ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
от 15 октября 2012 г. N 1047
МОСКВА
Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации
В соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" Правительство Российской Федерации п о с т а н о в л я е т: Утвердить прилагаемые Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации.
Председатель Правительства Российской Федерации Д.Медведев __________________________
УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 15 октября 2012 г. N 1047
П Р А В И Л А определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации
1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход от инвестирования), за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации.
2. Определение дохода от инвестирования осуществляется государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва, с которой Пенсионным фондом Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
3. Доход от инвестирования за соответствующий год рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно по каждому инвестиционному портфелю, сформированному по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
4. Для целей настоящих Правил под соответствующим годом понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного периода) по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно.
5. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то началом расчетного периода являются дата первого поступления средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по соответствующему договору доверительного управления или дата первого поступления активов в соответствии с пунктом 18-2 статьи 18 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (далее - Закон).
6. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, были прекращены (расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то концом расчетного периода является дата последней передачи активов в соответствии с пунктом 18-2 статьи 18 Закона вновь назначаемой государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по соответствующему договору доверительного управления.
7. Величина дохода от инвестирования, определенного в соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль копеек, признается положительным результатом.
8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется по формуле:
Д = (СЧА + К ) - (СЧА + К ) - (П - В), 1 1 0 0
где: Д - доход от инвестирования; СЧА - стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на 1 конец расчетного периода, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона; К - величина кредиторской задолженности по суммам средств, 1 планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон) в Пенсионный фонд Российской Федерации в случае, если такие суммы средств включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона на конец расчетного периода; СЧА - стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на 0 начало расчетного периода, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона; К - величина кредиторской задолженности по суммам средств, 0 планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом в Пенсионный фонд Российской Федерации в случае, если такие суммы включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона на начало расчетного периода; П - денежный поток, равный сумме всех поступивших в соответствии с Федеральным законом от Пенсионного фонда Российской Федерации средств за соответствующий год; В - денежный поток, равный сумме всех переданных в соответствии с Федеральным законом Пенсионному фонду Российской Федерации средств за соответствующий год.
____________