Organisation mondiale de la santé (OMS) · Governing Bodies documents

Rapport financier

31 décembre 2005 Organisation mondiale de la santé

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Texte intégral

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Table des matières

Pages Introduction ........................................................................................................................................................ 3

Etats et tableaux financiers intérimaires non vérifiés et notes concernant les états financiers 2004 ............................................................................................... 11 Etats Etat récapitulatif des recettes et des dépenses et évolution du solde des fonds : ensemble des fonds ........... Etat I ................................................................. 12 Autres fonds de l’OMS ........................................................... Etat I.1 ............................................................... 14 Fonds fiduciaires – Arrangements interorganisations............. Etat I.2 ............................................................... 16 Fonds fiduciaires – Activités liées à des programmes de l’OMS ........................................................................... Etat I.3 ............................................................... 18 Autres fonds fiduciaires et entités associées ........................... Etat I.4 ............................................................... 20 Virements entre fonds ............................................................. Etat I, Annexe 1.................................................. 22 Eliminations .......................................................................... Etat I, Annexe 2.................................................. 23 Etat de l’actif, du passif et du solde des fonds ........................ Etat II.................................................................. 24 Etat des flux de trésorerie ....................................................... Etat III ................................................................ 25 Etat des crédits ouverts pour l’exercice 2004-2005 ............... Etat IV ................................................................ 26 Notes concernant les états financiers................................................................................................................ 27 Tableaux Espèces, dépôts et titres .......................................................... Tableau 1 ............................................................ 38 Tous fonds extrabudgétaires : Résumé des recettes et dépenses en 2004 .............................. Tableau 2 ............................................................ 39 Contributions fixées pour 2004 et les exercices précédents ......................................................................... Tableau 3 ............................................................ 40 Compte pour les recettes diverses........................................... Tableau 4 ............................................................ 46 Compte spécial de frais généraux ........................................... Tableau 5 ............................................................ 47 Fonds immobilier .................................................................... Tableau 6 ............................................................ 48

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Pages Tables récapitulatives Exécution financière intérimaire en 2004 du budget programme de l’OMS pour l’exercice 2004-2005 .......................................................................................... 49 Budget et dépenses : Budget ordinaire par niveau de l’Organisation et total des autres fonds.................................................................... Table récapitulative 1 ............................... 50 Budget et dépenses par domaine d’activité – Tous bureaux confondus ........................................................... Table récapitulative 2 ............................... 51 Budget et dépenses – Par bureau....................................................... Table récapitulative 3 ............................... 52 Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau : ............................................................................... Table récapitulative 4 ............................... Siège .......................................................................................................................................................... Bureau régional de l’Afrique ..................................................................................................................... Bureau régional des Amériques ................................................................................................................. Bureau régional de l’Asie du Sud-Est........................................................................................................ Bureau régional de l’Europe ...................................................................................................................... Bureau régional de la Méditerranée orientale ............................................................................................ Bureau régional du Pacifique occidental ................................................................................................... 55 55 56 58 60 62 64 66

Exécution financière par grande rubrique de dépenses et sources de fonds ....................................................................... Table récapitulative 5 ............................... 68

Glossaire Glossaire de termes budgétaires et financiers 2004 ................................................................................................69

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Introduction 1. Le rapport financier intérimaire pour l’exercice 2004-2005 a été établi conformément aux normes comptables pour le système des Nations Unies ainsi qu’au Règlement financier et aux Règles de Gestion financière de l’OMS. Il reflète la situation financière à la fin de la première année de l’exercice. Le format a été remanié afin de simplifier la présentation des données et de les rendre plus accessibles. Le rapport financier de l’OMS est un important élément du cadre global de la transparence et de l’intégrité financière de l’Organisation. Il permet aux Etats Membres et aux autres partenaires et collaborateurs de voir comment les fonds apportés ont été utilisés. L’actif et le passif de l’Organisation sont également indiqués et permettent de garantir que l’Organisation est bien gérée. Les points marquants de la situation financière sont indiqués ci-dessous.

Situation financière : les points marquants (en millions de US dollars) 20002001 20022003 856 2004 20002001 20022003 830 2004

Recettes Budget ordinaire Ressources extrabudgétaires Fonds bénévole pour la promotion de la santé Fonds fiduciaires de l’OMS et programmes des Nations Unies Total recettes pour les activités des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS a/ Total recettes a/

Dépenses 843 423 Budget ordinaire Ressources extrabudgétaires Fonds bénévole pour la promotion de la santé Fonds fiduciaires de l’OMS et programmes des Nations Unies Total dépenses pour les activités des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS a/ Total dépenses 820 480

1 117 411 2 371 329 2 700

1 030 290

747 194

945 335 2 100 400 2 500

1 017 199

740 92

2 176 1 364 434 227

2 046 1 312 424 315

2 610 1 591

2 470 1 627

Les activités non liées à des programmes de l’OMS comprennent les fonds fiduciaires de différents programmes et entités, par exemple le fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA), le CIRC, le Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme et le Centre international de Calcul.

Les dépenses encourues pour atteindre les résultats escomptés de l’exercice 2004-2005 pour lequel un budget total de US $2824 millions a été approuvé (voir ci-dessous) ont atteint US $1312 millions. Les recettes totales pour les activités des programmes de l’OMS ont atteint US $1364 millions en 2004, contre US $2176 millions pour l’exercice 2002-2003. En 2002, première année du précédent exercice, les recettes au titre des activités des programmes de l’OMS avaient atteint US $1 milliard. L’augmentation des recettes représente une augmentation du niveau global de l’activité programmatique et une amélioration du taux d’exécution qui est passé de 94 % en 20022003 à 96 % en 2004.

3. L’augmentation de la valeur en dollars des Etats-Unis des contributions volontaires a contribué à cette situation. La tendance à l’augmentation des recettes est bienvenue compte tenu des exigences croissantes auxquelles l’Organisation doit faire face.

Budget (en milliers de US dollars)

Le budget total est le suivant : 2000-2001 Budget ordinaire : le budget effectif 2004-2005 a été approuvé par la Cinquante-Sixième Assemblée mondiale de la Santé en mai 2003 Autres fonds pour 2004-2005, comme l’a noté le Conseil exécutif à sa cent treizième session en janvier 2004 Budget total 2002-2003 2004-2005

842 629

855 654

880 111

958 200 1 800 829

1 380 500 2 236 154

1 944 000 2 824 111

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Au cours des six années de 2000 à 2005, le niveau du budget ordinaire a été relativement stable alors que les recettes au titre des autres fonds ont plus que doublé, ce qui reflète l’évolution du financement de l’Organisation. En 2004-2005, le budget ordinaire ne représente plus que 31,1 % du budget total contre 46,8 % en 2000-2001.

Financement du budget 5. Le Tableau 1 ci-dessous montre l’évolution des recettes pour l’ensemble des fonds depuis 2000. Les recettes totales ont augmenté de 18 %. Les contributions extrabudgétaires ont augmenté de 22 %, ce qui a permis de compenser en partie l’absence de croissance du budget ordinaire.

Tableau 1. Contributions fixées, contributions extrabudgétaires et autres recettes 2000 - 2004 Budget ordinaire Contributions extrabudgétaires Autres recettes

1600 1400 1200 en millions de US $

1000 800 600 400 200 0 2000

2001

2002

2003

2004

L’évolution des recettes extrabudgétaires n’a toutefois pas été linéaire. Les contributions importantes sont reçues de manière irrégulière et l’on constate des modifications sensibles des recettes provenant de certains fonds fiduciaires des Nations Unies ; les ressources ne sont dès lors pas disponibles de manière régulière en ce qui concerne aussi bien le moment que l’alignement sur le budget programme approuvé. Une analyse complète des dons extrabudgétaires en 2004 figure dans l’annexe au rapport financier intérimaire non vérifié pour 2004.1 Les Etats Membres sont la source la plus importante des contributions volontaires – environ 67 % ou US $579,5 millions de l’ensemble des recettes extrabudgétaires en 2004, et environ 57 % ou US $776 millions de l’ensemble des recettes extrabudgétaires en 2002-2003 provenaient des Etats Membres comme l’illustrent les Figures 1 et 2 ci-après. En associant le budget ordinaire et les fonds extrabudgétaires, les Etats Membres ont fourni 77 % des recettes totales en 2004.

7. 8.

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Figure 1. Contributions extrabudgétaires pour les activités du programme de l'OMS reçues en 2004

Nations Unies et Etats Membres 66,5% organisations intergouvernementales 17,4%

Secteur privé 0,8% Fondations 6,1%

Intérêts 1,7% Fonds de services de fournitures 2,2%

Organisations non gouvernementales 3,8% Pétrole contre nourriture 0,3%

Autorités locales, municipalités, institutions 1,2%

Figure 2. Contributions extrabudgétaires pour les activités du programme de l'OMS reçues en 2002-2003 Nations Unies et organisations intergouvernementales 7,9% Secteur privé 5,1% Fondations 8,7% Organisations non gouvernementales 3,8% Autorités locales, municipalités, institutions 1,5%

Etats Membres 56,9%

Intérêts 5,1%

Fonds de services de fournitures 1,8%

Pétrole contre nourriture 9,2%

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10. Les contributions totales des Etats Membres, à savoir les contributions au budget ordinaire et les contributions volontaires pour 2004 et pour l’exercice 2002-2003, sont indiquées ci-dessous aux Tableaux 2 et 3 avec des échelles différentes. Ces tableaux montrent que l’Organisation continue à être lourdement tributaire d’un nombre relativement restreint d’Etats Membres pour une grande partie du financement de son budget.

Tableau 2. Contributions fixées et contributions volontaires des Etats Membres en 2004 250 200 en millions de US $

Contributions v olontaires en 2004 Contributions en 2004

150 100 50 0 al Es ie pa g Da ne d e nem sa ar k ut re sE tat s En se mb le m Ro é riq u ya um e eUn Ca i na da Ja po n Su èd e Fr an ce Al em ag Pa ne ys -B as No rvè ge Au str Ita li e

Et ats -U n is

d'A

Tableau 3. Contributions fixées et contributions volontaires des Etats Membres en 2002-2003 400 350 en millions de US $ Contributions v olontaires 2002-2003 Contributions 2002-2003

300 250 200 150 100 50 0 e Fr an ce Su è Da d e ne m ark Au En str se al mb Es ie le p de s a ag n e ut re sE tat s Ro qu ya um e eUn i Ja po n Ca na Pa da ys -B Al as em ag n No e rvè ge mé ri Ita li

Et ats -U n is

d'A

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11. Le budget ordinaire est financé par les contributions fixées et les recettes diverses. 12. Les contributions nettes en 2004 s’établissaient à US $431 millions dont US $388 millions ont été versés pendant l’année, ce qui correspond à un taux de recouvrement de 90 % comparable à celui des dernières années. Les arriérés de contributions d’exercices antérieurs restent à un niveau durablement élevé de US $99 millions au 31 décembre 2004. Les efforts sont en cours avec plusieurs des Etats Membres concernés pour les amener à régler ces arriérés à long terme dans le cadre de plans qui sont soumis à l’approbation de l’Assemblée de la Santé. Certains Etats Membres ont commencé en 2004 à verser des montants liés aux arriérés à long terme. 13. Les recettes diverses servent à financer le budget ordinaire en réduisant le montant financé par les contributions fixées. En 2004-2005, un montant de US $34 millions a été prévu pour financer une partie du budget ordinaire et répondre aux exigences du mécanisme d’ajustement et du plan d’incitation financière. 14. Les emprunts internes et les montants prélevés sur le fonds de roulement au début de 2004 ont été remboursés intégralement dans le courant de l’année, un montant de US $6 millions d’arriérés de contributions fixées étant portés au crédit des recettes diverses. D’autres arriérés devraient être réglés et produire des recettes diverses supplémentaires en 2005. Il est donc prévu que le montant voulu des recettes diverses sera disponible pour financer le budget ordinaire de l’exercice 2004-2005. 15. La récapitulation des contributions fixées et des emprunts internes de 1996 à 2004 au Tableau 4 ci-dessous montre que l’amélioration a été maintenue en 2004.

Tableau 4. Contributions fixées et emprunts internes 1996 - 2004 Contributions non réglées Emprunts internes Contributions v ersées

900 800 700 600 500 400 300 200 100

en millions de US $

713

744

778

745

388 124 126 94 94 56 64 50 57 43

1996-1997

1998-1999

2000-2001

2002-2003

2004

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Dépenses 16. En 2004, le niveau des pays et des bureaux régionaux était à l’origine de 58 % des dépenses et le niveau mondial (Siège) de 42 %, alors que les proportions étaient respectivement de 56 % et de 44 % en 2002-2003. La Figure 3 montre en pourcentage les dépenses pour l’ensemble des fonds par bureau, c’est-à-dire pour le Siège et pour chaque bureau régional, y compris les bureaux de pays, en 2004 et lors des deux exercices précédents. On a constaté en 2004 une inversion de la tendance à l’augmentation de la proportion des dépenses du Siège apparue en 2002-2003.

Figure 3. Dépenses pour l’ensemble des fonds, bureaux régionaux et niveau mondial (Siège) 2000-2001, 2002-2003, 2004 (en pourcentage) 2000-2001 Europe

2002-2003 Europe

2004 Europe Pacifique occidental Amériques 3% Méditerranée orientale 1 2% 9%

Pacifique occidental 6% 5% Amériques

Pacifique occidental Amériques

Siège

8% 9% Afrique

Méditerranée orientale Asie du Sud-Est

4% 10% Méditerranée orientale 9% Asie du Sud-Est Niveau mondial (Siège) 42%

37%

Siège

44% Afrique

31%

Afrique 24%

Asie du Sud-Est

22%

17. Le Tableau 5 indique les montants du budget ordinaire et des autres fonds dépensés au niveau régional et au niveau mondial (Siège) pour la période 1996 à 2004.

Tableau 5. Dépenses - budget ordinaire et autres fonds pour le niveau régional et le niveau mondial (Siège) 1996 - 2004 1600 1400

1200

en millions de US $

1000 Dépenses – Autres fonds Other sources expenditure Dépenses –Budget ordinaire Dépenses Autres fonds

800

600

400

200

0 96-97 98-99 00-01 02-03 04 96-97 98-99 00-01 02-03 04 Niveau régional Niveau mondial (Siège)

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18. Les informations détaillées par domaine d’activité et par bureau apparaissent dans la section Exécution financière intérimaire du budget programme de l’OMS 2004-2005 pour l’année 2004, Tables récapitulatives 1, 2, 3 et 4. Le taux global d’exécution du budget ordinaire pour 2004 est de 54,5 %. Pour les autres fonds le taux est de 52 % du budget total pour l’exercice 2004-2005. La Table récapitulative 2 récapitule les dépenses par domaine d’activité de l’ensemble des bureaux pour le budget ordinaire et les autres fonds. Les domaines d’activité dont les dépenses sont les plus fortes sont Vaccination et mise au point des vaccins (qui comprend l’éradication de la poliomyélite) ; Préparation aux situations d’urgence et organisation des secours ; et Informatique et infrastructure. Les taux d’exécution des domaines d’activité en 2004 s’échelonnent entre 79,8 % (Préparation aux situations d’urgence et organisation des secours) et 24,9 % (VIH/SIDA). Ces variations sont dues en grande partie à l’irrégularité au niveau des recettes. 19. Le Tableau 6 montre l’exécution financière par catégorie de dépenses en 2002-2003 et 2004.

Tableau 6. L’exécution financière par catégorie de dépenses 2002-2003 et 2004 (en milliers de US dollars)

2002-2003 Catégorie de dépenses Dépenses liées au personnel Subventions aux dépenses locales Traduction, impression, traitement des données Fournitures, matériels, communications, contributions en nature Consultants/conseillers temporaires Voyages en mission Mobilier et matériel, y compris technologie de l’information Bourses d’études et autres activités de formation Contrats de recherche US $ 934 317 251 382 117 73 140 66 55 % 40 14 11 16 5 3 6 3 2

2004 US $ 648 206 181 176 59 48 47 37 28 % 43 13 12 12 4 3 3 2 2

20. La catégorie la plus importante des dépenses liées au personnel reflète le fait que l’OMS est une organisation technique. La récente création du Département de la Gestion du savoir et les investissements considérables consentis pour le développement du personnel et d’autres initiatives liées aux ressources humaines contribuent à assurer un appui approprié au personnel. Les dépenses concernant les fournitures, le matériel et les télécommunications, les dépenses locales et les bourses d’études contribuent à appuyer une grande partie de l’activité de l’OMS dans les pays. 21. En 2004, les dépenses liées au personnel ont quelque peu augmenté en raison de l’augmentation du barème des traitements et de l’affaiblissement du dollar des Etats-Unis. Compte tenu de ces deux facteurs, le niveau de l’augmentation reste toutefois modeste. 22. On trouvera à la Table récapitulative 5 de la section de l’exécution financière des informations plus détaillées sur l’exécution financière par catégorie de dépenses et par type de fonds pour 2004.

Gestion des liquidités 23. La stabilité financière de l’Organisation dépend non seulement de la perception des recettes en temps voulu, mais aussi d’une gestion efficace des liquidités et du risque lié au taux de change ainsi qu’aux politiques de placement et de taux de change établies dans le but de préserver le capital. Le Directeur général est conseillé par un comité consultatif d’experts qui fait régulièrement le point de la situation et formule des recommandations sur la stratégie à adopter compte tenu de la situation du marché.

