Programme de Lutte contre l’Onchocercose : état financier du programme au 31 décembre 1995

WORLD HEALTII ORGANIZA'TION COMITE CONJOINT DU PROGRAMME Dix-septième session Cotonou. 24 décembre 1996 ORGANIS.ATION IbTONDIALE DE LA SANTE lrc.n.7 ORIGINAL: ANGLaTS Septembre 1996 .. Onchocerciasis Control programme in West Africaprogramme de Lune contre l'onchocercose en Afrique de l'ouest JoINT PROGRAI,IME coMMrrrEE Jpc - ccp coÀ{rrE coNJorNT DU pRocRAMMOfFrce of the Chairrran s^ v vvr Bureau du président Point 7 de I'ordre du jour provisoire PROGRAfVIME DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE ETAT FTNANCIER DU PROGRÂMME AU 3I DECEMBRE 1995 OPTMON DU COMMISSAIRE AUX COMPTES A I'intention du : comité conjoint du programme de Lutte contre I'onchocercose J'ai examiné le document ci-joint concênunt l'état financier du programme de Lutte coritreI'onchocercose et ses Annexes I et u pour I'année qui s'achève le 3l décemüre 1995, conformément aux nonnes usuelles du Groupe de vérificateurs extéiieurs des comptes de I'organisation des NationsUnies, des instinrtions specialisées et de I'Agence inrcrnationale dô I'Energi.;t"rid;.J'ai notamment effecnré un exanlen géneral àes proceaur". *o,ptaules, et procédé aux vérifiàtionspar sondage des écritures comptables et autres pièces justificatives que j'ai jugé rÉéssaires. A la suite de cet-examen, j'estinre que l'état financier et ses :rnnexes présentent equitablèmentla situation financière du Programme atr gl aécembre 1995 et les résultats âes opératioÀ"ff;rË;à cette date, qu'ils ont été preparés conforrnément a,rx prinapÀ comptautes stipulés appliqués sur unebase correspondant à cetle-de l'exercice préédent, ô, q* les transactions onr été conformes auxautorisations des organes délibérants du Piogramme de tltte conrre I'onchocerc"r. ", "i-Jgii;"îfinancier de l'Organisæion mondiale de la Santé. Je n'ai aucune observation à présenter sur ces exposés financiers. (signe) J. Rickleton Directeur adjoint pour le Contrôleur et Vérificateur géneral des Comptes Royaume-Uni Cornmissaire aux Comptes Contributions, y compris les ajusæmens et remboursements : Banque mondiale (virements du compte spécial de la Banque mondiale pour le Programme de Lune contre I'Onchocercose) Contributions diverses PROGRAIvIME DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE ETAT FINANCIER AU 31 DECEMBRE 1995 (en dollars des Etats-Unis) Totd partiel : contributions TPCL7.7 Page 2 Organisation mondiale de la Santé Avenue Appia Genève, Suisse Solde au ler Janvier 1995 Recettes Recettes diverses Intérêæ Vente de matériel Economies/(débit) sur dépenses engagées non réglées des annees précéderues Autres, y compris remboursements a remises 8 082 422 13 000 000 50 Totd partiel : reccttes divemes Total : rocêües Total : fonds disponibles 13 000 050 329 3N 1V2 949 816 394 u 5s6 I 313 199 14 313 249 22395 67t 2t 6t4 ?to Solde au 31 Décembre 1995 (dans les caisses de I'OMS) us$ 780 961 L'état financier cidesss et ses aDnexes (Annexe t - Rocapinrlatif des depenses et A-nnexe I[ - Notæ explicatives) sont apProuvés. Engagemens de dépenses (voir Annexe I) Décaissements DÇpenses engagees non reglées (signé) Edward E. Uhde Connôleur et Directeur Division Budga et Finances L7 493z.2 4 t2L 6E (signé) Sova R. BhandarY Chef, Comptabilité tPct7.7 Page 3 ANNEXE I PRocRÂMMrr^rrtu,TË""roffi r'oNcHocERcosE Récapitulatif des depenses oar progranune au titre du Budget de 1995 (en dollars des Etats-Unis) Activité du hogramme l. Dépenses annuelles 1. I Bureau du Directeur 1.2 Lutte antivectorielle 1.3 Evaluation épidémiologique 1.4 Dévolution 1.5 Projet de chimiothérapie de l'onchocercose 1.6 Administration et services de soutien 1.6. I Administration, Ouagadot 1.6.2 Adminisrafion, GerÈve 1.7 Réunions 1.8 Biostuistique et [nforrnatique Total - Dépenses annuelles 2. Immobilisations 2.1 Bâtiments 2.2 Mobilier 2.3 Véhicules 2.4 Matênel technique 2.5 Matériel informatique Total - Immobilisatior» Total - Programme de Lune contre I'Onchocercose 510 000 I 779 421 730 579 Budget approuvé F.ngagements de depenses Solde non eryâgé 672 5æ 169 500 s10 000 158 000 016 500 400 000 300 000 273 