ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
Главное Управление Банка России по Москве в связи с изменением порядка отчислений в Фонд Обязательных Резервов (телеграмма ЦБ РФ N 20-95 от 27.01.95) направляет Вам формы "Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Главном Управлении Банка России по Москве" (приложение N 1) и "Расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета размера суммы средств, депонируемых в фонде обязательных резервов в Главном Управлении Банка России по Москве" (приложение N 2), а также алгоритм расчета фонда обязательных резервов (приложение N 3). Начиная с баланса на 1 марта 1995 года указанные выше документы представляются в составе отчетности в сроки, установленные Банком России. Указания Главного Управления Банка России по Москве (письмо от 24.01.95 N 05-1-065/33) утрачивают силу.
Заместитель начальника Главного УправленияЖ.Р.Павлюченко
Приложение N 1 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
Представляется на 1 число месяца - одновременно с балансом и расшифровками отдельных балансовых счетов для расчета размера суммы средств, депонируемых в фонде обязательных резервов в Главном Управлении Банка России по Москве, и, при необходимости, - на 16 число текущего месяца
Р А С Ч Е Т регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Главном Управлении Банка России по Москве коммерческим банком "______________________" на "___"__________199 года
Сумма в тыс. рублей
1 Привлеченные средства на расчетных, текущих, депозитных и других счетах (согласно п. 4 Положения и дополнений к нему)
2 Подлежит внесению в фонд обязательных резервов исходя из установленных норм обязательных резервов: а)- по валютным счетам (балансовый счет N 070) -----------------------------------------------______________ б)- по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней ______________ - по срочным обязательствам коммерческого банка со сроком от 31 до 90 дней ______________ - по срочным обязательствам коммерческого банка со сроком свыше 90 дней ______________ Итого по 2б)
ИТОГО по 2 строке
3 Фактически внесено средств в фонд обязательных резервов на дату расчета на лицевой счет в РКЦ ГУ ЦБ РФ по Москве: а) 680 ------------------------------------------------ б) 815 ------------------------------------------------ ИТОГО по строке 3
4 Подлежат дополнительному перечислению в фонд обязательных резервов недоперечисленные средства по счету: а) 680 (2а - 3а) ------------------------------------------------ б) 815 (2б - 3б) ------------------------------------------------ ИТОГО по строке 4 (2 - 3 по строкам ИТОГО)
5 Подлежат возврату из фонда обязательных резервов излишне перечисленные в фонд средства по счету: а) 680 (3а - 2а) ------------------------------------------------ б) 815 (3б - 2б) ------------------------------------------------ ИТОГО по строке 5 (3 - 2 по строкам ИТОГО)
Председатель ПравленияГлавный бухгалтер коммерческого банка м.п. коммерческого банка подпись / / подпись / / "____"___________199 года Расчет проверен подпись / / "___"_______ 199 года
Приложение N 2 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА РАЗМЕРА СУММЫ СРЕДСТВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ФОНДЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ В ГЛАВНОМ УПРАВЛЕНИИ БАНКА РОССИИ ПО МОСКВЕ коммерческим банком "_________________________" по состоянию на "____"____________ 1995 года
---------------------------------------------------------------------------Балансовые счета Код Сумма (тыс. обозначения руб.) без знака после запятой --------------------------------------------------------------------------- Привлеченные на срок свыше 90 дней средства 8901 граждан и юридических лиц
Привлеченные на срок от 31 до 90 дней 8902 средства граждан и юридических лиц
Облигационные займы, выпущенные банком 8903
Обращаемые на рынке долговые обязательства 8904 (сч. 199, 730, 731)
Исключаемые при расчете фонда обязательных 8905 резервов из пассивного остатка счета N 904 остатки отдельных лицевых счетов этого счета: - начисленные, но не выплаченные проценты по депозитам, межбанковским и централизованным кредитам, а также дивиденды акционерам; - задолженность по оплате труда работников банка, депонированная на счете N 904, включая начисленную, но не выплаченную до 1 числа заработную плату и все начисления и удержания по ней, которые коммерческий банк производит после первого числа отчетного месяца; - отчисления и платежи в бюджет и другие обязательные платежи
Средства, не включаемые в расчет фонда 8906 обязательных резервов: а) суммы, находящиеся на накопительном счете коммерческого банка, поступившие в оплату его ценных бумаг и учитываемые на отдельном лицевом счете "Покупатели эмитируемых ценных бумаг" бал. счета 904; б) кредиты, выданные Минфином по поручению правительства на пополнение оборотных средств, инвестиционные нужды, конверсионные программы (полученные банками и учитываемые на сч. 145, 147, 810) (в соответствии с телеграммой Росцентрбанка от 04.08.92 N 171-92)
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА 8900 (8901+8902+8903+8904+8905+8906)
Против каждого кода указывается одна сумма.
Председатель Правления Главный бухгалтер М.П.
Приложение N 3 к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 3 февраля 1995 г. N 05-1-065/176
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
ВО = К 070 х 0,02
+
СО1 = (К 731 + К 733 + К 735 + К 737 + К 739 - Р 8903) х 0,1
+
СО2 = (К 730 + К 732 + К 734 + К 736 + К 738) х 0,15
+
ОдВ = (К 090 + ПО 10 - Д 100 + ПО 12 + ПО 13 + ПО 14 + К 163 + + ПО 17 + К 190 + К 199 + ПО 20 + ПО 22 + ПО 24 + ПО 26 + ПО 28 + ПО 30 + ПО 32 + ПО 34 + ПО 36 + ПО 38 + ПО 40 + ПО 42 + ПО 44 + ПО 46 + ПО 48 + ПО 50 + ПО 52 + ПО 54 + ПО 56 + ПО 58 + ПО 60 - К 604 + К 631 + ПО 64 + К 670 + К 671 + К 672 - Д 672 + К 673 + ПО 69 - К 692 + ПО 70 + К 710 + К 711 + К 713 + К 714 + К 715 + К 717 + К 718 + К 720 + К 722 + К 723 + К 724 + К 726 + ПО 74 + К 750 + К 807 - Д 806 + К 809 - Д 808 + К 810 + К 811 + К 812 + К 814 + К 817 + К 818 + К 819 + К 904 - АО 18 + Д 180 - К 170 - Р 8905 - Р 8906) х О,22
=
ФОР = ВО + СО1 + СО2 + ОдВ
КОНТРОЛЬ:
Р 8903 меньше или равно К 731
Р 8904 = (К 199 + К 730 + К 731)
Р 8901 = (К 731 + К 733 + К 735 + К 737 + К 739)
Р 8902 = (К 730 + К 732 + К 734 + К 736 + К 738)
Р 8900 = (Р 8901 + Р 8902 + Р 8903 + Р 8904 + Р 8905 + Р 8906)
Р 8905 + Р 8906 меньше или равно (К 904 + К 810 + К 145 + К 147)
Расшифровка обозначений:
ВО - остатки по валютному счету
СО - срочные обязательства
ОдВ - обязательства до востребования
ПО - пассивные остатки по счетам первого порядка
АО - активные остатки по счетам первого порядка
Д - дебет счета
К - кредит счета
Р - код расшифровки