Opérations de gestion des placements 24. Au 31 décembre 2004, le montant total des liquidités et des placements de l’Organisation était de US $1,6 milliard et les placements sont présentés en résumé au Tableau 1 du rapport. Ces placements représentent des liquidités et des actifs concernant les soldes de fonds d’un montant total de US $1,2 milliard comme indiqué dans l’Etat I. Le

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solde de US $400 millions représente principalement des fonds concernant des engagements non réglés et le paiement de contributions à l’avance en 2005 par les Etats Membres. Il s’agit avant tout de placements à court terme pour le compte de programmes financés par le budget ordinaire, les fonds extrabudgétaires et d’autres fonds, pour lesquels les dépenses effectives en espèces n’ont pas encore été faites. Au total US $350 millions sont détenus pour des fonds à plus long terme, principalement le fonds de l’assurance-maladie du personnel, et le compte pour les paiements de fin de contrat. Au total un montant de US $525 millions est placé pour le compte d’entités extérieures à l’OMS, comme indiqué à la Note 18.

Opérations de couverture des risques de change 25. La valeur de certaines dépenses au budget ordinaire non exprimée en dollars a été protégée des effets de l’affaiblissement de cette monnaie au cours de l’exercice. Cette protection est apportée par la conclusion de contrats sur les monnaies et de contrats d’option. Au total un montant de US $19 millions a été porté au crédit des dépenses au titre du budget ordinaire en 2004 à la suite de ces opérations. On peut prévoir que d’autres recettes seront régénérées en 2005 pour compenser le coût supplémentaire en dollars de dépenses en d’autres monnaies que le dollar au cours de la deuxième année de l’exercice. 26. Les opérations de couverture ne peuvent toutefois protéger l’Organisation que des fluctuations résultant des taux de change en cours d’exercice. Au début de l’exercice 2006-2007, il est prévu que le dollar plus faible aura une incidence significative sur le pouvoir d’achat de ce budget, plus particulièrement en ce qui concerne le franc suisse et l’euro. Comparativement à 2004-2005, il est estimé que le coût en dollars des dépenses effectuées dans des monnaies autres que le dollar sera supérieur de quelque US $50 millions en 2006-2007 du fait du taux de change du dollar. Comparativement à 2002-2003, la différence est d’environ US $100 millions.

Conclusion 27. L’augmentation des ressources financières et la complexité croissante des sollicitations auxquelles l’Organisation doit faire face constituent des défis pour la gestion financière future. Une grande partie des politiques et des procédures sur lesquelles reposent la transparence et l’intégrité financière ont été mises au point pour une organisation centralisée et reposent sur des systèmes de technologie de l’information qui reflètent cette approche centralisée. Avec la création du Système mondial de gestion, des politiques et des pratiques de gestion financière modernes sont établies sur la base des meilleures pratiques suivies dans le secteur public et le secteur privé. Ces nouvelles politiques seront appliquées en 2006 et 2007 et conduiront à une simplification et une clarté accrues des rapports financiers de l’OMS.

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Etats et tableaux financiers intérimaires non vérifiés et notes concernant les états financiers 2004

Cette partie du rapport financier intérimaire non vérifié présente la situation financière globale de l’Organisation au 31 décembre 2004. Les états et tableaux financiers correspondants, ainsi que les notes concernant les états financiers ont été établis conformément aux dispositions du Règlement financier, des Règles de Gestion financière et des normes comptables pour le système des Nations Unies. Les tableaux contiennent des informations et des explications détaillées concernant les divers fonds et comptes spéciaux administrés par l’Organisation en 2004. Les notes concernant les états financiers font partie intégrante de ces états. Lorsqu’il y a lieu, des chiffres comparatifs sont fournis pour l’exercice précédent.

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Etat I Etat récapitulatif des recettes et des dépenses et évolution du solde des fonds : ensemble des fonds pour 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Fonds bénévole Budget ordinaire a/ Référence (Tableau 3) pour la promotion de la santé (A58/26 Add.1) Autres fonds OMS (Etat I.1)

Recettes : Contributions fixées : Pour le budget effectif (2004) Mécanisme d’ajustement Plan d’incitation financière Membres nouveaux et précédemment inactifs Total : Contributions fixées Contributions volontaires : Activités liées à des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Recettes accessoires : Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Fonds reçus au titre d’arrangements interorganisations Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture du risque de change Divers Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Provisions pour retard de recouvrement des contributions fixées Règlement des contributions d’exercices antérieurs Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Augmentation des immobilisations Virements entre fonds Ajustement du solde des fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds – 1er janvier 2004 Note 4

426 925 (12 364) (445) 414 116 735 940

4 626

Note 5 Note 13 Note 6

3 939 83 497 8 686 737

11 494

Note 7

8 432 422 548 747 434 740 499 740 499 6 935 49 559 151 044 147 145 16 245 163 390 (12 346)

Note 9

480 093 480 093 (57 545) (43 311) 32 744

Note 10

5 795 1 454

Annexe 1 Note 33 Etat III Etat II

12 809 (55 303) (1 744)

(564) 6 371 455 885 462 256

(12 809) (17 906) 215 903 197 997

(57 047) Solde des fonds – 31 décembre 2004 Etat II Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers. a/

Comprend le fonds de roulement.

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Etat I (suite)

Fonds fiduciaires (Etats I.2, I.3, I.4) Immobilisations Total partiel Eliminations (Etat I, Annexe 2) 2004 Total 2002-2003

431 551 (12 364) (445) 418 742 104 206 243 205 840 146 243 205 (23 356)

431 551 (12 364) (445) 418 742 816 790 243 205

795 193 (22 695) 4 772 502 1 143 130 388 861

47 17 663 13 846

3 986 17 663 83 497 34 026 737 8 432 134 795 1 785 229 1 490 816 331 193 1 822 009 (36 780) (43 311) 38 539

3 986 17 663 (83 497) 34 026 737 8 432 47 053 1 590 634 1 312 899 314 515 1 627 414 (36 780) (43 311) 38 539 11 108 3 319 5 500 (21 625) 1 243 804 1 222 179

5 477 7 302 134 300 83 974 (859) 2 972 69 845 2 607 504 2 047 634 424 925 2 472 559

85 236 464 203 123 079 314 948 438 027 26 176

(87 742) (194 595) (177 917) (16 678) (194 595)

Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses 134 945 (ou déficit) Provisions pour retard de recouvrement des contributions fixées Règlement des contributions d’exercices antérieurs Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs 26 245 Augmentation des immobilisations 239 Virements entre fonds Ajustement du solde des fonds 170 566 Total : évolution du solde des fonds

(49 908) 59 045

9 654 3 319 564 5 500 41 894 506 633 548 527

11 108 3 319 5 500 (21 625) 1 243 804 1 222 179

3 319 67 127 70 446

1 073 238 Solde des fonds – 1er janvier 2004 1 243 804 Solde des fonds – 31 décembre 2004

A58/26 Page 14

Etat I.1 Autres fonds de l’OMS pour 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Recettes diverses

Référence

(Note 8)

Recettes occasionnelles Montants Fonds affectés aux immobilier programmes (Tableau 6) prioritaires

Fonds pour la sécurité

(Note 34)

Autres fonds (Note 28)

Recettes : Contributions fixées : Pour le budget effectif (2004) Membres nouveaux et précédemment inactifs Total contributions fixées Recettes accessoires : Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture Divers Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Règlement des contributions d’exercices antérieurs Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds – 1er janvier 2004 Solde des fonds – 31 décembre 2004 Note 10 Note 9

Note 5 Note 6

284 3 847 737 818 5 402 108 122

826 80

5 820 6 212

8 910 9 032

4 311 5 217

516 4 252 516 4 252

5 448 5 448

3 942 622 4 564

5 402 5 795 1 454 (12 809) (158) 9 800 9 642

(516)

1 960

3 584

653

Annexe 1 Etat I Etat II Etat II

(516) (58) (574)

1 960 1 038 2 998

3 584 1 466 5 050

653 4 441 5 094

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

A58/26 Page 15

Etat I.1 (suite)

Fonds Fonds de roulement des ventes pour la technologie de l’information Compte spécial de frais généraux Fonds de péréquation des impôts Compte pour les paiements de fin de contrat

(Note 11)

(Note 35)

(Tableau 5)

(Note 3)

2004

Total 2002-2003

4 626 4 626

Recettes : Contributions fixées : Pour le budget effectif (2004) 2 667 Membres nouveaux et précédemment inactifs 4 Total contributions fixées 2 671 Recettes accessoires : Allègement de contributions auquel les Etats Membres concernés ont renoncé Activités productrices de recettes Recettes correspondant à la prestation de services Intérêts créditeurs : - intérêts - différence de change répartie Gains (pertes) sur les opérations de couverture Divers Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit)

2 829 446 76 811 2 757 6 686 1 326

3 939 83 497 8 686 737 49 559

29 700 2 829 30 146 79 568 4 626 8 012

5 478 6 621 134 032 27 162 (859) 2 972 15 730 193 807

151 044

4 722 4 722

3 692 3 692

128 825 4 918 128 825 4 918 6 453 6 453

147 145 16 245 163 390

139 535 25 079 164 614

(1 893)

26 454

(49 257)

(292)

1 559

(12 346) 5 795 1 454 (12 809) (17 906) 215 903 197 997

29 193 3 416

(1 893) 6 475 4 582

26 454 1 950 28 404

(49 257) 136 103 86 846

(292) 1 777 1 485

1 559 52 911 54 470

Règlement des contributions d’exercices antérieurs Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs 8 705 Virements entre fonds (77 736) (36 422) Total : évolution du solde des fonds 252 325 Solde des fonds – 1er janvier 2004 215 903 Solde des fonds – 31 décembre 2004

A58/26 Page 16

Etat I.2 Fonds fiduciaires – Arrangements interorganisations pour 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Coopération technique Programme des Programme des Nations Unies pour le Référence Développement Fonds des Nations Unies pour la Population Programme des Nations Unies pour l’Environnement Nations Unies pour le Contrôle international des Drogues

Recettes : Recettes accessoires : Fonds reçus au titre d’arrangements interorganisations Intérêts créditeurs Divers Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Ajustements du solde des fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds – 1er janvier 2004 Solde des fonds – 31 décembre 2004

Note 13

216 6 222

6 541 8 6 549

436

189

436

189

Note 9

720 720

5 621 5 621

379 379

28 28

(498)

928

161

11 Note 33 Etat I Etat II Etat II

5 500 5 013 (2 704) 2 309

935 (1 703) (768)

57 20 77

161 (170) (9)

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

A58/26 Page 17

Etat I.2 (suite)

Services Coopération technique Programme Iraq des Nations Unies Rés. 986 CS Autres fonds des Nations Unies de fournitures Autres organisations du système des Nations Unies 2004 Total 2002-2003

8 796 32 ( 224) 8 604

1 188

297

17 663 32 (210) 17 485

134 300 1 606 (1 329) 134 577

1 188

297

1 444 1 444

1 388 1 388

4 187 4 187

13 767 13 767

150 544 150 544

7 160

(200)

(3 890)

3 718

(15 967)

6 145

21 (1 447) (1 626) 2 340 714 (3 890) 4 546 656

13 305 (13 305)

6 184 (1 447) 5 500 13 955 (10 976) 2 979

506 552 (14 909) 3 933 (10 976)

A58/26 Page 18

Etat I.3 Fonds fiduciaires – Activités liées à des programmes de l’OMS pour 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Coopération technique Programme mondial de lutte contre Référence le SIDA Programme de lutte contre l’onchocercosea/ Programme africain de lutte contre l’onchocercosea/ Fonds fiduciaire Sasakawa pour la santéa/ TDR a/ b/

Recettes : Contributions volontaires : Activités liées à des programmes de l’OMS Recettes accessoires : Activités productrices de recettes Intérêts créditeurs Divers Total des recettes Dépenses : Activités liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds – 1er janvier 2004 Solde des fonds – 31 décembre 2004

10 000

3 189

30 110

Note 5

6 6 Note 9

4 43 9 56

210 38 10 248 12 640 12 640

238 3 427 5 420 5 420 (1 993)

507 228 30 845 28 483 28 483 2 362

(2 392)

300 Annexe 1 Etat I Etat II Etat II

304 (2 088) 2 278 190

89 (1 904) 10 131 8 227

(291) (285) 285

356 1 851 2 207

(67) 971 3 266 17 309 20 575

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

Pour les états financiers détaillés voir l’annexe (document A58/26 Add.1). Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. c/ Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine. b/

A58/26 Page 19

Etat I.3 (suite)

Coopération technique Autres fonds de Cadres HRP a/ c/ associés coopération technique

Services de fournitures Services et institutions de santé nationaux 2004 Total 2002-2003

10 449

3 172

28 493

18 793

104 206

Recettes : Contributions volontaires : Activités liées à des programmes de l’OMS 183 791 Recettes accessoires : Activités productrices de recettes Intérêts créditeurs Divers Total des recettes Dépenses : 180 720 Activités liées à des programmes de l’OMS 180 720 Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) 7 821 681 4 108 (39) 188 541 Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs 11 356 Virements entre fonds 1 104 20 281 Total : évolution du solde des fonds 49 717 Solde des fonds – 1er janvier 2004 69 998 Solde des fonds – 31 décembre 2004

43 173 10 665 15 936 15 936 (5 271)

46 3 218 3 465 3 465 (247)

6 28 499 26 147 26 147 2 352 18 793 17 221 17 221 1 572

47 1 229 275 105 757 109 312 109 312 (3 555)

445 417 (4 409) 8 122 3 713

(247) 3 295 3 048

2 352 23 848 26 200

1 572 2 879 4 451

1 071 1 097 (1 387) 69 998 68 611

A58/26 Page 20

Etat I.4 Autres fonds fiduciaires et entités associées pour 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA Référence (ONUSIDA) (Note 14) Centre international de Recherche sur le Cancer (Note 14) Centre international de Calcul (Note 14) Assurancemaladie du personnel (Notes 14, 15)

Recettes : Contributions volontaires : Activités non liées à des programmes de l’OMS Recettes accessoires : Intérêts créditeurs Divers Total des recettes Dépenses : Activités non liées à des programmes de l’OMS Total des dépenses Excédent des recettes sur les dépenses (ou déficit) Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Virements entre fonds Total : évolution du solde des fonds Solde des fonds – 1er janvier 2004 Solde des fonds – 31 décembre 2004 Note 9

168 001

28 677

2 497 30 438 170 498 166 550 166 550 3 948 467 914 5 329 134 102 139 431 28 677 31 726 31 726 (3 049) 30 438 27 061 27 061 3 377

9 957 54 733 64 690 42 062 42 062 22 628

Annexe 1 Etat I Etat II Etat II

(3 049) 22 596 19 547

3 377 3 073 6 450

22 628 267 616 290 244

Les notes et tableaux contenus dans le rapport font partie intégrante des états financiers.

A58/26 Page 21

Etat I.4 (suite)

Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme (Note 14) Autres fonds (Note 16) Fondations (Note 17) Total 2004 2002-2003

40 000

5 495

1 032

243 205

388 861

78 40 000 41 621 41 621 (1 621) 1 932 311 12 798 13 109 (300) 5 253 4 953 5 573 5 873 5 873 (300)

53 1 085 55 55 1 030

12 585 85 171 340 961 314 948 314 948 26 013 2 399 914 29 326 447 610 476 936

31 006 126 260 546 127 415 615 415 615 130 512 5 677 136 189 311 421 447 610

1 030 2 172 3 202

A58/26 Page 22

Etat I, Annexe 1 Virements entre fonds a/ (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Fonds

Montant affecté au budget effectif, 2004-2005 (Paragraphe 6.5 du Règlement financier et résolution WHA56.32)

Autres virements concernant les programmes

Total

Budget ordinaire et fonds de roulement Recettes diverses Fonds bénévole pour la promotion de la santé TDR b/ HRP c/ Programme mondial de lutte contre le SIDA ONUSIDA Autres fonds des Nations Unies Virements nets

(12 809) 12 809 417 (1 447) 623 971 ( 971) ( 417) 291 ( 291) 1 447 ( 623)

(12 809) 12 809 564 ( 971) ( 417) 291 ( 914) 1 447 -

Ces virements entre fonds ont été effectués en exécution de décisions de l’Assemblée de la Santé et les autres virements concernant les programmes conformément aux pratiques comptables établies. Les chiffres entre parenthèses indiquent le fonds bénéficaire et les chiffres sans parenthèses le fonds d’origine. b/ Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. c/ Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine.

A58/26 Page 23

Etat I, Annexe 2 Eliminations (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Fonds d’origine Budget ordinaire

Dépenses

Fonds bénéficiaire TDR a/ Fonds immobilier Fonds pour la sécurité Fonds pour la technologie de l’information HRP b/ Compte spécial de frais généraux TDR a/ Compte spécial de frais généraux Compte spécial de frais généraux Compte spécial de frais généraux

Recettes

2 316 5 820 2 910 9 700

2 316 5 820 2 910 9 700 2 250 1 075 620 150 3 740 982

Fonds des Nations Unies pour la Population TDR a/ Programme africain de lutte contre l’onchocercose

2 250 1 075 620 150 3 740 982

Services de fournitures – Fonds fiduciaire pour l’Iraq Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme Fonds bénévole pour la promotion de la santé ONUSIDA

200 17 971 1 756 680 6 685 38 499 4 813

TDR a/ Fonds bénévole pour la promotion de la santé Compte spécial de frais généraux Compte spécial de frais généraux Compte pour les paiements de fin contrat Assurance-maladie du personnel Développement du personnel Fonds pour la sécurité Fonds pour la technologie de l’information Compte spécial de frais généraux Total – Elimination de recettes

200 17 971 1 756 680 6 685 38 499 4 813 6 000 20 000 68 428

Centre international de Calcul Ensemble des fonds

Compte spécial de frais généraux

6 000 20 000

Dépenses d’appui aux programmes – Montants reçus Total – Elimination de dépenses

68 428

194 595

a/ b/

Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales. Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine.