5æ 718 500 13 496 365 I lll 450 I 006 895 I 9t0 737 405 480 320 729 207 105 (46 000) L 673 135 39E 550 isr ios LOs 763 (s 480) Q0 ?29) 66 395 010 000 20 956 682 3 053 318 10 000 24mo 300 000 310 000 35 000 3 882 31 103 417 589 78 627 126 827 6 118 (7 103)(ll7 s89) 231 373 (9r 827) 579 000 658 028 20 972 589 000 2t 6t47to 3 074 290 rPcfi.7 Page 4 ANNEXE TI PROGRAMME DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE ETAT FINANCIER AU 3I DECEMBRE 1995 NOTES HPLICATTVES 1. PRINCIPALES REGLES COMPTABLES Les principales règles comptables appliquées à I'Organisationmondiale de la Santé (OMS) de nÉme que les p."tiquiruivies-pour l'éubtissement àes rappora, sont conformes aux dispositions du Règlement fi"rn"i"i et des règles deiestion financières de I'organisuion approuvées par I'Assemblée mondiale de la Samé. L,étüfinancier "t f Ann"*e I sont préparés conformément aux principes comptables appliqués aux étas financiers récapinrlatifs de I'OMS. Les principales règles cornptables sont les suivantes a) L,êttt financier du Prograrnrne de Lutte contre I'Onchocercose (OCP) et son annexe (Annexe I - Récapituluif des depenses) sonr présentés en dollars des Etats-Unis. b) Les disponibilités et exigibilités à courr terme d'OCP sont corytabilisées dans l'état récapiotuif de I'actif ôt du passif ae liOMS. t: présentation des disponibilités et exigibilités à court tenhe dans l,état financièr de I'OCP se limiæ au sotde du fonds et aux depenses engagécs non réglées. c) tæs disponibilités et exigibilités à court terme ( y courpris les dépenses en€agces non {elérs) concênunt les fonds d'OCp dans d'autres monnaies à la fin de I'exercice fmancier sont génér{ement converties en dollars des Etas-Unis au 31 décembre. Toutefois, en cas de modification irnportante des tan:r de ctrange en fin d'exercice, les tanx utilisés Pour convertir en dollars des Etas-Unis les fonds dans ces mànnaies au 31 déccnrbre sont les taux en viguanr au ler janvisl dg ['année suivante' Ces taux sont fixés d'un comrrun accord au sein du systèrne des Nations Unies avarit le 3l décembre. Pgisqu'il n'y a pits an de fluctuation considérable du taux de change à ta fin de 1995, les taux de change utifir* "u g1 décembre 1995 sont ceux çi étaient en vigueur pour ce mois' d) t.es stocks et le matériel sont inputés intégralement sur le fonds fudiciaire d'OCP comnrc dépens:s effectuées au cours de I'anrÉe d'achat etiont portés sur les inventaires des projets et bureâux du Programme e) La valeur des biers immobiliers du siège apparterurnt à gCP à Ouagadougou,Iigurynt ry,1'éP écapirutarif de I'actif et du passif de I'oM-S, éait de Us$ 650 347 au 3l decernbre 195. ce montant est égal au coût au àoment de la coostnrction. Aucun ajustement n'a été fait pour ænir cornpte de h Àepreciation, la plus-value ou la fluctuation des tanx de change. 0 Lcs contributions en nânre reçues par le Prograrnrne sont cornptabilisées pour la valeur indiquê par le donateur. TPCL7.7 Page 5 8) Les recenes et dépenses dars des morytal:s autres que le dollar des Etas-unis sont comptabiliséesilu tâu( de change pratiqué pour les opérations de t'ôNU en vigueur à la date de cnaque transaction.Toutefois' les transactions relatives aux depenses etrecnréÀ s,r. tes compres aàvance pour depensesdiverses sont compabilisées en utilisant tê tar.rx ae chngi en vigueur le jour où les dépenses sontjournalisées -c- -- rv Jvgr vr h) Les différences dues au taux de change sont comptabilisees sous Recettes diverses. ., .i) Les fonds ræusle !a Banque mordiale:ory polés au compre ocp au momeru où i,oMs demardeI'envoi des fords' [æs autres recettes de l'ôcP, y -ffir res intérêts, *ni .o.pt"uilisées à lareception (c'esr-àdire lorqu'elles sont effectivemânlt æiô*1. j) Les dépenses du Programme sont compabilisées sur la base de rexercice (c,est-àdire que toutæ lesdépenses engagees dans l'année sont compubilisées, qu'elles soient reglees ou non). 2. ETAT DU BUDGET . Le budget d" l?:' le premier qui ait été préparé après la dévaluation du franc cFA, a été établi autaux de 580 francs cFA pour un dollar, et executé au raux de 499 n "., CrÀËur-un dollar. ceci apermis de réaliser de substantielles économies. [æ budget rotar de 1995 a présenté un sorde creditet* de us$ 3 074 2$. 