Programme de lutte contre l'onchocercose exécuté par l'Organisation mondiale de la Santé (OMS) à Ouagadougou, Burkina Faso, état financier au 31 décembre 1997 : opinion du commissaire aux comptes

Onchocerciasis Control Programrne in West Africa Programme de Lune col.ltre I'Onclrocercose erl Afrique de I'Ouest JOINT PROGRAMME COMMITTEE Office of the Clrairman COMITE CONJOINT DU PROGRAMME Dix-neuvième session Accra. 7-9 décembre 1998 JPC - CCP COMITE, CONJOINT DU PROGRAMME Bureau du Président JPC I9.5 ORIGINAL : ANGLAIS Septembre 1998 a- I 'l Point 9 de l'ordre du jour provisoire PROGRAMME DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE EXECUTE PAR L'ORGANISATION MONDIALE DE LA SANTE (OMS) A OUAGADOUGOU, BURKINA FASO ETAT FINANCIERAU 3I DECEMBRE I997 OPINION DU COMMISSAIRE AUX COMPTES A I'intention du : comité conjoint du Programme de Lutte contre I'onchocercose J'ai examiné Ie document ci-joint concernant l'état financier du Programme de Lutte contre I'Onchocercose exécuté par I'OMS à Ouagadougou, au Burkina Faso, et les Annexes I et II pour I'année qui s'achève le 3l décembre 1997, conformément aux norrnes usuelles du Groupe de vérificateurs extérieurs des comptes de I'Organisation des Nations Unies, des institutions spécialisées et de I'Agence internationale de I'Energie atomique. J'ai notamment procédé à un examen général des procédures comptables et procédé aux vérifications par sondage des écritures comptables et autres pièces justificatives que j'ai jugé nécessaires. A la suite de cet examen, j'estime que l'état financier et ses annexes présentent bien la situation financière du Programme au 3l décembre 1997 et les résultats des opérations effectuées à cette date, qu'ils ont été préparés conformément aux principes comptables stipulés appliqués sur une base correspondant à celle de I'exercice précédeng et que les transactions ont été conformes aux autorisations des organes délibérants du Programme de Lutte contre l'Onchocercose et au règlement financier de I'Organisation mondiale de la Santé. Observations Seuls les fonds transférés de la Banque mondiale à I'OMS à la demande de cette dernière ont été pris en compte dans l'état financier. Les fonds reçus des donateurs et les intérêts qu'ils ont produits, qui n'ont pas été remis à I'OMS au titre d'agence d'exécution, restent à la garde de la Banque mondiale qui en fournit un rapport séparé. Je n'ai pas d'autres observations à présenter sur ce document financier et ses annexes (signé) S. Fakie Vérificateur général des comptes République d'Afrique du Sud Commissaire aux Comptes JPC 19.5 Page 2 Organisation mondiale de la Santé Avenue Appia Genève, Suisse (signé) Brendan X. Daly Chef, Comptabilité PROGRAMME, DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE ETAT FINANCIER AU 31 DECEMBRE 1991 (en dollars des Etats-Unis) r7 9r0 829 3 201 742 Solde au lerjanvier 1997 Recettes Contributions, y compris les ajustements et remboursements : Bénin : Banque mondiale (virements du compte spécialde la Banque ' rnondiale pour le Programme de Lutte contre I'Onchocercose) TotaI partiel : contributions Recettes diverses Intérêts Vente de matériel Economies(débit) sur dépenses engagées non réglées des années précédentes Autres, y compris remboursements et remises Total partiel : recettes diverses Total : recettes Total : fonds disponibles Engagements de dépenses (voir Annexe I) Décaissements Dépenses engagées non réglées 2397 551 33 784 15 000 000 ls 033 784 6 370 50 666 818 192 158 887 l 034 ll5 16067 899 t8 465 456 2t ttz57l Solde au 3l décembre 1997 (dû à I'OMS) US$ (2 647 tts) L'état financier ci-dessus et ses annexes (Annexe I - Récapitulatif des dépenses et Annexe II - Notes explicatives) sont approuvés. (signé) Edward E. Uhde Contrôleur et Directeur Division Budget et Finances JPCI9.5 Page 3 ANNEXE I PROGRAMME DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE AU 3I DECEMBRE 1997 Récapitulatif des dépenses par programme au titre du Budget de 1997 (en dollars des Etats-Unis) Activité du Programme Budget approuvé Engagements de dépenses Solde non engagé l. Dépenses annuelles l.l Bureau du Directeur 1.2 Lutte antivectorielle 1.3 Planification, Evaluation et Transfert (PEr) 1.4 Projet de chimiothérapie de I'onchocercose 1.5 Administration et services de soutien 1.5. I Administration, Ouagadougou 1.5.2 Administration, Genève 1.6 Réunions Total - Dépenses annuelles 2. Immobilisations 2.1 Bâtiments 2.2 Mobilier 2.3 Véhicules 2.4 