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Etat II Etat de l’actif, du passif et du solde des fonds au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Référence 2004 2002-2003

Actif Espèces en banque, en transit et en caisse Tableau 1, Note 18

149 466

119 128

Dépôts et titres Comptes débiteurs Contributions à recouvrer des Etats Membres A déduire : Provisions pour retard de recouvrement des contributions Contributions nettes Créances diverses Total : Comptes débiteurs Dépenses réglées par anticipation Intérêts à recevoir Constructions en cours Immobilisations Total : Actif Passif et solde des fonds Passif Contributions des Membres reçues en avance Engagements non réglés Comptes créditeurs et recettes comptabilisées d’avance Emprunts remboursables Total : Passif Solde des fonds Fonds fiduciaires Fonds bénévole pour la promotion de la santé Budget ordinaire et fonds de roulement Autres fonds de l’OMS Fonds propres des Membres engagés dans les immobilisations Total : Solde des fonds Total : Passif et solde des fonds

Tableau 1

1 475 171

1 342 530

Tableau 3

142 297 (142 297)

137 526 (137 526) 56 266 56 266 1 365 4 929 2 890 67 127 1 594 235

Note 20

58 576 58 576

Note 21 Note 27 Note 22

75 6 112 7 862 71 084 1 768 346

Note 24 Note 25 Note 26 Notes 27, 32

49 587 419 283 64 581 12 716 546 167

46 686 247 250 53 663 2 832 350 431

Etats I.2, I.3, I.4 Etat I Etat I Etat I.1 Etat I

548 527 462 256 (57 047) 197 997 70 446 1 222 179 1 768 346

506 633 455 885 (1 744) 215 903 67 127 1 243 804 1 594 235

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Etat III Etat des flux de trésorerie pour 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis) 2004 2002-2003

Flux de trésorerie provenant du fonctionnement Evolution totale du solde des fonds (Etat I) (Augmentation)/diminution des sommes à recevoir – Créances diverses (Augmentation)/diminution des dépenses réglées à l’avance (Augmentation)/diminution des intérêts à recevoir Augmentation/(diminution) des contributions reçues d’avance Augmentation/(diminution) des engagements non réglés Augmentation/(diminution) des sommes à payer et recettes comptabilisées d’avance Economies réalisées lors du règlement des engagements d’exercices antérieurs A déduire : Intérêts créditeurs compris dans le solde des fonds Encaisse nette provenant du fonctionnement Flux de trésorerie provenant des activités de placement et de financement (Augmentation)/diminution des placements Augmentation/(diminution) des emprunts remboursables après une année A ajouter : Intérêts créditeurs compris dans le solde des fonds Encaisse nette provenant des activités de placement et de financement Flux de trésorerie provenant d’autres sources (Augmentation)/diminution des terrains et bâtiments (Augmentation)/diminution – Constructions en cours Economies réalisées lors du règlement des engagements d’exercices antérieurs Encaisse nette provenant d’autres sources Augmentation/(diminution) nette de l’encaisse Encaisse au 1er janvier 2004 et 2002 Encaisse au 31 décembre 2004 et 2003 (3 957) (4 972) (11 108) (20 037) 30 338 119 128 149 466 (240) (2 890) (26 245) (29 375) (11 054) 130 182 119 128 (132 641) 9 884 34 763 (87 994) (59 066) 2 832 83 115 26 881 (21 625) (2 310) 1 290 (1 183) 2 901 172 033 10 918 11 108 (34 763) 138 369 123 994 (10 705) 250 11 461 11 517 (103 298) 15 091 26 245 (83 115) (8 560)

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Etat IV Etat des crédits ouverts pour l’exercice 2004-2005 au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Section de la résolution portant ouverture de crédits 1. Maladies transmissibles 2. Maladies non transmissibles et santé mentale 3. Santé familiale et communautaire 4. Développement durable et milieux favorables à la santé 5. Technologie de la santé et produits pharmaceutiques 6. Bases factuelles et information à l’appui des politiques 7. Relations extérieures et organes directeurs 8. Administration 9. Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes 10. Présence de l’OMS dans les pays 11. Divers Budget effectif 12. Virement au fonds de péréquation des impôts Total

Virements Montants entre approuvés sections par la effectués par résolution le Directeur WHA56.32 général

Virements entre sections en pourcentage des crédits approuvés

Crédits effectifs

Dépenses

Solde disponible en 2005

93 025 69 616 60 340 81 802 49 728 175 451 44 055 139 294 21 670 111 130 34 000 880 111 80 000 960 111

(647) (3 600) (1 980) (3 445) (2 330) (512) (2 531) (4 458) 2 196 17 307

(0,70) (5,17) (3,28) (4,21) (4,69) (0,29) (5,75) (3,20) 10,13 15,57

92 378 66 016 58 360 78 357 47 398 174 939 41 524 134 836 23 866 128 437 34 000 880 111 80 000 960 111

48 173 34 941 33 068 40 601 23 187 88 751 23 012 73 210 13 243 68 927 32 980 480 093 80 000 560 093

44 205 31 075 25 292 37 756 24 211 86 188 18 512 61 626 10 623 59 510 1 020 400 018

400 018

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Notes concernant les états financiers

Exposé des objectifs 1.1 L’objectif de l’Organisation mondiale de la Santé énoncé à l’article 1 de la Constitution est d’amener tous les peuples au niveau de santé le plus élevé possible. 1.2 Pour atteindre cet objectif, l’Organisation exerce les fonctions énumérées à l’article 2 de la Constitution. 1.3 Le programme général de travail 2002-2005, approuvé par l’Assemblée mondiale de la Santé dans la résolution WHA54.1, fixe le cadre général du budget programme pour l’exercice 2004-2005. 1.4 La Cinquante-Sixième Assemblée mondiale de la Santé en mai 2003 (WHA56.32) a ouvert pour l’exercice 2004-2005 des crédits de $880,1 millions au budget effectif. L’Assemblée de la Santé a également noté que le montant estimatif des dépenses à financer par d’autres fonds s’élevait à $1825 millions. Ce montant a ensuite été révisé à $1944 millions, comme l’a noté le Conseil exécutif à sa cent treizième session en janvier 2004.

Exposé des règles comptables 2.1 Règles comptables générales Les règles comptables et les pratiques suivies pour l’établissement de rapports sont conformes aux dispositions du Règlement financier et des Règles de Gestion financière de l’OMS. En l’absence de dispositions explicites du Règlement financier et des Règles de Gestion financière, ce sont celles des normes comptables pour le système des Nations Unies qui sont applicables. Les états financiers, les notes qui les accompagnent et les tableaux sont établis conformément aux normes comptables pour le système des Nations Unies et selon la présentation prévue par ces normes. 2.2 Présentation des états financiers Les états financiers, ainsi que les notes et les tableaux qui les accompagnent sont établis en dollars des Etats-Unis. L’ensemble de l’actif et du passif y compris les comptes débiteurs et créditeurs sont comptabilisés globalement dans les livres de l’Organisation. 2.3 Conversion des opérations effectuées dans d’autres monnaies La conversion en dollars des Etats-Unis des opérations exprimées dans d’autres monnaies est effectuée au taux de change comptable en vigueur à l’Organisation des Nations Unies, applicable au moment de l’opération. Il est toutefois rendu compte des opérations correspondant aux dépenses du compte d’avance sur la base du taux de change comptable en vigueur à la date où les dépenses sont comptabilisées. L’actif et le passif dans d’autres monnaies à la fin de l’exercice sont convertis en dollars des Etats-Unis au taux de change comptable en vigueur à l’Organisation des Nations Unies pour le mois de décembre de l’année de clôture. Toutefois, si les taux de change accusent un changement sensible à la fin de l’exercice, les taux utilisés au 31 décembre sont les taux en vigueur le 1er janvier de l’année suivante. En l’occurrence, il n’y a pas eu de changement sensible entre les taux de change en vigueur à la fin de 2004 et les taux de change en vigueur au 1er janvier 2005. 2.4 Prise en compte des gains et pertes au change Les gains et les pertes au change lors de l’achat ou de la vente de monnaies, la réévaluation des soldes de trésorerie et toutes les autres différences de change sont ajustés au niveau des fonds et comptes participant à la répartition des intérêts dans le cadre du plan général des placements de l’OMS. 2.5 Contributions fixées Les recettes provenant des contributions des Etats Membres et Membres associés en ce qui concerne le budget effectif 2004-2005 sont comptabilisées sur la base des contributions approuvées par l’Assemblée mondiale de la Santé. Conformément au paragraphe 7.1 du Règlement financier, en attendant la réception des contributions, l’exécution du budget ordinaire peut être financée par le fonds de roulement, puis par des emprunts internes sur les réserves de trésorerie disponibles de l’Organisation, à l’exclusion des fonds fiduciaires. Une provision est toutefois

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établie pour tenir compte des retards dans le recouvrement des contributions ; elle correspond au montant total des contributions non réglées au 31 décembre 2004. Le montant total de la provision est indiqué au Tableau 3. Lorsque des contributions sont réglées au cours d’exercices ultérieurs, les montants servent d’abord au remboursement des emprunts internes, puis au remboursement des emprunts provenant du fonds de roulement. Conformément au paragraphe 8.1.h) du Règlement financier, les versements d’arriérés de contributions dus par les Etats Membres qui ne sont pas nécessaires pour rembourser les emprunts auprès du fonds de roulement ou les emprunts internes sont portés au crédit des recettes diverses. 2.6 Membres nouveaux et précédemment inactifs Les recettes provenant des contributions des Membres nouveaux et précédemment inactifs font l’objet du paragraphe 6.12 du Règlement financier. Elles sont comptabilisées sur la base de l’encaissement (c’est-à-dire à la réception) et portées au crédit des recettes diverses. 2.7 Fonds de péréquation des impôts Conformément à la résolution WHA21.10 de l’Assemblée mondiale de la Santé portant création du fonds de péréquation des impôts, les contributions de tous les Membres sont réduites du montant perçu au titre de l’imposition du personnel. Pour déterminer la réduction des contributions à appliquer dans le cas des Membres concernés, le fonds de péréquation des impôts est crédité des recettes de l’imposition du personnel, les montants crédités étant affectés aux Membres au prorata de leurs contributions pour l’exercice concerné. Dans le cas des Membres qui imposent leurs ressortissants, fonctionnaires de l’OMS, sur les émoluments versés par celle-ci, les sommes portées au crédit du Membre sont diminuées du montant estimatif des impôts prélevés par lui. Les montants imputés sont utilisés pour couvrir le remboursement des impôts payés par les fonctionnaires concernés. 2.8 Contributions volontaires Les contributions volontaires destinées à des activités de programmes de l’OMS sont comptabilisées sur la base de l’encaissement (c’est-à-dire à la réception). Les contributions en nature reçues par l’OMS sont comptabilisées à la réception. Elles sont traitées comme des recettes et des dépenses du fonds bénévole pour la promotion de la santé et sont comptabilisées à la juste valeur sur la base des estimations fournies par le donateur. 2.9 Lettres de crédit Les fonds disponibles au titre de ces différents mécanismes sont comptabilisés dans les recettes des comptes de l’Organisation lorsque les prélèvements sont effectués pour couvrir les besoins. 2.10 Autres fonds fiduciaires L’OMS administre d’autres fonds fiduciaires et entités qui ne font pas partie des activités de programmes de l’OMS ; les contributions destinées à ces fonds fiduciaires et entités sont également comptabilisées lors de l’encaissement. 2.11 Activités productrices de recettes Ces recettes sont comptabilisées à l’encaissement. 2.12 Intérêts créditeurs Les intérêts produits sur les fonds et comptes placés en commun sont répartis sur une base mensuelle, au prorata de leur capital à la fin de chaque mois. Les intérêts reçus sur les placements effectués pour des fonds sont directement portés au crédit des fonds concernés. Les intérêts sont ajustés en fonction des gains ou pertes au change liés aux opérations sur les monnaies et aux réévaluations. Les intérêts produits et répartis en cours d’exercice à des fonds particuliers de l’OMS, à des fonds fiduciaires et au fonds bénévole pour la promotion de la santé sont conservés pour être utilisés dans le cadre de ces comptes et fonds. 2.13 Dépenses Les dépenses (engagements) au titre de l’ensemble des fonds administrés par l’OMS pour l’assistance technique, les services de fournitures et les autres programmes de l’OMS sont comptabilisées sur la base du fait générateur. A l’exception des activités financées au titre d’arrangements interorganisations, par exemple avec le Programme des Nations Unies pour le Développement, le Fonds des Nations Unies pour la Population et d’autres organismes du système des Nations Unies, dont l’OMS est l’agent d’exécution, les dépenses (engagements) sont engagées conformément à l’article IV du Règlement financier et à l’article VI des Règles de Gestion financière. En ce qui

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concerne les fonds susmentionnés dans le cadre des arrangements interorganisations, les engagements de dépenses sont établis et maintenus conformément aux règles financières des organismes de financement respectifs. Les dépenses au titre des autres fonds fiduciaires et entités administrés par l’OMS qui ne font pas partie des activités de programmes de l’Organisation sont comptabilisées sur la base du fait générateur. La partie d’un engagement qui n’a pas encore fait l’objet d’un paiement est comptabilisée comme un engagement non réglé. 2.14 Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs Les engagements non réglés des exercices antérieurs sont réglés pendant l’exercice en cours, conformément au paragraphe 4.5 du Règlement financier. Les différences au moment du règlement sont portées au débit/crédit du fonds concerné. 2.15 Eliminations Les comptes de l’Organisation englobent les activités des programmes financées par le budget ordinaire et par les fonds extrabudgétaires, les autres fonds de l’OMS et les entités associées. Pour préserver l’intégrité des fonds et par souci de transparence, les recettes et les dépenses sont comptabilisées séparément pour chaque fonds. Des recettes peuvent être transférées d’un fonds à un autre, auquel cas le montant est comptabilisé aux dépenses du fonds d’origine et aux recettes du fonds bénéficiaire. Mais les recettes et les dépenses sont aussi regroupées dans les comptes et états financiers de l’Organisation pour refléter globalement les coûts des activités programmatiques de l’OMS et des entités qu’elle administre. Cette consolidation entraîne une double comptabilisation des dépenses et des recettes qu’il faut éliminer pour refléter le coût net de l’exécution des programmes. Il en va de même pour les dépenses d’appui aux programmes qui sont enregistrées à la fois comme recettes et comme dépenses dans la comptabilisation des fonds extrabudgétaires et au compte spécial de frais généraux. 2.16 Espèces en banque, en transit et en caisse Les soldes des comptes d’avance reflètent les décaissements enregistrés jusqu’au 30 novembre 2004 afin de fournir des données correspondant à la même date pour l’ensemble de l’Organisation. Les décaissements qui n’ont pas été comptabilisés le seront en déduction du règlement approprié des engagements et soldes bancaires pertinents en 2005. 2.17 Dépôts et titres Les sommes en monnaies autres que le dollar des Etats-Unis ont été converties en dollars aux taux de change officiels de l’Organisation. Les titres sont comptabilisés à la valeur du marché. La valeur du marché est déterminée en utilisant le prix d’un titre déterminé le dernier jour ouvrable de l’année. Conformément au paragraphe 11.1 du Règlement financier, les fonds qui ne sont pas nécessaires pour des versements immédiats peuvent être placés. Tous les placements sont effectués dans le cadre des politiques en la matière approuvées par le Directeur général. Ces politiques sont examinées régulièrement par le Comité consultatif sur les placements qui comprend des spécialistes des placements de l’extérieur. Le Comité formule des recommandations à l’intention du Directeur général lorsqu’il le juge opportun. La politique en matière de placements reflète la nature des fonds de l’OMS, les fonds étant détenus à court terme en attendant l’exécution des programmes et à plus long terme pour faire face aux engagements au titre du fonds de l’assurance-maladie du personnel et des autres fonds à long terme de l’OMS. Les placements sont comptabilisés à la valeur du marché et les recettes qui en proviennent sur la base du fait générateur. 2.18 Immobilisations et fonds propres des Membres engagés dans les immobilisations Le montant indiqué pour la valeur des immobilisations représente le coût des biens immobiliers lors de leur acquisition ou de leur construction ou, dans le cas des propriétés reçues en don, la valeur indiquée par le donateur. Aucun ajustement n’a été opéré pour tenir compte de la dépréciation. Dans certains bureaux régionaux, l’OMS occupe des locaux mis à sa disposition par le pays hôte, gratuitement ou contre paiement d’un loyer. Les coûts des améliorations ou extensions de ces locaux qui ont été supportés par l’OMS ne sont pas enregistrés comme immobilisations dans les comptes de l’Organisation, mais comme dépenses. 2.19 Matériel durable Conformément aux règles comptables établies, les achats de matériel durable – meubles, ordinateurs, matériel de bureau et véhicules à moteur notamment – sont passés en charge selon la valeur d’acquisition. Il est tenu un inventaire du matériel durable dont la valeur est indiquée dans les présentes notes.

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2.20 Fonds de roulement et emprunts internes En attendant la rentrée des contributions des Membres, l’exécution du budget ordinaire peut être financée par le fonds de roulement puis des emprunts internes sur les réserves de trésorerie de l’Organisation, à l’exclusion des fonds fiduciaires. Les sommes ainsi avancées sont remboursées au fur et à mesure des recouvrements de contributions, les emprunts internes étant remboursés avant les montants provenant du fonds de roulement. 2.21 Couverture du risque de change Conformément au paragraphe 4.4 du Règlement financier, les opérations de couverture du risque de change visent à maintenir le niveau du budget indépendamment des effets d’éventuelles fluctuations des taux de change des monnaies par rapport au dollar des Etats-Unis. Les montants disponibles aux fins des opérations de couverture sont approuvés par l’Assemblée mondiale de la Santé, pour l’exercice visé. La méthode utilisée pour la couverture est déterminée dans le cadre de la politique en matière de placements qui précise les instruments autorisés, à savoir des contrats sur les monnaies et des contrats d’option. On tient compte aussi du taux de change à protéger et des conditions du marché. Le coût associé à l’achat des options sur les devises est comptabilisé comme dépense au moment de l’achat. Les gains/pertes sur les contrats à terme sont indiqués dans les recettes (dépenses) lorsque les contrats arrivent à échéance.