2.1. Les économies Activités du Progranutæ de liutte antivectorielle us$ r 6æ 135 I-e programme de lutte antivectorielle qui représente 6lvo dubudget total a réalM une éconômie de llro.Il y a eu un léger dépassement du budiet pour les salaires, tes conrras de service et les insecticides, maisceci a été compensé par des économiei reaisces au niveau aes autres postes. En raison de l,insécurité quiy persiste, les épandages insecticides sont toujours s,xpenaü en si".rà [æone. Recherche chimiothérqique US$ 730 S?9 une économiede2gvo a été réaliséc sur cefie ligne. L'utilisationjudicieusede routes les ligrrcs pour lesdéplacements et les contrats de recherche 1perni: de cornpenser les déficits divers. une sociétépturmaceutique qui a précédemment participe dans un des domaiies de recherche de l,oMS a rcmis à celle-ci toutes les inforrnations qu'elle a obtenuèr. ce qui " o."..ià*c un surcroîr de travait pour le projet eta retardé l'étabrissement d'un cenain nombre de contrats ae recuercne en 1995. Evaluation épidémiologique US$ 39g SS0 une économie de 26% a été réalisée sur le budget approuvé. cette économie provient de toutes.les lignesde dépenses, à l'excepdon des salaires qui ont accusé un léger dépassement. Dévolution us$ rsl ros une économie de 13% provenaft noumment des consultants, des missions a des bourses,. a permis decompenser des dépassernents dans le coût des salaires "t ae pirsonnel temporaire Adrninistration et Senices de soutien US$ fOO 2g3 Après compensation d'un déficit de 2vo dri à un dépæsement des salaires et des frais de fonctioirnement,l'économie générale a étê de 4Vo. lPct?.7 Page 6 Biostatistique a Infomattque US$ 66 395 Une économi e de 24% a été réalisée par rapport au budget approuvé : elle provient de toutes les lignes de dépenses, à I'exception du personnel ternporaire et dÊs missions. Iruubitisaiorc US$ 20 ÿ'2 Il y a eu un dépassement du Budget pour I'achat d'équipement infonnatique et de véhicules, en raison nora^urment des comrnandes de rüréàel infonnariça pôur I'unité des Finances - dont la rénoyaticin recommandé à to,s les niveaux sera entreprise - a dè I'acquisition de véhicules neufs pour rajeunir uh PÇtr la flotte. tæs dépassernents ont néanmoins été coryenséJ par la sous-utilisation du budget dens d'autres postes. Une économie génerale de 3% a été éalisée' 2.2. Dépassements I-e déficit budgétaire dans deu activités a été résorbé dans te budga total approuvé. Bureau du Dtreoew US$ (45-000) presque toutes les lignes budgétaires sont en dépassernent. _C*l résulæ de I'intense activité et de diverses interventions menees'far le büeau du Direcæur pour uteirdre tes objectifs fxés par la politique générale' Une modesæ économie a été réatisée sur les consultants Réuniorc sumûaires us$ (20 729) Il y a eu un téger dépassement dû notarnment à la tenue d'une session de prospection d'idées de haut niveau destinée à l,examen ae la stratégie a de l'orientation d'OCP, et au cott élévé associé à la ænue du CCP de 1995 à Washington. euelque-s économies onr été réatiÉes sur les @nsultants, la traduction et les frais de fonctionnernent. 3. LARVICIDES ET CARBI'RANT Une perte de larvicides et de carburanr d'aéronef s'élévant à US$ 197 533 pour tout le Programme a été notée à la fin de 1gg5. I-a contamination, les fuites et les vols en sont les principales caüses. cece pefte est moins imponanteque celle de 1994; rcpresente +,64% de la valeur totale des larvicides etdu carburant utilisés en 1995, ei se sinre dans la limiæ acceptable de 5 à7Vo approuvé par le Comité conjoint du Programme à Accra en 1986. La perte represente 2,2g% de la valanr totale dcs stocks de larvicides et de carburant d'aéronef gérés en 1995, à qui est aussi inférieur à la peræ subie en 1994' 4. CONTRIBUTTONS EN NATT.JRE En 1995, I,OMS a comptabilisé au fonds bérÉvole pour la nromotlol !e-la Santé (compæ spéciat pour contributions diverses a oula désigne) Llne contributioà ae US§ 13 5OO ooo du Comiæ américain pou le fonds des Nations Uoio pour I'Eifance. Ceci a été reç1 sous forme de 4 500 000 coulprimés