с приложением протокола контроля электронной копии. Прием отчетности выполняется в РКЦ по месту обслуживания кредитной организации.
2. Для подготовки электронной копии отчетности используется программа BALANCE.EXE, разработанная в ГУ ЦБ РФ по г. Москве и распространяемая РКЦ на некоммерческой основе на дискетах кредитных организаций.
3. Электронная копия отчетности представляется в Главное управление в виде файла передачи (файл с расширением GU3), содержащего: - реквизиты банка; - дату отчетности; - дату формирования отчетности на основе текущей даты, установленной в компьютере; - опись форм отчетности с их контрольными суммами и итоговой контрольной суммой; - протокол контроля электронной копии; - данные по всем формам отчетности. Структура файла передачи и правила его формирования даны в инструкции по работе с программой BALANCE, которая поставляется вместе с программой (файл INSTR.TXT).
4. До передачи в Главное управление электронная копия должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов".
5. Программа подготовки и контроля электронной копии отчетности BALANCE.EXE позволяет: - ввести формы отчетности в экранном формате или импортировать их из текстовых файлов; - выполнить арифметический и межформенный контроль, а также контроль баланса на соответствие действующему плану счетов бухгалтерского учета, результаты которых отражаются в протоколе контроля; - сформировать опись передаваемых документов с приложением протокола контроля; - распечатать формы отчетности и опись с приложением протокола контроля электронной копии (подготовить документы на бумажном носителе); - сформировать электронную копию отчетности для передачи в Главное управление (файл с расширением GU3).
6. При формировании электронной копии отчетности, а также распечатке форм отчетности и описи документов с приложением протокола контроля подсчитываются контрольные суммы по отдельным формам и итоговая контрольная сумма, характеризующие версию передаваемых данных и предусмотренные для их защиты от искажений в процессе транспортировки и хранения. Эти контрольные суммы используются также для проверки соответствия электронной копии оригиналу отчетности на бумажном носителе.
7. В комплект отчетности кредитной организации, направляемой в РКЦ, включаются: а) распечатка описи документов с приложением протокола контроля (файл с расширением F_0); б) распечатки всех форм отчетности (файлы с расширением F_1, F_2,..., F_8): F_1 - баланс в форме оборотной ведомости на первое число месяца с указанием входящих остатков на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту за месяц и остатков на конец отчетного месяца по балансовым счетам, F_2 - внебалансовые счета на первое число месяца с указанием входящих остатков на начало месяца, прихода и расхода за месяц и остатков на конец отчетного месяца, F_3 - расшифровки для расчета экономических нормативов, F_4 - расчет размера обязательных резервов, F_5 - числовые значения экономических нормативов, F_6 - сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией, F_7 - собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12), F_8 - справка по кредитной организации о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1; в) электронная копия отчетности на дискете (файл с расширением GU3).
8. Распечатанные документы (опись и формы отчетности) должны быть подписаны руководителями кредитной организации и заверены печатью.
9. На дискете с электронной копией отчетности должны быть написаны: название, регистрационный номер кредитной организации, дата отчетности.
10. Контроль соответствия информации на бумажных и магнитных носителях осуществляется в РКЦ ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем визуального сравнения контрольных сумм отдельных форм отчетности и итоговой контрольной суммы, указанных на документах, с контрольными суммами, рассчитанными в РКЦ на основе электронной копии. Дополнительно проверяется целостность электронной копии путем программного сравнения содержащихся в ней контрольных сумм с рассчитанными на основе данных отдельных форм.
11. Программный комплекс BALANCE распространяется по электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве, а также может быть получен в РКЦ по месту обслуживания кредитной организации. Телефоны для справок: по вопросам эксплуатации комплекса BALANCE 237-34-55, 237-96-53 по вопросам составления отчетности 237-33-32