Fonds de péréquation des impôts En 2004-2005, les recettes créditées au fonds de péréquation des impôts s’établissaient comme suit : 2004-2005 (US dollars) 2002-2003 (US dollars)

Imposition du personnel (Etat IV, section 12 de la résolution portant ouverture de crédits) A déduire : Montants portés au crédit des Membres Total

80 000 000 75 374 110 4 625 890

80 000 000 77 333 220 2 666 780

Contributions de biens et services en nature Le montant total des contributions de biens et services en nature en 2004 estimé à $16 millions (contre $80 818 030 en 2002-2003) sera comptabilisé au cours de l’exercice.

Activités productrices de recettes Ces recettes comprennent : – – – – les loyers des logements du personnel qui sont portés au crédit du fonds immobilier ; les loyers de concessionnaires au Siège qui sont portés au crédit du compte spécial pour les services concédés au Siège ; les recettes des ventes de publications de l’OMS et d’autres matériels de promotion ; et les recettes des droits et redevances qui sont portées au crédit du fonds de roulement des ventes ; et les recettes découlant de la politique de brevets qui sont portées au crédit du compte spécial pour les recettes découlant de la politique en matière de brevets.

Recettes correspondant à la prestation de services Il s’agit des recettes provenant des dépenses d’appui aux programmes prélevées sur les dépenses des programmes pour les activités financées par des fonds extrabudgétaires et des montants reçus au titre des services administratifs fournis à d’autres entités. Les recettes perçues en cours d’exercice sont maintenues dans le compte spécial de frais généraux pour être utilisées au cours de l’exercice suivant. Les virements au compte pour les paiements de fin de contrat figurent également sous cette rubrique.

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Opérations de couverture du risque de change en 2004 Les gains découlant de contrats de couverture sur les devises arrivant à échéance en 2004 s’établissaient à $19 235 419, montant intégralement comptabilisé au budget ordinaire. Un montant de $8 432 000 imputable au budget ordinaire est retenu en attendant d’être alloué en 2005. Il restait en cours, au 31 décembre 2004, des options concernant l’achat d’un montant de CHF 267 250 000 au taux moyen de 1,313 pour US $1. Au 31 décembre 2004, les gains nets réalisés sur ces contrats s’établissaient à $13 219 752. Les pertes ou les gains réalisés sur ces contrats seront comptabilisés à l’échéance et affectés au budget ordinaire en 2005.

Recettes diverses – Autres fonds Ces recettes comprennent : 2004 (US dollars) 2002-2003 (US dollars)

Remboursements et remises Gains ou pertes au change Vente d’articles d’équipement et de matériel Bonification versée par les autorités postales suisses Exploitation des garages souterrains Total

288 555 570 572 106 739 (147 897) 817 969

850 387 1 214 372 254 519 23 781 937 3 101 238

Dépenses Les dépenses afférentes aux activités liées à des programmes de l’OMS englobent la coopération technique et les services de fournitures. Les dépenses afférentes aux activités non liées à des programmes de l’OMS concernent des fonds ou entités pour lesquels l’OMS exerce des responsabilités administratives ou autres.

10. Règlement des contributions d’exercices antérieurs Les arriérés de contributions recouvrés en 2004 afférant à des exercices antérieurs ont été affectés comme suit : 2004 (US dollars)

Remboursement des emprunts internes (montant dû au 1er janvier 2004) Remboursement au fonds de roulement (montant dû au 1 janvier 2004) Total des remboursements en 2004 Montant porté au crédit des recettes diverses Montant total des arriérés de contributions recouvrées en 2004 er

1 743 968 31 000 000 32 743 968 5 795 344 38 539 312

11. Fonds de roulement des ventes Conformément aux résolutions WHA22.8 et WHA55.9 de l’Assemblée de la Santé, ce fonds est alimenté par le produit des ventes de publications et de certificats internationaux de vaccination et par les recettes réalisées sur les films, vidéos, DVD et autres moyens d’information. Il sert à couvrir les dépenses afférentes à la production ou à l’impression.

12. Compte spécial pour les services concédés au Siège Créé par le Directeur général en vertu des pouvoirs qui lui sont conférés par le Règlement financier, ce compte est crédité de toutes les redevances versées par les concessionnaires pour les locaux, l’équipement et les autres moyens mis à leur disposition par l’Organisation. Il sert à régler les dépenses encourues pour les réparations, les services essentiels, l’entretien des installations et le remplacement des articles d’équipement.

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13. Fonds reçus au titre d’arrangements interorganisations Ces fonds représentent des retraits de trésorerie du Programme des Nations Unies pour le Développement, du Fonds des Nations Unies pour la Population, du Programme Iraq des Nations Unies (résolution 986 du Conseil de sécurité) et d’autres organismes et institutions spécialisées des Nations Unies au titre d’activités financées par ces organismes pour lesquelles l’OMS est l’agent d’exécution ou un agent associé.

14. Fonds fiduciaires qui ne font pas partie des activités de programmes de l’OMS Conformément au Règlement financier, le Directeur général a établi des fonds fiduciaires où sont comptabilisées les opérations financières des différents programmes et entités qui ne sont pas considérés comme faisant partie du Programme sanitaire international de l’OMS. Les fonds concernés sont les suivants : – Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA), – Centre international de Recherche sur le Cancer (CIRC), – Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme, – Centre international de Calcul (CIC). Pour chacun, un rapport détaillé est fourni et soumis à la vérification du Commissaire aux Comptes de l’OMS. Le fonds fiduciaire de l’assurance-maladie du personnel de l’OMS (SHI) figure également parmi les fonds qui ne font pas partie des activités de programmes de l’OMS.

15. Assurance-maladie du personnel Les recettes du fonds de l’assurance-maladie du personnel comprennent les cotisations des membres du personnel en service et retraités (versées à raison d’un tiers par le participant et deux tiers par l’Organisation) ainsi que les intérêts sur les placements. Afin d’assurer un financement adéquat des demandes de remboursement futures des retraités, un pourcentage fixe (actuellement de 25 %) des cotisations des membres du personnel en service est mis de côté chaque année. Les 75 % restants des cotisations sont nécessaires pour couvrir les demandes de remboursement des membres du personnel en service. Le solde du fonds au 31 décembre 2004, de $290 243 396, s’établissait comme suit : 31 décembre 2004 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Règlement des demandes de remboursement en suspens (article 470.1) Coûts futurs du personnel retraité (article 470.2)a/ Réserve concernant les demandes de remboursement importantes et le coût des contrats de réassurance (article 470.3)

13 648 691 252 291 000 24 303 705 290 243 396

11 441 025 218 020 000 38 154 842 267 615 867

Solde

16. Autres fonds Fonds spécial de compensation Ce fonds a été créé par le Directeur général en vertu du Règlement financier pour le versement de prestations périodiques accordées dans le cadre des règles de compensation de l’OMS à la suite d’accidents ou de maladies imputables au service ; il est financé par les fonds alloués pour couvrir les dépenses afférentes à l’emploi du membre du personnel concerné ; par les montants reçus du fait des polices d’assurance-accident et maladie établies à cette fin, et par les intérêts. Soldes dus à la suite du décès de membres du personnel Il s’agit des soldes dus à la suite du décès de membres du personnel de l’OMS, en attendant la conclusion des formalités juridiques et successorales.

Selon l’estimation actuarielle la plus récente de juillet 2004, les engagements accumulés concernant les retraités au titre des prestations après le départ à la retraite s’élèvent à $370,0 millions (juin 2000, $224,5 millions).

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Autres fonds fiduciaires détenus par l’OMS Ces fonds comprennent les soldes détenus pour le compte d’entités interorganisations et autres pour l’administration desquelles l’OMS agit en tant que dépositaire.

17. Fondations Il s’agit des fondations dont l’OMS est chargée de la gestion financière et administrative, à savoir au 31 décembre 2004 : Fondation Léon Bernard Fondation Darling Fondation Dr A. T. Shousha Fondation Jacques Parisot Fondation Ihsan Dogramaci pour la Santé de la Famille Prix Dr Comlan A. A. Quenum Bourse Francesco Pocchiari Fondation des Emirats arabes unis pour la Santé Prix pour la Recherche sur le Syndrome de Down dans la Région de la Méditerranée orientale Prix de l’Etat du Koweït pour la Recherche en Promotion de la Santé

18. Espèces, dépôts et titres Les espèces, dépôts et titres sont détenus pour le compte de l’Organisation, y compris le fonds bénévole pour la promotion de la santé, les comptes spéciaux de l’Organisation et ses fonds fiduciaires ainsi que les diverses fondations et entités administrées par l’OMS. Les espèces en banque, en transit, et en caisse représentent l’ensemble des ressources en liquidités de l’Organisation (y compris les espèces, les comptes bancaires et les fonds en transit) qui s’établissaient à $149 466 332 au 31 décembre 2004. Les décaissements relatifs aux comptes d’avance qui n’ont pas été comptabilisés au cours de l’exercice représentent $46 978 933 de ce montant. Ces décaissements seront comptabilisés lors du règlement des engagements non réglés et des soldes bancaires appropriés en 2005. Recettes faisant l’objet de placements à rendement fixe à court terme en dollars des Etats-Unis Il s’agit de recettes placées sur le marché monétaire et en obligations à court terme d’Etat, d’organisations et de sociétés de qualité, conformément à la politique de placement approuvée. Recettes faisant l’objet de placements à rendement fixe à long terme en dollars des Etats-Unis Il s’agit de recettes placées en obligations à moyen et à long terme d’Etat, d’organisations et de sociétés de qualité. Ce sont des fonds gérés pour le fonds de l’assurance-maladie du personnel et pour le compte des paiements de fin de contrat, conformément à la politique de placement approuvée. Placements en actions en dollars des Etats-Unis Conformément à la politique de placement approuvée, ce portefeuille représente les fonds gérés pour le fonds de l’assurance-maladie du personnel. Total des espèces, dépôts et titres au 31 décembre 2004 Ce montant comprend $525 093 194 détenus par l’OMS pour le compte de l’ONUSIDA, du Centre international de Recherche sur le Cancer, du Centre international de Calcul, de l’assurance-maladie du personnel, du Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme, et de fondations. Pour 2004, compte tenu d’un gain au change de $4 483 586, les recettes provenant des disponibilités se sont élevées au total à $34 027 066 (contre $83 973 555 pour l’exercice 2002-2003), dont $4 584 008 (2002-2003 : $9 178 799) afférents au budget ordinaire, et ont été créditées au compte pour les recettes occasionnelles.

19. Lettres de crédit Au 31 décembre 2004, outre les ressources de trésorerie disponibles, l’OMS disposait d’un montant de $115 646 280 (contre $111 732 402 au 31 décembre 2003) représentant le solde disponible de lettres de crédit reçues du Gouvernement des Etats-Unis d’Amérique en vue du financement des activités ci-après : Agency for International Development des Etats-Unis Fonds bénévole pour la promotion de la santé, $99 714 422

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Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA (ONUSIDA), $13 025 000 Environmental Protection Agency des Etats-Unis Fonds bénévole pour la promotion de la santé, $2 906 858

20. Comptes débiteurs Créances diverses – $58 575 879. Comme précisé ci-après, ce montant comprend des sommes dues par d’autres organisations internationales, des avances consenties à des membres du personnel conformément aux règlements en vigueur, la valeur de différents comptes de dépôt de garantie et un certain nombre d’autres créances diverses. Ce poste comprend en outre certaines dépenses qui seront portées au débit des réserves correspondantes pour engagements non réglés, ou d’autres comptes appropriés en 2005. 31 décembre 2004 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Comptes personnels de membres du personnel de l’OMS – avances Montants dus par d’autres organismes et organisations du système des Nations Unies, institutions, gouvernements et ministères, sociétés, entreprises et autres entités pour des biens et services fournis Comptes provisoires Comptes provisoires OMS/ONUSIDA auprès du PNUD Autres créances Dépôts de garantie Total

21 844 604

17 976 211

16 451 376 6 939 886 12 500 548 695 332 144 133 58 575 879

25 119 689 12 526 707 507 596 135 412 56 265 615

21. Dépenses réglées par anticipation Un montant de $74 710 (contre $1 365 347 au 31 décembre 2003) représente les décaissements effectués au titre d’engagements de dépenses imputables sur le prochain exercice. Il sera comptabilisé comme dépenses au cours de cet exercice.

22. Immobilisations Cette notion recouvre les biens de l’OMS au Siège et dans les bureaux régionaux qui ont été soit achetés, soit construits par l’Organisation, ou reçus en don, le terrain sur lequel sont édifiés les bâtiments étant soit la propriété de l’Organisation, soit mis à sa disposition par le pays hôte, gratuitement ou pour un loyer annuel symbolique. La valeur du terrain et des bâtiments à chaque endroit est la suivante : 31 décembre 2003 (US dollars) 31 décembre 2004 (US dollars)

Bureaux de l’OMS Siège Bureau régional de l’Afrique Bureau régional Région africaine – Autres Total : Bureau régional de l’Afrique Bureau régional de l’Asie du Sud-Est Bureau régional de la Méditerranée orientale Bureau régional du Pacifique occidental Total

2004 A ajouter A retrancher 1 052 632

41 597 370 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 088 203 3 696 336 67 126 944

42 650 002 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 088 203

2 904 422 3 957 054

6 600 758 71 083 998

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23. Matériel durable La valeur totale d’acquisition à la fin du dernier exercice, au 31 décembre 2003, était de $125 696 779.

24. Contributions des Membres reçues en avance Au 31 décembre 2004 certains Membres avaient versé à l’avance l’intégralité ou une partie de leurs contributions au budget effectif de 2005 et des années suivantes. En outre, certains Membres s’étaient vu crédité de montants sur leurs contributions à l’exercice en cours, qui viendront en déduction de contributions ultérieures. Les contributions versées à l’avance au 31 décembre 2004 atteignaient un montant total de $49 586 861.

25. Engagements non réglés 31 décembre 2004 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Activités liées à des programmes Activités liées à des programmes de l’OMS Budget ordinaire Autres fonds OMS Fonds bénévole pour la promotion de la santé Arrangements interorganisations Fonds fiduciaires Total engagements non réglés – Activités liées à des programmes de l’OMS Activités non liées à des programmes de l’OMS Fonds fiduciaire du Programme commun des Nations Unies sur le VIH/SIDA Centre international de Calcul Fonds mondial de lutte contre le SIDA, la tuberculose et le paludisme Total engagements non réglés – Activités non liées à des programmes de l’OMS Total

80 623 777 34 225 347 216 355 957 2 700 533 37 220 966 371 126 580 28 061 933 2 841 082 17 253 638 48 156 653 419 283 233

50 862 686 11 809 283 107 219 907 11 626 302 35 453 367 216 971 545 15 937 264 2 494 776 11 846 657 30 278 697 247 250 242

26. Comptes créditeurs et recettes comptabilisées d’avance 31 décembre 2004 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Comptes créditeurs Comptes personnels de membres du personnel de l’OMS – demandes de remboursement et autres montants dus Montants dus à d’autres organisations et organismes des Nations Unies, institutions, ministères, sociétés, entreprises et autres entités pour des biens et services reçus Montants dus à la Caisse commune des Pensions du Personnel des Nations Unies Fonds d’exploitation ONUSIDA/PNUD Comptes provisoires Total 4 005 252 3 522 304

8 566 305 34 216 126 5 619 494 12 173 615 64 580 792

5 479 403 1 063 607 12 514 964 31 082 541 53 662 819

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27. Construction d’un bâtiment en cours et remboursement du prêt de la Confédération suisse Par ses résolutions WHA55.8 et WHA56.13, l’Assemblée mondiale de la Santé a autorisé le Directeur général à faire procéder à la construction d’un nouveau bâtiment au Siège destiné à l’OMS et à l’ONUSIDA d’un coût estimé à CHF 66 000 000, dont l’OMS aurait à supporter une part estimée à CHF 33 000 000. Les autorités suisses ont accepté de consentir à l’OMS et à l’ONUSIDA un prêt sans intérêt de CHF 59 800 000 dont la part de l’OMS est de CHF 29 900 000. L’Assemblée a également approuvé le recours au fonds immobilier pour le remboursement en 50 ans de la part OMS du prêt sans intérêt consenti par la Confédération suisse à partir de l’année de l’achèvement de la construction. Le montant concernant la construction en cours reflète les dépenses de construction engagées jusqu’au 31 décembre 2004, l’OMS et l’ONUSIDA étant propriétaires du bâtiment à raison de 50 % chacun.

28. Autres fonds 31 décembre 2004 (US dollars) 31 décembre 2003 (US dollars)

Fonds de roulement pour le matériel d’enseignement et de laboratoire Compte spécial pour les services concédés au Siège Compte spécial pour les recettes découlant de la politique en matière de brevets Fonds pour le développement du personnel Total

400 000 3 794 604 3 990 894 781 5 093 375

400 000 4 036 186 3 910

4 440 096

29. Caisse commune des Pensions du Personnel des Nations Unies L’OMS est membre de la Caisse commune des Pensions du Personnel des Nations Unies, créée par l’Assemblée générale des Nations Unies pour assurer des pensions de retraite ainsi que des prestations en cas de décès, d’incapacité et dans d’autres cas. La Caisse commune a adopté un régime à prestations déterminées par capitalisation. Les engagements financiers de l’Organisation envers la Caisse commune sont constitués par la cotisation obligatoire au taux fixé par l’Assemblée générale des Nations Unies, ainsi que la part d’un déficit actuariel éventuel qui pourrait devoir être versée par l’OMS conformément à l’article 26 des Statuts de la Caisse. Les sommes nécessaires pour combler le déficit ne sont dues que dès lors que l’Assemblée générale des Nations Unies a invoqué la disposition de l’article 26 après avoir constaté qu’une évaluation actuarielle justifie – au moment de l’évaluation – que le déficit soit comblé. Au moment de l’établissement du présent rapport, l’Assemblée générale des Nations Unies n’avait pas invoqué cette disposition.

30. Dépenses administratives, versements à titre gracieux, cas de fraude, montants passés par profits et pertes En 2004, on a enregistré une dépense administrative d’un montant de $14 488, huit montants passés par pertes et profits de $1 637 806 au total et deux versements à titre gracieux d’un montant total de $171 563. D’autres cas ont été annoncés et une enquête est en cours.

31. Passif éventuel Au 31 décembre 2004, l’Organisation faisait l’objet d’actions en justice concernant deux accidents impliquant des véhicules de l’OMS. En outre, plusieurs revendications ont été présentées ; elles concernent le loyer d’un bureau, quatre obligations contractuelles alléguées, des factures de carburant qui n’auraient pas été réglées et des engagements allégués de deux anciens membres du personnel. Les montants concernés ne sont pas jugés significatifs. Enfin, des litiges liés au personnel étaient en suspens devant le Tribunal administratif de l’OIT, dont l’Organisation conteste le bien-fondé ; la procédure n’est pas suffisamment avancée pour qu’on puisse déterminer l’étendue probable du passif éventuel de l’Organisation qui en résulterait.

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32. Accord avec Compass Group (Suisse) SA En novembre 2000, l’Organisation a conclu un accord avec la société Compass Group (Suisse) SA (ci-après Compass Group) concernant l’extension des locaux du restaurant au Siège à Genève. En vertu de l’accord, Compass Group a financé le coût de l’extension à hauteur de CHF 1,2 million ($1 052 632) sous la forme d’un prêt à l’OMS. L’extension est comptabilisée parmi les immobilisations de l’Organisation. Le taux d’intérêt est de 4 % et le prêt est remboursable en neuf ans à compter de 2001. Les versements effectués au titre des intérêts et des remboursements sont comptabilisés au compte spécial pour les services concédés au Siège. Au 31 décembre 2004, le solde remboursable du prêt s’établissait à CHF 727 428 ($638 095).

33. Paiements à l’avance au Fonds des Nations Unies pour le Développement Au niveau des pays, l’OMS et l’ONUSIDA ont recours au Programme des Nations Unies pour le Développement (PNUD) pour effectuer des paiements et fournir des services et un appui administratif. Pour financer ces activités, l’OMS effectue un virement mensuel au PNUD. Au cours des années précédentes, les activités de l’OMS étaient comptabilisées dans les soldes de fonds à l’Etat I.2. Afin d’améliorer la transparence, les soldes des comptes provisoires de l’OMS et de l’ONUSIDA auprès du PNUD figurent parmi les comptes débiteurs.

34. Fonds pour la sécurité En raison de l’importance accrue attachée à la sécurité du personnel de l’OMS, conformément au paragraphe 9.3 du Règlement financier, le Directeur général a créé un fonds pour la sécurité comptabilisant les recettes et les dépenses liées à la coordination de la sécurité et reflétant aussi bien le remboursement de la part des coûts du système des Nations Unies supportée par l’OMS que le remboursement des frais liés au Secrétariat. Le fonds pour la sécurité peut être financé par le budget ordinaire et par d’autres fonds, y compris le compte spécial des frais généraux. Les coûts concernent les services de sécurité destinés au personnel dans tous les lieux d’affectation dont les activités sont financées tant par le budget ordinaire que par d’autres fonds.

35. Fonds pour la technologie de l’information Le fonds pour la technologie de l’information a été créé en 2002-2003 par le Directeur général en vertu du paragraphe 9.3 du Règlement financier pour répondre aux besoins actuels et futurs d’informations administratives de l’Organisation. Ce fonds peut être financé par des crédits du budget ordinaire et par d’autres fonds, y compris le compte spécial des frais généraux, reflétant le fait que les systèmes appuient la gestion de programmes financés aussi bien par le budget ordinaire que par des contributions extrabudgétaires.

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Tableau 1 Espèces, dépôts et titres au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

2004

2002-2003

Espèces en banque, en transit et en caisse Siège Bureaux régionaux et bureaux dans les pays Espèces en banque, en transit et en caisse – Total Dépôts Dépôts et comptes à vue en dollars des Etats-Unis Total dépôts Titres Recettes faisant l’objet de placements à rendement fixe à court terme en dollars des Etats-Unis Recettes faisant l’objet de placements à rendement fixe à long terme en dollars des Etats-Unis Placements en actions en dollars des Etats-Unis Titres – Total 526 244 114 529 640 773 517 460 176 059 9 109 702 628 834 398 834 398 639 901 639 901 80 174 69 292 149 466 54 313 64 815 119 128

Dépôts et titres – Total

1 475 171

1 342 529

Total des espèces, dépôts et titres au 31 décembre 2004 et au 31 décembre 2003 (Note 18)

1 624 637

1 461 657

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Tableau 2 Tous fonds extrabudgétaires Résumé des recettes et dépenses en 2004 au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Solde au 1er janvier 2004

Recettesa/ 2004

Ajustements b/

Dépenses 2004

Solde au 31 décembre 2004

Fonds bénévole pour la promotion de la santé (Etat I) Fonds fiduciaires (Etats I.2, I.3) Fonds pour la coopération technique Programme des Nations Unies pour le Développement Fonds des Nations Unies pour la Population Programme des Nations Unies pour l’Environnement Programme des Nations Unies pour le Contrôle international des Drogues Programme Iraq des Nations Unies (résolution CS 986) Fonds d’affectation spéciale d’urgence des Nations Unies pour l’Afghanistan Fonds des Nations Unies pour l’Enfance Programme mondial de lutte contre le SIDA Programme de lutte contre l’onchocercose Programme africain de lutte contre l’onchocercose Fonds fiduciaire Sasakawa pour la santé Fonds fiduciaire du Programme spécial UNICEF/PNUD/ Banque mondiale/OMS de recherche et de formation concernant les maladies tropicales Fonds fiduciaire du Programme spécial PNUD/FNUAP/ OMS/Banque mondiale de recherche, de développement et de formation à la recherche en reproduction humaine Cadres associés Autres fonds fiduciaires – Programme Iraq (résolutions CS 1472 et 1476) – Tous les autres Fonds des services de fournitures Programme Iraq (résolutions CS 1472 et 1476) Programme des Nations Unies pour le Développement Fonds des Nations Unies pour la Population Programme de lutte contre l’onchocercose Banque mondiale Pays et organisations non gouvernementales Fonds de roulement pour le matériel d’enseignement et de laboratoire destiné à l’enseignement médical Total – Fonds fiduciaires Total – Fonds extrabudgétaires

455 885

747 434

(564)

740 499

462 256

(2 704) (1 703) 20 (170) (13 305) 63 2 277 285 1 851 2 278 10 131

222 6 549 436 189 8 604 (63) 1 251 6 56 10 248 3 427

5 511 7

720 5 621 379 28 1 444

2 309 (768) 77 (9)

6 145

(1 426) (291) 300 304 89

1 388

714 2 207 190 8 227

12 640 5 420

17 309

30 845

904

28 483

20 575

8 122 3 295 9 069 14 779 3 729 687 31 (1) 101 2 707 172 59 023 514 908

10 665 3 218 (5 864) 34 363 (618) 890 (31) 54 18 542 251 123 240 870 674

862

15 936 3 465 (124) 26 271 3 113 1 021

3 713 3 048 3 329 22 871 (2) 556 (1) 103 4 362 89 71 590 533 846

52 16 887 334 12 405 11 841 123 078 863 577

a/ b/

Comprend les contributions, les remboursements, les intérêts et d’autres recettes. Comprend les virements entre fonds et les économies réalisées lors du paiement des engagements non réglés d’exercices antérieurs.

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Tableau 3 Contributions fixées pour 2004 et les exercices précédents (en dollars des Etats-Unis) Contributions fixées pour 2004 Solde restant Contributions à recouvrer au Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant à recouvrer au 1er janvier 2004 Contributions recouvrées et ajustées en 2004 Solde restant à recouvrer au 31 décembre 2004 Solde total restant à recouvrer

Membres, y compris les Membres associés

Montants nets

recouvrées en 2004

31 décembre 2004

Membres dont les contributions ont été fixées Afghanistan Albanie Algérie Andorre Angola Antigua-et-Barbuda Argentine Arménie Australie Autriche Azerbaïdjan Bahamas Bahreïn Bangladesh Barbade Bélarus Belgique Belize Bénin Bhoutan Bolivie Bosnie-Herzégovine Botswana Brésil Brunéi Darussalam Bulgarie Burkina Faso Burundi Cambodge Cameroun Canada Cap-Vert République centrafricaine Tchad Chili Chine Colombie Comores Congo Iles Cook Costa Rica Côte d’Ivoire Croatie Cuba Chypre République tchèque 38 200 12 880 295 740 16 740 8 590 8 590 4 852 530 8 590 6 871 660 3 999 640 16 740 50 650 75 980 42 070 38 200 80 270 4 768 400 4 290 8 590 4 290 33 910 16 740 42 070 10 093 950 139 500 54 940 8 590 4 290 8 590 38 200 10 803 140 4 290 4 290 4 290 895 390 6 470 330 849 030 4 290 4 055 4 290 84 560 38 200 164 830 126 630 160 530 857 190 38 200 12 880 295 740 16 740 8 590 117 180 6 871 660 3 999 640 16 740 50 650 75 980 42 070 38 200 80 270 4 768 400 4 290 8 185 4 290 16 740 33 656 2 329 730 139 500 54 940 8 590 4 290 8 590 10 803 140 47 8 590 4 735 350 8 590 216 098 21 961 624 2 496 150 2 046 439 4 011 115 50 624 58 590 2 046 439 116 842 165 474 21 961 624 2 437 560 174 064 26 696 974 2 446 150 259 875 259 875 298 075

3 894 273

395 475

235 471

160 004

240 274

405 33 910 8 414 7 764 220 28 498 28 498

405 62 408 8 414 9 420 597

9 720 805

8 064 428

1 656 377

9 146 38 200 4 243 4 290 4 290 670 244 615 180 4 290 10 048

9 146 10 048 48 248 4 243 160 551 79 045 670 244 1 091 526 444 593

225 146 6 470 330 233 850 4 055 4 290

156 261 225 073 249 039 839 253 445 462

150 318 249 039 362 907 5 159

156 261 74 755

476 346 440 303

84 560 38 200 164 830 110 298 160 530 857 190 16 332

67 693

59 500

8 193

92 753 38 200 16 332

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Tableau 3 (suite)

Contributions fixées pour 2004 Solde restant Contributions à recouvrer au

Contributions fixées pour les exercices précédents Solde restant à recouvrer au 1er janvier 2004 Contributions recouvrées et ajustées en 2004 Solde restant à recouvrer au 31 décembre 2004 Solde total restant à recouvrer

Membres, y compris les Membres associés République populaire démocratique de Corée République démocratique du Congo République démocratique du Timor-Leste Danemark Djibouti Dominique République dominicaine Equateur Egypte El Salvador Guinée équatoriale Erythrée Estonie Ethiopie Fidji Finlande France Gabon Gambie Géorgie Allemagne Ghana Grèce Grenade Guatemala Guinée Guinée-Bissau Guyana Haïti Honduras Hongrie Islande Inde Indonésie Iran (République islamique d’) Iraq Irlande Israël Italie Jamaïque Japon Jordanie Kazakhstan Kenya Kiribati Koweït

Montants nets

recouvrées en 2004

31 décembre 2004

38 200 16 740 4 290 3 163 480 4 290 4 290 97 010 105 590 342 100 75 980 4 290 4 290 42 070 16 740 16 740 2 204 560 27 931 895 59 230 4 290 21 030 41 258 310 21 030 2 276 250 4 290 114 180 12 880 4 290 4 290 8 590 21 030 506 930 139 500 1 440 090 844 740 1 148 640 574 320 1 241 780 1 752 580 21 390 620 16 740 82 423 040 33 910 118 040 33 910 4 290 620 680

38 200 16 740 4 290 3 163 480 143 19 580 105 590 75 980 4 290 4 290 42 070 16 740 16 740 2 204 560 27 931 895 59 230 4 290 21 030 41 258 310 21 030 2 276 250 4 290 114 029 4 428 686 23 433 4 405 253 4 426 283 53 155 53 155 112 385 215 215 16 955

4 147 4 290 77 430 342 100

37 610 3 680 1 092 729

4 147 7 970 1 170 159 342 100

151 12 880 4 290

25 264 214 010

151 38 144 218 300

4 290 8 590 21 030 506 930 139 500 1 440 090 844 740 1 148 640 574 320 1 241 780 1 752 580 20 332 424 16 740 82 423 040 33 910 118 040 33 910 620 680 768 465 5 755 801 62 965 437 379 62 965 437 379 768 465 5 755 801 1 917 105 6 330 121

1 058 196

4 615 253 4 290 7 951

724 765

3 890 488 7 951

3 890 488 12 241

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Tableau 3 (suite)

Contributions fixées pour 2004 Solde restant Contributions à recouvrer au

Membres, y compris les Membres associés Kirghizistan République démocratique populaire lao Lettonie Liban Lesotho Libéria Jamahiriya arabe libyenne Lituanie Luxembourg Madagascar Malawi Malaisie Maldives Mali Malte Iles Marshall Mauritanie Maurice Mexique Micronésie (Etats fédérés de) Monaco Mongolie Maroc Mozambique Myanmar Namibie Nauru Népal Pays-Bas Nouvelle-Zélande Nicaragua Niger Nigéria Nioué Norvège Oman Pakistan Palaos (les) Panama Papouasie-Nouvelle-Guinée Paraguay Pérou Philippines Pologne Portugal Porto Rico

Montants nets

recouvrées en 2004

31 décembre 2004

4 290 7 440 42 070 50 650 4 290 4 290 282 870 71 680 337 810 12 880 8 590 992 400 4 290 8 590 63 530 4 290 4 290 46 360 4 586 400 4 290 16 740 4 290 185 860 4 290 42 070 29 620 4 290 16 740 7 340 390 1 017 720 4 290 4 290 287 160 4 290 2 728 230 257 540 257 540 4 290 75 980 25 330 67 390 498 340 422 370 1 596 330 1 951 310 4 290 7 440 42 070

4 290

1 229 058

4 226

1 224 832

1 229 122

50 650 4 290 236 669 337 810 9 263 8 590 992 400 4 290 8 590 63 530 73 370 46 360 4 586 400 4 290 16 740 4 290 185 860 4 290 41 302 29 620 16 740 7 340 390 1 017 720 4 290 4 290 287 160 4 290 2 728 230 257 540 5 150 344 11 784 4 290 46 201 71 680 3 617

346 600 2 166 340 103 70 548 138

346 600 2 166 340 103 70 548 138 52 816 344 393 46 201 71 680 3 617

4 217 3 920

768 4 290 95 241 95 241

768 99 531

224 030 23 880

5 744

224 030 18 136

228 320 305 296

49 190 60 119 1 596 330 1 951 310

252 390 3 946 64 196 25 330 67 390 449 150 362 251

240 079 48 166 22 169 178 398 1 241 145 240 355 155 093 8 421

239 855 48 166 75 144 406 000 240 355 155 093 8 421

224

22 169 103 254 835 145

252 614 3 946 64 196 47 499 170 644 1 284 295 362 251

4 290

A58/26 Page 43

Tableau 3 (suite)

Contributions fixées pour 2004 Solde restant Contributions à recouvrer au

Membres, y compris les Membres associés Qatar République de Corée République de Moldova Roumanie Fédération de Russie Rwanda Saint-Kitts-et-Nevis Sainte-Lucie Saint-Vincent-et-les Grenadines Samoa Saint-Marin Sao Tomé-et-Principe Arabie saoudite Sénégal Serbie-et-Monténégro Seychelles Sierra Leone Singapour Slovaquie Slovénie Iles Salomon Somalie Afrique du Sud Espagne Sri Lanka Soudan Suriname Swaziland Suède Suisse République arabe syrienne Tadjikistan Thaïlande Ex-République yougoslave de Macédoine Togo Tokélaou Tonga Trinité-et-Tobago Tunisie Turquie Turkménistan Tuvalu Ouganda Ukraine Emirats arabes unis

Montants nets

recouvrées en 2004

31 décembre 2004

143 370 7 817 700 8 590 245 090 5 068 010 4 290 4 290 8 590 4 290 4 290 8 590 4 290 2 339 770 21 030 84 560 8 590 4 290 1 659 860 181 570 342 100 4 290 4 290 1 734 260 10 637 790 67 390 25 330 8 590 8 590 4 336 590 5 380 490 337 810 4 290 1 241 780 25 330 4 290 4 290 4 290 67 390 126 630 1 856 780 12 880 4 290 20 785 223 630 852 900

143 370 7 817 700 8 590 245 090 4 837 050 4 290 4 290 230 960 2 941 433 2 941 433 2 950 023 230 960

8 590 4 290 4 290 8 590 4 290 2 339 770 21 030 100 4 290 1 659 860 181 570 342 100 84 560 8 490

16 844

13 243

3 601

12 191

84 213

84 560 8 490

4 290 4 290 1 734 260 10 637 790 67 390 25 330 8 590 6 013

11 571 391 644

15 861 395 934

23 730 107 834

23 022 8 422

708 99 412

2 577 4 336 590 5 380 490 4 381 1 241 780

26 038 108 002 6 013

333 429 4 290

615 024

91 000

524 024

333 429 528 314

25 330 4 290 4 190 4 290 67 390 126 630 1 856 780 4 290 20 785 223 630 852 900 100

17 885 17 985

25 330 100

12 880

1 224 674

1 237 554

32 309 438

A58/26 Page 44

Tableau 3 (suite)

Contributions fixées pour 2004 Solde restant Contributions à recouvrer au

Membres, y compris les Membres associés Royaume-Uni de Grande-Bretagne et d’Irlande du Nord République-Unie de Tanzanie Etats-Unis d’Amérique Uruguay Ouzbékistan Vanuatu Venezuela (République bolivarienne du) Viet Nam Yémen Zambie Zimbabwe Total – Membres dont les contributions ont été fixées Nouveaux Membres et Membres précédemment inactifs Bélarus République démocratique du Timor-Leste Ukraine Total – Nouveaux Membres et Membres précédemment inactifs Anciens Membres Yougoslavie (jusqu’en 2001) Total pour tous les Membres

Montants nets

recouvrées en 2004

31 décembre 2004

23 380 570 16 320 96 110 340 337 810 46 360 4 290 878 650 67 390 25 150 8 590 33 750

23 380 570 16 320 74 034 514 5 964 390

22 075 826 337 810 40 396 3 900 878 650

21 641 286 592 890 40 396

21 641 286 197 610 40 396

395 280

22 075 826 733 090 40 396 3 900 1 558 289

1 359 279

679 640

679 639

67 390 25 150 13 33 750

8 577

431 550 445

388 239 726

43 310 719

126 502 933

37 109 607

89 393 326 132 704 045

606 539 976 4 882 650

152 359 976 1 276 370

454 180

3 606 280

5 490 165

1 429 705

4 060 460

5 532 592

431 550 445

388 239 726

43 310 719

137 525 690

38 539 312

98 986 378 142 297 097

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Tableau 3 (suite)

Certains Etats Membres redevables d’arriérés de contributions pour les années précédentes ont souscrit à des plans de remboursement en vertu desquels ils s’engagent à effectuer des versements annuels en vue du règlement de ces arriérés, en plus du versement de leur contribution pour l’année en cours. Ces arrangements spéciaux qui sont approuvés par des résolutions de l’Assemblée de la Santé précisent le nombre d’années sur lesquelles s’étend le règlement des arriérés. Si le montant minimum fixé n’est pas versé, le droit de vote de l’Etat Membre concerné est suspendu conformément à l’article 7 de la Constitution. On trouvera ci-dessous la liste des Membres concernés, ainsi que les renseignements essentiels sur les conditions de règlement de leurs arriérés. Période de règlement 2003-2011 1997-2006 2003-2012 1999-2004 1999-2004 2002-2011 2004-2018 Versement annuel minimuma/ 100 000 90 836 200 000 346 600 71 336 b/ 95 788 1 500 000 2 404 560 b/

Etats Membres Azerbaïdjan Bélarus Kazakhstan Lettonie Libéria République dominicaine Ukraine Total

Résolution WHA55.5 WHA45.23 WHA56.11 WHA52.2 WHA52.3 WHA55.6 WHA57.6

Montant reçu en 2004 283 158 387 830 842 805 346 600

Solde des arriérés 3 894 272 694 454 3 890 488 344 393 1 170 159

1 500 000 3 360 393

35 915 718 45 909 484

a/ En plus du versement annuel minimum au titre du règlement des arriérés, les Etats Membres visés sont tenus de verser le montant de leur contribution pour l’année en cours. b/ Le Libéria et la République dominicaine n’ont pas été en mesure de respecter les conditions fixées pour le règlement de leurs arriérés et leur droit de vote a été suspendu en conséquence.

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Tableau 4 Compte pour les recettes diverses au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Le compte des recettes diverses est crédité des recettes provenant de différentes sources conformément à l’article VIII du Règlement financier.

2004

Solde au 1er janvier 2004 Recettes 2004 Total partiel A déduire : Résolution WHA56.32 – Pour financer en partie le budget programme pour l’exercice 2004-2005 Mécanisme d’ajustement Plan d’incitation financière Total partiel

9 800 12 651 22 451

12 364 445 12 809

Solde disponible au 31 décembre 2004 (Etat I.1)

9 642

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Tableau 5 Compte spécial de frais généraux au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Ce compte a été ouvert afin de faciliter la budgétisation et la comptabilisation des fonds mis à la disposition de l’Organisation pour couvrir une partie des frais généraux d’activités financées par des sources autres que le budget ordinaire (c’est-à-dire par toutes les autres ressources extrabudgétaires). Sont portées au crédit de ce compte les recettes provenant des sources suivantes : i) Les montants reçus du Fonds des Nations Unies pour le Développement, du Fonds des Nations Unies pour la Population et d’autres organismes des Nations Unies pour couvrir les dépenses d’appui sont crédités au compte spécial ; Conformément à la résolution WHA34.17, les fonds reçus pour couvrir les dépenses d’appui au programme par d’autres sources extrabudgétaires dont les fonds fiduciaires provenant de gouvernements et d’autres entités, et le fonds bénévole pour la promotion de la santé ;

ii)

iii) Les intérêts produits par le solde créditeur du compte spécial de frais généraux ; iv) Les gains (pertes) en devises découlant des opérations de couverture du risque de change.

Recettes et dépenses 2004 2002-2003

Solde au 1er janvier 2004/1er janvier 2002 Recettes Programmes des Nations Unies Dépenses d’appui d’organismes sous-traitants Dépenses d’appui aux programmes Loyer de locaux à usage de bureaux au Siège versé par des fonds fiduciaires en vertu d’autres arrangements Intérêts Gains (pertes) réalisés sur les opérations de couverture du risque de change Recettes totales Solde Virements Au fonds de roulement des ventes conformément à la résolution WHA55.9 Solde Dépenses Afrique Amériques Asie du Sud-Est Europe Méditerranée orientale Pacifique occidental Activités mondiales et interrégionales Dépenses totales Solde au 31 décembre 2004/31 décembre 2003 15 791 308 5 228 6 936 11 364 3 708 85 490 404 2 757 76 189 218

136 103

140 797

430 335 110 222 1 179 10 072 2 972 79 568 215 671 125 210 266 007

(7 927) 215 671 258 080

25 552 1 399 5 860 3 976 4 038 1 953 79 199 128 825 86 846 121 977 136 103

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Tableau 6 Fonds immobilier au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Ce fonds a été créé par la Vingt-Troisième Assemblée mondiale de la Santé (résolution WHA23.14). Les activités du fonds immobilier sont financées par des crédits du budget ordinaire en vertu du Règlement financier et des Règles de Gestion financière. Le fonds immobilier est également crédité des recettes locatives provenant des opérations immobilières (autres que les recettes locatives de bureaux, des garages et les sommes versées par les concessionnaires de services au Siège) et des intérêts provenant du placement des capitaux du fonds. Il est utilisé pour couvrir les dépenses afférentes à la construction de bâtiments ou à l’agrandissement de bâtiments existants ; à l’acquisition de terrains, le cas échéant ; aux grosses réparations et aux transformations des bâtiments à usage de bureaux existants ; enfin, à l’entretien, aux réparations et au réaménagement des logements loués au personnel par l’Organisation. Une autorisation expresse de l’Assemblée de la Santé est nécessaire pour l’acquisition de terrains, la construction de bâtiments ou l’agrandissement de bâtiments existants.a/ 2004

Solde au 1er janvier 2004 Recettes Montant alloué au budget ordinaire Loyers perçus Intérêts Total – Recettes Dépenses Siège : Entretien, réparations et agrandissement de bâtiments existants Bureau régional de l’Afrique : Entretien, réparation et modification de logements destinés au personnel Approvisionnement en eau des locaux Installations de feux de sécurité Amélioration de l’éclairage à l’extérieur Rénovation et amélioration des installations électriques Remplacement de deux ascenseurs Bouches à incendie et nouveaux forages Rénovation de l’étanchéité du toit Bureau régional de la Méditerranée orientale : Système de gestion de la sécurité Remplacement du central téléphonique Bureau régional de l’Europe : Rénovation du Bureau régional Bureau régional de l’Asie du Sud-Est : Rénovation, entretien et réparation des bâtiments existants Bureau régional du Pacifique occidental : Agrandissement du bâtiment et construction d’un nouveau bâtiment – WHA55.8 Total – Dépenses Solde au 31 décembre 2004b/

1 038 5 820 284 108 6 212

969 57 (5) 52 28 4 (3) 9 85 62 (138) 220 8 2 904 4 252 2 998

a/ b/

Voir la Note 27 concernant la construction d’un nouveau bâtiment au Siège. Ce solde a été alloué à des projets planifiés.

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Exécution financière intérimaire en 2004 du budget programme de l’OMS pour l’exercice 2004-2005

Cette partie du rapport financier intérimaire non vérifié a pour objet d’indiquer l’exécution financière au 31 décembre 2004 comparativement au budget programme approuvé pour 2004-2005. Les données sont fournies pour le budget ordinaire et pour les autres fonds par domaine d’activité, au niveau de l’Organisation ainsi que pour les activités mondiales et chaque bureau régional. L’exécution est également indiquée par catégorie de dépenses.

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Table récapitulative 1 Budget et dépenses Budget ordinaire par niveau de l’Organisation et total des autres fonds au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Budget programme 2004-2005

Virements effectués et solde non réparti

Budget a/ alloué au 31 décembre 2004

Dépenses en 2004

Taux d’exécutionc/ en % du budget alloué

Budget ordinaire Niveau des pays Niveau régional Niveau mondial (Siège) Total partiel – Grands domaines d’activités Recettes diverses Total – Budget ordinaire Autres fonds Total général

336 991 230 592 278 528 846 111 34 000 880 111 1 944 000 2 824 111 b/

(12 209) (2 823) (11 358) (26 390) (1 020) (27 410)

324 782 227 769 267 170 819 721 32 980 852 701 1 944 000

177 925 122 716 146 472 447 113 32 980 480 093 1 010 644 1 490 737

54,8 53,9 54,8 54,5 100,0 56,3 52,0 53,3

(27 410)

2 796 701

Rapprochement en dépenses totales : A ajouter : Dépenses d’appui aux programmes FNUAP A déduire : Eliminations – Etat I Total – Activités liées aux programmes de l’OMS – Etat I 79 1 490 816 177 917 1 312 899

a/ Le budget alloué représente la partie du budget programme qui a été allouée, après ajustement tenant compte des virements entre sections de la résolution portant ouverture de crédits et/ou Bureaux. b/ Montant des autres fonds visé dans le document EB113/42 Add.1. c/ Le taux d’exécution est fondé sur le budget effectif dans la Table récapitulative 1, alors que le taux indiqué dans les Tables 2, 3 et 4 est fondé sur le budget programme approuvé (WHA56.32 et EB113/42 Add.1).

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Table récapitulative 2

Budget et dépenses par domaine d’activité – Tous bureaux confondus au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Budget ordinaire Budget Budget programme % 2004-2005 Dépenses 2004 % 2004 Autres fonds Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 % Total

Domaine d’activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l’enfant et de l’adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Salubrité des aliments Préparation aux situations d’urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l’appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l’information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources et coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l’OMS dans les pays Total – Grands domaines d’activité Divers Couverture des risques de change Fonds immobilier Fonds pour la technologie de l’information Fonds pour la sécurité Total – Divers Total – ENSEMBLE DES BUREAUX

programme Dépenses 2004-2005

36 600 23 786 3 468 17 140 12 031 23 480 9 983 16 664 5 133 14 356 15 849 9 070 13 211 4 094 18 116 14 840 9 526 39 946 9 453 8 037 18 947 16 646 14 135 30 106 28 662 9 217 107 466 21 791 22 264 6 826 16 412 22 341 93 715 21 670 111 130 846 111 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 880 111

18 537 10 648 3 002 9 301 6 686 12 021 4 896 8 937 2 675 6 409 8 478 4 022 6 970 2 116 11 483 8 176 4 651 17 931 4 921 4 921 8 529 8 025 6 633 14 181 15 036 4 280 55 257 11 168 11 842 3 644 9 426 10 599 49 544 13 242 68 926 447 113 14 550 5 820 9 700 2 910 32 980 480 093 54,5

58 000 110 500 111 000 109 000 112 500 14 000 10 500 31 500 12 500 9 500 51 500 58 000 25 500 11 000 200 000 14 000 11 000 47 000 13 000 111 000 32 500 420 500 10 500 50 500 17 500 11 000 52 500 6 000 16 000 4 500 18 500 21 500 81 000 7 000 37 500 1 908 000 5 000 25 000 6 000 36 000 1 944 000

34 332 39 554 31 662 49 224 56 741 10 049 4 823 15 949 4 237 4 704 19 852 30 631 5 989 2 972 42 818 9 951 5 705 23 729 1 525 90 106 18 474 296 386 4 936 16 746 10 156 3 759 21 935 3 220 11 945 2 289 11 236 15 142 48 507 7 052 16 588 972 924

94 600 134 286 114 468 126 140 124 531 37 480 20 483 48 164 17 633 23 856 67 349 67 070 38 711 15 094 218 116 28 840 20 526 86 946 22 453 119 037 51 447 437 146 24 635 80 606 46 162 20 217 159 966 27 791 38 264 11 326 34 912 43 841 174 715 28 670 148 630 2 754 111 20 000 6 000 35 000 9 000 70 000 2 824 111

52 869 50 202 34 664 58 525 63 427 22 070 9 719 24 886 6 912 11 113 28 330 34 653 12 959 5 088 54 301 18 127 10 356 41 660 6 446 95 027 27 003 304 411 11 569 30 927 25 192 8 039 77 192 14 388 23 787 5 933 20 662 25 741 98 051 20 294 85 514 1 420 037 14 550 8 383 33 392 14 375 70 700 1 490 737

55,9 37,4 30,3 46,4 50,9 58,9 47,5 51,7 39,2 46,6 42,1 51,7 33,5 33,7 24,9 62,9 50,5 47,9 28,7 79,8 52,5 69,6 47,0 38,4 54,6 39,8 48,3 51,8 62,2 52,4 59,2 58,7 56,1 70,8 57,5 51,6

2 563 23 692 11 465 37 720 1 010 644

a/ a/

52,0

52,8

Des fonds ont été virés du budget ordinaire et du compte spécial de frais généraux au fonds pour la technologie de l’information et au fonds pour la sécurité. Les montants virés sont comptabilisés comme dépenses au budget ordinaire et au compte spécial de frais généraux. Ils sont comptabilisés comme recettes au fonds pour la technologie de l’information et au fonds pour la sécurité, puis comme dépenses pour refléter les activités entreprises. Cette forme de comptabilisation est nécessaire pour préserver l’intégrité des fonds concernés, mais les dépenses sont indiquées deux fois dans la colonne Total.

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Table récapitulative 3 Budget et dépenses – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Budget ordinaire Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 Budget ordinaire total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 %

Bureau régional de l’Afrique Bureau régional des Amériques Bureau régional de l’Asie du Sud-Est Bureau régional de l’Europe Bureau régional de la Méditerranée orientale Bureau régional du Pacifique occidental

122 333 40 818 69 719 13 493

66 854 19 528 41 573 5 363

69 402 32 409 23 735 41 289

36 739 15 753 13 409 23 333

191 735 73 227 93 454 54 782

103 593 35 281 54 982 28 696

54,0 48,2 58,8 52,4

50 576 40 052

23 920 20 687

31 773 31 984

18 743 14 739

82 349 72 036

42 663 35 426

51,8 49,2

Total partiel – Bureaux régionaux Niveau mondial (Siège) Total

336 991

177 925

230 592

122 716

567 583 312 528

300 641 179 452 480 093

53,0 57,4 54,5

336 991

177 925

230 592

122 716

880 111

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Table récapitulative 3 (suite)

Autres fonds Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 Régions Autres fonds total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004 % Budget

Total

programme 2004-2005

Dépenses 2004 %

358 500 64 000 128 000 60 000

89 223 3 241 60 735 15 935

194 500 30 000 63 500 43 500

156 179 6 922 17 116 35 324

553 000 94 000 191 500 103 500

245 402 10 163 77 851 51 259

44,4 10,8 40,7 49,5

744 735 167 227 284 954 158 282

348 995 45 444 132 833 79 955

46,9 27,2 46,6 50,5

149 500 70 000

102 062 20 231

52 500 51 500

30 632 25 148

202 000 121 500

132 694 45 379

65,7 37,3

284 349 193 536

175 357 80 805

61,7 41,8

830 000

291 427

435 500

271 321

1 265 500 678 500

562 748 447 896 1 010 644

44,5 66,0 52,0

1 833 083 991 028 2 824 111

863 389 627 348 1 490 737

47,1 63,3 52,8

830 000

291 427

435 500

271 321

1 944 000

A58/26 Page 54

CETTE PAGE EST LAISSEE EN BLANC INTENTIONNELLEMENT

A58/26 Page 55

Table récapitulative 4 Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Niveau mondial (Siège) Domaine d’activité Maladies transmissibles : surveillance Maladies transmissibles : prévention, lutte et éradication Maladies transmissibles : recherche et développement de produits Paludisme Tuberculose Surveillance, prévention et prise en charge des maladies non transmissibles Tabac Promotion de la santé Traumatismes et incapacités Santé mentale et toxicomanies Santé de l’enfant et de l’adolescent Recherche en santé génésique et élaboration de programmes dans ce domaine Pour une grossesse à moindre risque Santé de la femme VIH/SIDA Développement durable Nutrition Santé et environnement Salubrité des aliments Préparation aux situations d’urgence et organisation des secours Médicaments essentiels : accès, qualité et usage rationnel Vaccination et mise au point de vaccins Sécurité transfusionnelle et technologie clinique Bases factuelles à l’appui des politiques de santé Gestion et diffusion de l’information sanitaire Politique de recherche et promotion de la recherche Organisation des services de santé Organes directeurs Mobilisation des ressources et coopération extérieure et partenariats Planification, suivi et évaluation des programmes Développement des ressources humaines Budget et gestion financière Infrastructure et informatique Directeur général, Directeurs régionaux et fonctions indépendantes Présence de l’OMS dans les pays Total – Grands domaines d’activité Divers Couverture des risques de change Fonds immobilier Fonds pour la technologie de l’information Fonds pour la sécurité Total – Divers Total – Niveau mondial (Siège)

Budget ordinaire Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

17 128 7 143 2 752 5 868 2 546 7 757 3 877 3 058 2 145 4 608 4 664 3 433 1 593 1 535 5 073 3 290 3 172 10 858 3 470 1 691 7 091 7 323 5 166 13 424 13 128 4 221 9 277 18 512 12 798 2 562 8 570 12 330 55 318 12 182 965 278 528 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 312 528

8 019 3 636 2 819 2 510 1 203 3 654 2 268 1 462 1 315 2 216 2 463 1 906 948 1 078 5 185 2 329 1 679 4 992 2 537 1 118 3 335 3 807 2 525 5 606 6 631 2 035 5 259 9 014 6 668 1 625 5 335 5 571 28 449 6 927 348 146 472 14 550 5 820 9 700 2 910 32 980 179 452 57,4

18 000 36 000 100 000 31 000 25 000 9 000 3 000 22 000 7 000 2 500 19 000 46 000 11 000 7 000 23 000 6 000 7 000 18 000 3 500 6 000 22 000 63 000 7 500 16 000 12 000 4 000 17 000 6 000 5 000 3 000 12 000 14 000 51 000 7 000 3 000 642 500 5 000 25 000 6 000 36 000 678 500

21 772 13 396 31 472 21 077 27 501 7 018 2 371 14 997 3 514 2 746 10 560 27 233 4 826 2 401 18 006 5 258 4 564 15 873 1 474 17 887 12 990 45 437 3 286 11 381 9 118 2 374 10 025 3 065 2 900 1 306 8 000 10 873 29 651 6 694 1 693 412 739

35 128 43 143 102 752 36 868 27 546 16 757 6 877 25 058 9 145 7 108 23 664 49 433 12 593 8 535 28 073 9 290 10 172 28 858 6 970 7 691 29 091 70 323 12 666 29 424 25 128 8 221 26 277 24 512 17 798 5 562 20 570 26 330 106 318 19 182 3 965 921 028 20 000 6 000 35 000 9 000 70 000 66,0 991 028

29 791 17 032

84,8 39,5

34 291 33,4 23 587 64,0 28 704 104,2 10 672 4 639 16 459 4 829 4 962 13 023 29 139 5 774 3 479 23 191 7 587 6 243 20 865 4 011 63,7 67,5 65,7 52,8 69,8 55,0 58,9 45,8 40,8 82,6 81,7 61,4 72,3 57,5

19 005 247,1 16 325 56,1 49 244 70,0 5 811 45,9 16 987 57,7 15 749 62,7 4 409 53,6 15 284 58,2 12 079 49,3 9 568 2 931 13 335 16 444 58 100 13 621 2 041 559 211 14 550 5 820 33 392 14 375 68 137 627 348 53,8 52,7 64,8 62,5 54,6 71,0 51,5 60,7

23 692 11 465 35 157 447 896

a/ a/

63,3

Voir Table récapitulative 2, note a/.

A58/26 Page 56

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de l’Afrique Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Budget ordinaire Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

5 324 3 184 208 2 018 1 538 2 467 253 4 825 201 1 410 3 028 1 446 3 044 542 2 945 1 997 1 866 4 341 1 292 2 080 2 170 1 544 1 243 694 295 204 20 581

3 313 1 501 21 841 575 739 41 2 542 77 384 877 686 1 472 260 1 153 727 238 1 726 205 980 612 400 429 129 229 32 11 070

2 277 1 132 377 1 122 973 2 438 696 687 273 1 341 1 212 1 653 2 082 855 2 994 1 619 925 2 237 397 1 216 1 597 412 1 860 1 493 3 649 711 7 454 1 363 1 996 801 2 423 3 572 12 778 1 701 1 086 69 402

1 336 708 157 516 316 1 251 369 340 376 238 539 1 064 866 344 1 476 697 416 950 180 799 722 218 810 661 2 244 431 3 912 1 073 1 178 452 1 250 1 646 8 003 801 400 36 739

7 601 4 316 585 3 140 2 511 4 905 949 5 512 474 2 751 4 240 3 099 5 126 1 397 5 939 3 616 2 791 6 578 1 689 3 296 3 767 1 956 3 103 2 187 3 944 915 28 035 1 363 2 391 801 2 423 3 572 12 778 1 701 52 284 191 735

4 649 2 209 178 1 357 891 1 990 410 2 882 453 622 1 416 1 750 2 338 604 2 629 1 424 654 2 676 385 1 779 1 334 618 1 239 790 2 473 463 14 982 1 073 1 178 452 1 250 1 646 8 003 801 35 995 103 593

395

51 198 122 333

35 595 66 854

A58/26 Page 57

Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Autres fonds total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004 Budget programme 2004-2005

Dépenses 2004

4 000 18 000 3 000 7 000 15 000

1 592 1 799

14 000 24 000 3 000 33 000 4 000 1 000 1 000 500 500 9 000 1 000 500 500 23 000 500 1 000 500

4 750 17 883 21 12 287 1 978 637 236 84 15 19 5 571 756 351 46 4 855 404 11 58 2 1 369 1 517 86 471 65 327 49 88 1 173

18 000 42 000 6 000 40 000 19 000 1 000 1 500 1 000 500 1 500 12 000 2 000 7 500 1 000 115 000 2 500 1 000 1 500 37 000 8 000 181 000 1 000 10 000 3 500 11 000

6 342 19 682 21 17 331 4 621 646 337 107 449 21 6 639 1 312 386 90 11 353 617 11 324 2 8 610 3 172 141 423 85 396 50 95 4 372

25 601 46 316 6 585 43 140 21 511 5 905 2 449 6 512 974 4 251 16 240 5 099 12 626 2 397 120 939 6 116 2 791 7 578 3 189 40 296 11 767 182 956 4 103 12 187 3 944 4 415 39 035 1 363

10 991 21 891 199 18 688 5 512 2 636 747 2 989 902 643 8 055 3 062 2 724 694 13 982 2 041 665 3 000 387 10 389 4 506 142 041 1 324 1 186 2 523 558 19 354 1 073 2 195 1 232 3 172 4 840 14 967 801 39 026 348 995

42,9 47,3 3,0 43,3 25,6 44,6 30,5 45,9 92,6 15,1 49,6 60,1 21,6 29,0 11,6 33,4 23,8 39,6 12,1 25,8 38,3 77,6 32,3 9,7 64,0 12,6 49,6 78,7 91,8 94,7 58,5 56,5 84,2 47,1 58,0 46,9

5 044 2 643 9

500 500 500 1 000 3 000 1 000 7 000 500 92 000 2 000

101 23 434 2 1 068 556 35 44 6 498 213 266

1 000 33 000 137 000 500 7 000 3 000 8 000 7 241 1 655 54 952 20 69 1 7 3 199

4 000 8 000 44 000 500 3 000 500 3 000

1 017 500 3 000 5 000 2 000 3 000 780 1 922 3 194 6 964 500 3 000 5 000 5 000

1 017 780 1 922 3 194 6 964

2 391 1 301 5 423 8 572 17 778 1 701

12 000 358 500

1 752 89 223

3 000 194 500

1 279 156 179

15 000 553 000

3 031 245 402

67 284 744 735

A58/26 Page 58

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional des Amériques Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Budget ordinaire Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

340 4 198 569

1 604 3 880

220 1 481

1 944 8 078

220 2 050

471 1 089

493 439 524 397 474 1 524 571

902 606 366 192 150 789 151

536 439 1 939 397 2 126 1 628 609 1 593

1 373 1 695 916 192 939 878 530

1 415 1 652 104 38 1 593

550 789 89 379

468 36 104 990 71 4 626 450 27 431 25 2 128 261

305 498 764 1 111 1 728 459

212 320 254 567 630 253

305 36 602 1 754 1 182 6 354 909

680 347 685 592 2 758 514

388 322 48 2 802

157 133 6 1 329

255 1 328 612 1 365 2 145 399

123 460 269 526 862 2 640

643 1 650 660 4 167 2 145 399 16 385 278

280 593 275 1 855 862 7 408

11 951

4 768

4 434 278 1 139 634 1 604 2 680 765

1 185 336 712 1 168 379 15 753

1 139 634 1 604 2 680 765 9 647 73 227

1 185 336 712 1 168 379 5 859 35 281

9 647 40 818

5 859 19 528 32 409

A58/26 Page 59

Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Autres fonds total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004 Budget programme 2004-2005

Dépenses 2004

3 000 2 000 546

2 000 3 000 3 000 2 000 500 500 (1) 500 500 1 1 223 74 6 158 40 209 4 000 500 500 500 1 000 2 000 111 500 500 1 000 25 500 1 500 500 500 500

49 232 34 339 729 477 148 32 93 124 887

5 000 5 000 3 000 7 000 2 500 500 500 1 500 1 000 4 500 1 000

49 778 34 340 1 729 477 147 32 94 125 1 110 74 16 158 517 280 201 24 11 168 268 1 316 80 122 4 40 215

6 944 13 078 3 000 7 536 2 939 2 439 897 3 626 2 628 5 109 2 593 2 305 1 036 12 602 3 254 2 182 10 854 2 909 17 000 1 143 4 150 660 8 167 2 145 899 20 885 278 1 139

269 2 828 34 1 713 3 424 1 393 339 971 94 1 003 1 640 74 696 158 864 965 793 2 782 525 168 548 1 909 355 1 977 866 40 7 623

3,9 21,6 1,1 22,7 116,5 57,1 37,8 26,8 38,2 32,1 2,9 30,2 15,3 6,9 29,7 36,3 25,6 18,0 1,0 47,9 46,0 53,8 24,2 40,4 4,4 36,5

5 000 2 000

1 1 000

1 000 500 4 000 500 2 000 1 000 8 000 1 000 500 4 000 1 000 15 000

10 477 71 201 24 11 168 157 1 316 80 122 4 15 211

2 000 1 000 12 000 1 500 1 000 4 500 2 000 17 000 500 2 500 4 000 500 4 500

2 000 3 000

3 000

1 185 685 844 1 168 380 7 131 45 444

104,0 41,9 52,6 15,2 49,7 54,2 27,2

500 2 000

500 3 000

349 132

1 000 5 000

349 132

1 634 1 604 7 680

1 3 000 64 000 843 3 241 500 30 000 429 6 922 3 500 94 000

1 1 272 10 163

765 13 147 167 227

A58/26 Page 60

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de l’Asie du Sud-Est Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Budget ordinaire Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

2 064 1 305 106 2 017 1 570 3 124 1 916 1 533 969 1 328 2 113 631 2 458 357 1 966 1 156 565 4 049 937 1 058 2 744 1 315 1 218 1 599 93 795 12 743

1 408 1 188 5 1 344 1 007 2 827 775 547 295 943 1 566 135 1 432 209 1 076 699 450 1 757 415 612 1 481 726 779 1 081 420 7 793

1 287 330 25 702 380 380 431 333 353 390 791 50 519 330 703 751 330 1 016 296 330 430 442 465 1 180 881 479 2 839 298

843 135

3 351 1 635 131 2 719 1 950 3 504 2 347 1 866 1 322 1 718 2 904 681

2 251 1 323 5 1 765 1 091 3 049 1 017 956 483 1 131 2 006 135 1 609 400 1 555 1 142 633 2 431 420 811 1 675 1 021 946 1 649 513 946 8 831 201 53 491 436 489 1 763 1 152 10 603 54 982

421 84 222 242 409 188 188 440

177 191 479 443 183 674 5 199 194 295 167 568 513 526 1 038 201 53 491 436 489 1 763 1 152 13 409

2 977 687 2 669 1 907 895 5 065 1 233 1 388 3 174 1 757 1 683 2 779 974 1 274 15 582 298 1 144 1 197 712 842 2 877 1 385 16 827 93 454

786 377

358 820 712 842 2 877 1 385

16 827 69 719

10 603 41 573 23 735

A58/26 Page 61

Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Autres fonds total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004 Budget programme 2004-2005

Dépenses 2004

1 000 3 000

941 1 991 16 1 118 7 423

4 000 15 000 500 6 000 1 000 500

(11) 1 038 16 782 2 490 432 238 93 29 88 330 175

5 000 18 000 500 8 000 32 000 500 1 500 1 000 500 500 3 000 3 000 1 500 500 18 000 1 500 500 1 500 1 500 6 000

930 3 029 32 1 900 9 913 432 243 93 29 108 372 1 040 225 (1) 3 639 539 4 424 1 4 833 377 43 549 191 161 122 53 201

8 351 19 635 631 10 719 33 950 4 004 3 847 2 866 1 822 2 218 5 904 3 681 4 477 1 187 20 669 3 407 1 395 6 565 2 733 7 388 3 174 66 757 2 183 8 779 1 974 1 274 20 582 298

3 181 4 352 37 3 665 11 004 3 481 1 260 1 049 512 1 239 2 378 1 175 1 834 399 5 194 1 681 637 2 855 421 5 644 2 052 44 570 1 137 1 810 635 999 9 032 201 578 491 758 682 4 960 1 130 11 800 132 833

38,1 22,2 5,9 34,2 32,4 86,9 32,8 36,6 28,1 55,9 40,3 31,9 41,0 33,6 25,1 49,3 45,7 43,5 15,4 76,4 64,7 66,8 52,1 20,6 32,2 78,4 43,9 67,4 50,5 41,0 62,5 50,8 63,0 81,6 58,1 46,6

2 000 31 000

500 1 000

1 000 500

500 1 000 3 000 1 000 13 000 1 000 1 000 1 000 5 000

20 42 865 4 2 680 471 348 3 141 79 40 783 193 92 87 37 141 500 500 5 000 500 500 500 500 1 000 2 000

221 (1) 959 68 4 76 1 1 692 298 2 766 (2) 69 35 16 60

49 000 500 4 000 500 4 000

16 000 2 000 500 1 000

65 000 500 6 000 1 000 5 000

170 500 500 2 000 3 000

355 322 193 3 197 (22) 500 500 5 000

525 322 193 3 197 (22) 3 500 191 500 1 197 77 851

1 144 1 197 1 212 1 342 7 877 1 385 20 327 284 954

3 000 128 000

88 60 735

500 63 500

1 109 17 116

A58/26 Page 62

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de l’Europe Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Budget ordinaire Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

277

841 50

481

1 118 50

524

101 340 519 250 282 41 620 212 101 264 21 200 138 73 283 76 80 239 160 66 557 71 1 514

119 32 75 100 50 18 77 144 33 197 101 8 56 81 62 37 248 87 26 331 3 200

50 822 840 474 466 50 802 524 263 583 226 250 40 584 290 11 554 50 1 119 611 474 2 685 445 486 474 574 326 3 752 4 762 288 2 904 651 344 13 270 387 324 1 433 186 283 351 403 253 2 338 2 543 221 1 614 432 267 384 1 296 1 054 4 687 895 627 23 333

151 1 162 1 359 724 748 91 1 422 736 101 818 71 1 319 749 547 2 968 521 566 713 734 392 4 309 4 833 288 4 418 651 1 087 1 318 2 254 1 516 8 637 1 186 7 225 54 782

119 295 658 326 300 58 661 434 44 541 13 371 395 380 1 514 248 320 599 490 279 2 669 2 546 221 1 814 432 267 384 1 296 1 054 4 687 895 3 862 28 696

563

524 1 318 2 254 1 516 8 637 1 186

6 445 13 493

3 235 5 363

780 41 289

A58/26 Page 63

Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Autres fonds total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004 Budget programme 2004-2005

Dépenses 2004

1 000 500

1 000

658 37

2 000 500

679 37

3 118 550

1 203 37

38,6 6,7

1 000 6 000 500 500 1 000 500 1 000 1 000 3 000 1 000 500 7 000 500 1 500 3 000 1 000 4 000

283 4 554

2 000 2 000 1 000

639 1 251 205 702 576 92 1 367 387 174 244 314 1 510 2 264 45 6 570 9 430 446 4 512 245 3 954 482 1 168 2 140 69 48 179

3 000 8 000 1 500 1 000 4 000 1 000 2 000 3 000 3 500 1 000 1 000 10 000 500 2 000 15 000 1 500 5 000 500 16 000 500 5 000 1 500 4 000

922 5 805 205 769 604 95 1 557 471 197 246 314 2 431 2 291 110 6 590 9 6 775 482 5 046 275 3 960 482 1 168 4 565 69 48 179

3 151 9 162 2 859 1 724 4 748 1 091 3 422 3 736 3 601 1 818 1 071 11 319 1 249 2 547 17 968 2 021 5 566 1 213 16 734 892 9 309 6 333 288 8 418 651 1 087 1 318 2 754 2 016 13 637 1 186 11 725 158 282

1 041 6 100 863 1 095 904 153 2 218 905 241 787 327 2 802 2 686 490 8 104 257 7 095 1 081 5 536 554 6 629 3 028 1 389 6 379 501 315 563 1 599 1 572 7 218 1 262 5 021 79 955

33,0 66,6 30,2 63,5 19,0 14,0 64,8 24,2 6,7 43,3 30,5 24,8 215,1 19,2 45,1 12,7 127,5 89,1 33,1 62,1 71,2 47,8 482,3 75,8 77,0 29,0 42,7 58,1 78,0 52,9 106,4 42,8 50,5

67 28 3 190 84 23 2

500 3 000 500 1 000 2 000 500 500

921 27 65 20 6 345 36 534 30 6

3 000 500 12 000 500 1 000 500 4 000 2 000 500

12 000 500 3 000 1 000 3 000

2 425

1 000

500 500 2 000 3 000

303 518 2 531 367

500 500 5 000

303 518 2 531 367

4 000 60 000

271 15 935

500 43 500

888 35 324

4 500 103 500

1 159 51 259

A58/26 Page 64

Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional de la Méditerranée orientale Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Budget ordinaire Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

1 836 783

1 142 275

940 645

383 582

2 776 1 428

1 525 857

1 599 1 197 1 213 287 1 387 295 541 1 181

951 557 466 32 676 112 214 621

635 430 476 414 695 354 468 384 57

128 137 229 125 809 130 201 43

2 234 1 627 1 689 701 2 082 649 1 009 1 565 57

1 079 694 695 157 1 485 242 415 664

787 35 786 3 020 173 2 715 394 699 1 204 1 157 1 504 965 663 1 358 12 577

326 16 484 1 820 120 579 86 668 333 343 617 336 241 73 7 916

576 293 563 504 259 1 509 369 263 513 446 650 952 1 338 450 5 688 228 739 685 1 043 1 331 5 328 2 548

161 188 381 167 1 294 168 183 114 216 178 392 1 067 463 2 623 157 1 785 428 453 567 2 779 2 212 18 743

1 363 328 1 349 3 524 432 4 224 763 962 1 717 1 603 2 154 1 917 2 001 1 808 18 265 228 933 685 1 043 1 331 5 328 2 548 12 026 82 349

487 16 672 2 201 287 1 873 254 851 447 559 795 728 1 308 536 10 539 157 1 785 428 453 567 2 779 2 212 4 916 42 663

194

12 026 50 576

4 916 23 920 31 773

A58/26 Page 65

Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Autres fonds total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004 Budget programme 2004-2005

Dépenses 2004

2 000 3 000 500 7 000 13 000 500 500 500 500 1 000 3 000 500 1 000 500 7 000 500 500 1 000 33 000 59 000 500 2 500 1 000 1 000 4 000

143 636

4 000 1 000 1 000

6 218 102 1 159 713 513 329 93 44 14 397 71 77 1

6 000 4 000 1 500 12 000 14 000 1 000 1 500 500 1 000 1 500 5 000 1 000 1 000 500 10 000 500 1 000 1 500 35 000 500 78 000 500 4 500 2 000 1 500 5 000

149 854 102 1 929 3 214 637 397 103 47 15 409 409 77 2 2 052 485 369 349 8 51 447 361 53 705 12 338 380 16 1 745

8 776 5 428 1 500 14 234 15 627 2 689 2 201 2 582 1 649 2 509 6 565 1 057 2 363 828 11 349 4 024 432 5 224 2 263 35 962 2 217 79 603 2 654 6 417 4 001 3 308 23 265 228 933 1 685 1 543 1 831 10 328 2 548 16 526 284 349

1 674 1 711 102 3 008 3 908 1 332 554 1 588 289 430 1 073 409 564 18 2 724 2 686 656 2 222 262 52 298 808 54 264 807 1 066 1 688 552 12 284 157 2 419 452 663 620 8 398 2 224 11 447 175 357

19,1 31,5 6,8 21,1 25,0 49,5 25,2 61,5 17,5 17,1 16,3 38,7 23,9 2,2 24,0 66,7 151,9 42,5 11,6 145,4 36,4 68,2 30,4 16,6 42,2 16,7 52,8 68,9 259,3 26,8 43,0 33,9 81,3 87,3 69,3 61,7

770 2 501 124 68 10 3 1 12 338 1 1 596 225 5 30 51 936 240 35 627 12 3 247 5 1 494

5 000 1 000 500 1 000 500 500 2 000 500

3 000

456 260 364

500 500 2 000 500 19 000 2 000 1 000 500 1 000

319 8 (489) 121 18 078 335 133 11 251

634 1 000 500 500 2 000 3 000 24 210 53 5 619 12 496 30 632 1 000 500 500 5 000

634 24 210 53 5 619 12 6 531 132 694

4 000 149 500

6 035 102 062

500 52 500

4 500 202 000

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Table récapitulative 4 (suite) Budget et dépenses par domaine d’activité – Par bureau au 31 décembre 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis)

Bureau régional du Pacifique occidental Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Budget ordinaire Régions Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Total Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

1 324 939

910 513

1 358 197

439 60

2 682 1 136

1 349 573

1 330 807 1 397 464 843 323 663 591 54 388 504 225 1 766 504 27 1 010 684 744 452 10 59 11 930

572 268 635 172 676 94 268 695 128 72 3 345 201 711 356 41 444 429 465 462 33 4 642

1 162 989 930 524 429 129 557 540 52 641 40 661 282 2 133 364 107 832 939 233 871 1 627 253 3 574 461 1 766 263 776 1 146 6 097 1 903 148 31 984

526 549 424 354 237 30 218 270 59 295 2 379 225 976 207 1 415 508 109 422 703 46 1 782 291 706 211 320 560 2 695 718 2 14 739

2 492 1 796 2 327 988 1 272 452 1 220 1 131 106 1 029 40 1 165 507 3 899 868 134 1 842 1 623 977 1 323 1 637 312 15 504 461 2 772 263 776 1 146 6 097 1 903 12 156 72 036

1 098 817 1 059 526 913 124 486 965 187 367 5 724 426 1 687 563 42 859 937 574 884 703 79 6 424 291 706 264 320 560 2 695 876 7 343 35 426

1 006 53

Total – Grands domaines d’activité Divers Fonds immobilier Total – Pacifique occidental

12 008 40 052

158 7 341 20 687

40 052

20 687

31 984

14 739

72 036

35 426

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Table récapitulative 4 (suite)

Pays Budget programme 2004-2005 Dépenses 2004

Autres fonds Régions Budget programme Dépenses 2004-2005 2004

Total Autres fonds total Budget programme Dépenses 2004-2005 2004 Budget programme 2004-2005

Dépenses 2004

2 000 3 000

2 882 842

2 000 2 000

1 529 936 1 2 094 1 883 532 400 (142) 1 87 148 105 213 8 1 629 116 218 83 20 334 656 3 495 95 188

4 000 5 000

4 411 1 778 1 5 725 3 958 634 559 14 9 132 291 366 213 8 4 820 481 447 144 20 386 824 5 910 1 007 388

6 682 6 136

5 760 2 351 1 6 823 4 775 1 693 1 085 927 133 618 1 256 553 580 13 5 544 481 873 1 831 583 428 1 683 6 847 1 581 1 272 703 92 7 236 377 7 527 264 450 739 3 240 876 9 047 78 242 2 563 80 805

86,2 38,3

4 000 7 000

3 631 2 075 102 159 156 8 45 143 261

4 000 5 000 500 1 000 500 500 3 000 500 500 3 000 500 2 000 500 1 000 1 000 4 000 2 000 500 500 1 000

8 000 12 000 500 1 500 1 500 2 500 500 5 000 1 500 1 500 12 000 1 500 500 6 000 1 500 5 000 1 000 15 000 500 5 000 1 000 1 500 6 000

10 492 13 796 2 827 2 488 2 772 2 952 1 720 6 131 1 606 2 529 40 13 165 1 500 1 007 9 899 2 368 5 134 2 842 16 623 1 477 6 323 2 637 1 812 21 504 461 13 772 263 1 776 2 146 11 097 1 903 15 656 193 536

65,0 34,6 59,9 43,6 33,4 4,5 35,9 20,5 34,4 22,9 32,5 42,1 32,1 86,7 18,5 24,6 8,3 59,2 41,2 107,0 20,1 26,7 5,1 33,6 81,8 54,7 100,4 25,3 34,4 29,2 46,0 57,8 40,4

500 1 000 2 000 500 2 000 1 000 1 000 9 000 1 000 500 4 000 1 000 4 000 11 000 500 3 000 500 1 000 5 000

3 191 365 229 61 52 168 2 415 912 200

726

13 86 86 6 821 130 179 545

13 812 86 6 821 130 179 545

11 000 500 2 000 500 1 000 3 000

11 000 1 000 1 000 5 000

3 000 70 000

1 608 20 231

500 51 500

96 22 585 2 563 25 148

3 500 121 500

1 704 42 816 2 563 45 379

70 000

20 231

51 500

121 500

193 536

41,8

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Table récapitulative 5 Exécution financière par grande rubrique de dépenses et sources de fonds, 2004 (en milliers de dollars des Etats-Unis) Sources de fonds Fonds bénévole Compte spécial de frais généraux Autres fonds, y compris Nations Unies Total

Grande rubrique de dépenses

Budget ordinaire pour la promotion de la santé

% Traitements et dépenses communes de personnel Personnel à court terme Consultants Conseillers temporaires Membres de comités d’experts, groupes d’étude et groupes scientifiques Délégués et membres des organes directeurs Voyages en mission Contrats de recherche Services contractuels pour traductions, travaux d’impression, traitement de l’information et autres opérations Fournitures et matériels, location et entretien des locaux et du matériel, papeterie, commodités et communications Fournitures et contributions en nature Achat de mobilier et de matériel Acquisition et amélioration de locaux Bourses d’études et autres activités éducatives Aides au financement des dépenses locales Dépenses générales au titre de projets – Amériques – Autres Opérations de couverture Autres dépenses, y compris dépenses d’appui aux programmes et activités communes avec l’Organisation des Nations Unies Total (19 235) (4,0) 11 061 2,3 7 224 8 532 71 17 592 23 544 1,8 0,0 3,7 4,9 248 264 56 726 2 561 4 139 529 151 12 548 229 51,7 11,8 0,5 0,9 0,1 0,0 2,6 0,0 70 267 170 539 22 539 22 809 99 3 29 272 15 175

% 9,5 23,0 3,0 3,1 0,0 0,0 4,0 2,0 30 582 28 972 457 457 145 154 2 976 85

% 23,7 22,5 0,4 0,4 0,1 0,1 2,3 0,1 3 443 12 171 25 703 16 899 927 5 156 3

% 18,2 12,0 0,7 3,6 0,0 2,4 8,6

% 374 816 25,1 273 136 18,3 26 484 32 561 776 308 48 239 27 660 1,8 2,2 0,1 0,0 3,2 1,9

45 559

9,5

108 185

14,6

12 242

9,5

14 963

10,6

180 949 12,1

36 151

7,5

84 279 453 24 751 630 15 222 172 429

11,4 0,1 3,3 0,1 2,1 23,3 1,0

22 345 10 856 859 252 1 058 140 15 527

17,3 8,4 0,7 0,2 0,8 0,1 12,1

32 302 3 165 504 4 040 8 978 846 (5 173)

22,8 2,2 0,4 2,9 6,3 0,6 (3,7)

175 077 11,7 453 47 304 2 064 37 106 0,0 3,2 0,1 2,5

206 009 13,8 19 271 1,3

(101 693) (13,7)

(91 339) (6,1) (19 235) (1,3)

31 671 480 093

6,7 100,0

98 316 740 499

13,2 100,0

1 718 128 825

1,3

17 472

12,4

149 177 10,1

100,0 141 399 100,0 1 490 816 100,0

Eliminations (voir Etat I) Virements entre programmes de coopération technique Dépenses d’appui aux programmes Total – Activités des programmes de l’OMS

(109 489) (68 428) (177 917) 1 312 899

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Glossaire de termes budgétaires et financiers 2004 Le présent glossaire de termes budgétaires et financiers explique les principaux termes utilisés dans les deux documents qui présentent le cadre financier de l’OMS. Le budget programme, approuvé par l’Assemblée de la Santé, constitue le plan des activités de l’Organisation pendant l’exercice, présenté sous une forme programmatique et en termes de dépenses. Le rapport financier, vérifié sur une base biennale, renseigne sur les recettes et les dépenses effectives de l’Organisation et indique le montant de l’actif et du passif à la fin de chaque année. Le rapport du Commissaire aux Comptes, présenté avec le rapport financier, permet aux Etats Membres et autres lecteurs du rapport financier de savoir qu’une vérification indépendante a été effectuée et fait ressortir les questions qui doivent éventuellement retenir l’attention. Le Commissaire aux Comptes émet également une opinion qui indique si le rapport reflète la situation financière de manière adéquate à tous égards. L’Assemblée de la Santé accepte le rapport financier biennal et le rapport financier intérimaire de l’Organisation, ainsi que les rapports du Commissaire aux Comptes. Barème des contributions : Barème fixé par l’Assemblée de la Santé pour répartir entre les Etats Membres le montant net des contributions nécessaires pour financer le budget ordinaire de l’Organisation pour un exercice donné. Budget : Expression financière d’un plan d’exécution d’un programme d’activités au cours d’une période déterminée. Le budget programme met l’accent sur les activités à entreprendre et les objectifs qu’elles visent à atteindre : il fait ressortir les buts à atteindre et indique les coûts d’exécution. Les décisions concernent le niveau des ressources, le financement et les résultats à obtenir. Budget alloué : Le budget représente la part du budget programme qui a été allouée compte tenu des virements éventuels entre les sections de la résolution portant ouverture de crédits et/ou entre les bureaux englobant les allocations au titre du budget ordinaire et des autres fonds. Budget effectif : Le budget effectif représente la partie du budget ordinaire approuvé au titre duquel le Directeur général est autorisé à engager des dépenses. Comptabilité par fonds : Méthode de comptabilisation par laquelle chaque fonds est considéré comme une entité financière et comptable distincte avec un groupe autonome de comptes distincts. Comptabilité sur la base de l’encaissement : Méthode qui consiste à comptabiliser les opérations sous forme de recettes, dépenses et autres coûts au moment de la réception ou du décaissement effectif au cours d’un exercice donné. Compte : Relevé formel de l’actif, du passif, d’une recette ou d’une dépense exprimant les effets des opérations effectuées en une unité de mesure monétaire ou autre. Compte d’avance : Fonds ou compte établi avec un montant fixe qui est maintenu au moyen d’un réapprovisionnement périodique pour compenser les décaissements. Les comptes d’avance sont généralement utilisés pour les paiements dans les bureaux de pays. Couverture du risque de change : Dispositif visant à maintenir le niveau du budget afin que les activités représentées par le budget approuvé par l’Assemblée de la Santé puissent être menées à bien indépendamment des effets des fluctuations du taux de change des monnaies par rapport au dollar des Etats-Unis. Crédit : Montant voté par l’Assemblée de la Santé à une fin déterminée pour un exercice et représentant un plafond, un montant maximal, à concurrence duquel des dépenses au titre du budget ordinaire peuvent être engagées. Les crédits effectifs représentent les montants des crédits, compte tenu des virements éventuels que le Directeur général est autorisé à effectuer entre les sections de la résolution portant ouverture de crédits. Décaissements : Versements en espèces. Dépenses : Les dépenses au cours d’un exercice représentent le montant total des engagements. Ce montant représente la somme des décaissements et des engagements non réglés dans le cadre des crédits ou autres fonds.

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Economies réalisées lors du paiement des engagements non réglés : Solde restant dans le cadre d’un engagement non réglé après le paiement de toutes les sommes dues au titre de cet engagement. Emprunt interne : Mécanisme en vertu duquel, une fois que le fonds de roulement a été entièrement utilisé, d’autres fonds disponibles peuvent servir à financer l’exécution du budget ordinaire en attendant le versement des contributions. Les emprunts internes sont remboursés au fur et à mesure du règlement des contributions par les Membres. Engagement de dépenses : Engagement donnant lieu à une charge pour les ressources de l’Organisation. Engagement non réglé : Partie d’un engagement de dépenses qui n’a pas encore fait l’objet d’un paiement (passif en cours). Fait générateur : La comptabilisation des recettes selon le système de l’exercice (comptabilité sur la base du fait générateur, ou comptabilité d’engagement) consiste à les rattacher à l’exercice au cours duquel elles sont dues, qu’elles aient ou non été encaissées. Les dépenses sont rattachées à l’exercice au cours duquel l’engagement ou la dette ont été contractés, qu’il y ait eu ou non décaissement. Fonds de péréquation des impôts : Fonds au crédit duquel sont portées les recettes de l’imposition du personnel et dont sont déduits : i) ii) les montant remboursés aux membres du personnel au titre de l’impôt sur le revenu prélevé sur leurs émoluments ; les montants portés au crédit des Etats Membres en déduction de leurs contributions, proportionnellement à leurs contributions fixées, après diminution de l’impôt sur le revenu prélevé sur les émoluments reçus de l’Organisation par leurs ressortissants ou par d’autres personnes imposables.

Fonds de roulement : Fonds établi par l’Assemblée de la Santé en vue de financer l’exécution du budget ordinaire en attendant le versement des contributions. Les remboursements s’effectuent lorsque les Membres règlent leurs contributions. Fonds renouvelable : Fonds établi pour que les recettes d’activités déterminées puissent servir à couvrir les coûts de ces activités. Les excédents peuvent être reportés à un exercice suivant. Passif : Engagement courant découlant d’un événement antérieur et dont le règlement devrait entraîner une sortie de ressources de l’Organisation. Il s’agit notamment des éléments suivants : i) ii) iii) iv) v) vi) vii) Contributions reçues d’avance ; Emprunts à moins d’un an ; Engagements non réglés ; Comptes créditeurs, y compris soldes créditeurs interfonds et autres sommes à payer ; Autres fonds et comptes spéciaux ; Autres dettes ; Emprunts à plus d’un an.

Résolution portant ouverture de crédits : Résolution par laquelle l’Assemblée de la Santé approuve les crédits au titre du budget ordinaire pour un exercice donné, ainsi que leur financement. La résolution portant ouverture de crédits précise le montant des dépenses du budget programme à financer par d’autres fonds. Solde non engagé : Partie des crédits ou allocations qui n’a pas été engagée. Le solde non engagé des crédits du budget ordinaire en fin d’exercice peut être financé intégralement, partiellement ou pas du tout selon le degré de recouvrement des contributions dont les Membres sont redevables. Toute partie déjà financée du solde non engagé des crédits au budget ordinaire est portée au crédit des recettes diverses. La partie non financée de ce même solde non engagé représente le montant des crédits qui ne peut être exécuté. Elle n’est portée au crédit des recettes diverses qu’au moment du recouvrement des contributions non réglées de cet exercice. = = =

Informations clés

Organisation Organisation mondiale de la santé (OMS)

Type de document Governing Bodies documents

Date d'adoption 31 décembre 2005

Source Organisation mondiale de la santé