Matérieltechnique 2.5 Matériel informatique Total - Immobilisations Total - Programme de Lutte contre I'Onchocercose 2 339 s00 I 958 417 I 835 000 I 730 528 838 000 t3 437 500 2 075 000 475 000 300 000 165 967 13 572 558 l 715 580 3tr 461 206 201 72 033 (l3s 0s8) 381 083 104 472 359 420 163 533 93 799 21 300 000 20 260 7r8 | 039 282 35 000 25 000 540 000 200 000 50 000 35 000 (e 26e) (50 6eo) 63 2rl (40 l0s) 0 34 269 s90 690 136 789 90 105 850 000 85 I 853 (r 8s3) 22 r50 000 2t 112 571 I 037 429 JPC I9.5 Page 4 ANNEXE II PROGRAMME DE LUTTE CONTRE L'ONCHOCERCOSE ETAT FINANCIER AU 3I DECEMBRE 1991 NOTES EXPLICATIVES I. PzuNCIPALES REGLES COMPTABLES Les principales règles comptables appliquées à I'Organisation mondiale de la Santé (OMS) de même que les pratiques suivies pour l'établissement des rapports, sont conformes aux dispositions du Règlement financier et des règles de gestion financières de I'Organisation approuvées par I'Assemblée mondiale de Ia Santé. L'état financier et I'Annexe I sont préparés conformément aux principes comptables appliqués aux états financiers récapitulatifs de I'OMS. Les principales règles comptables sont les suivantes L'état financier du Programme de Lutte contre I'Onchocercose (OCP) et son annexe (Annexe I - Récapitulatif des dépenses) sont présentés en dollars des Etats-Unis. b) Les disponibilités et exigibilités à court terme d'OCP sont comptabilisées dans l'état récapitulatif de I'actif et du passif de I'OMS. La présentation des disponibilités et exigibilités à court terme dans l'état financier de I'OCP se limite au solde du fonds et aux dépenses engagées non réglées. c) Les disponibilités et exigibilités à court terme (y compris les dépenses engagées non réglées) concernant les fonds d'OCP dans d'autres monnaies à la fin de l'exercice financier sont généralement converties en dollars des Etats-Unis au 3l décembre. Toutefois, en cas de modification importante des taux de change en fin d'exercice, les taux utilisés pour convertir en dollars des Etats-Unis les fonds dans ces monnaies au 3l décembre sont les taux en vigueur au ler janvier de I'année suivante. Ces taux sont fixés d'un commun accord au sein du système des Nations Unies avant le 31 décembre. Puisqu'il n'y a pas eu de fluctuation considérable du taux de change à la fin de 1997 ,les taux de change utilisés au 3 I décembre 1997 sont ceux qui étaient en vigueur pour ce mois. d) Les stocks et le matériel sont imputés intégralement sur le fonds fudiciaire d'OCP comme dépenses effectuées au cours de I'année d'achat et sont portés sur les inventaires des projets et bureaux du Programme. e) La valeur des biens immobiliers du siège appartenant à OCP à Ouagadougou, figurant dans l'état récapitulatif de I'actif et du passif de I'OMS, était de US$ 650 347 au 3 I décembre 1997 . Ce montant est égal au coût au moment de la construction. Aucun ajustement n'a été fait pour tenir compte de la dépréciation, Ia plus-value ou la fluctuation des taux de change. a) t_ T 0 Les contributions en nature reçues par le Programme sont comptabilisées pour la valeur indiquée par Ie donateur. JPCI9.5 Page 5 s) Les recettes et dépenses dans des rnonnaies autres que le dollar des Etats-Unis sont comptabilisées au taux de change pratiqué pour les opérations de I'ONU en vigueur à la date de chaque transaction. Toutefois, les transactions relatives aux dépenses effectuées sur les cornptes d'avance pour dépenses diverses sont comptabilisées en utilisant le taux de chauge en vigueur le jour ou les dépenses sont journal isées. h) Les différerrces dues au taux de change sont comptabilisées sous Recettes diverses i) Les fonds reçus de la Banque mondiale sont portés au compte OCP au moment oir I'OMS demande I'envoi des fonds. Les autres recettes de I'OCP, y compris les intérêts, sont comptabilisées à la réception (c'est-à-dire lorsqu'elles sont effectivement perçues). i) Les dépenses du Programrne sont comptabilisées sur la base de I'exercice (c'est-à-dire que toutes les dépenses engagées dans I'année sont comptabilisées, qu'elles soient réglées ou non). 2. ETATDU BUDGET Le budget de 1997 qui a été préparé au taux de 500 francs CFA pour un dollar, a été exécuté au taux moyen de 578 francs CFA pour un dollar. 2.1 Le budget a présenté un solde créditeur de US$ 1.031 .429 Les économies PlaniJication Evaluation et Transfert (PET) us$ 381.083 Cette unité aété créée vers la fin de 1995 par la fusion des unités de l'Evaluation épidémiologique, de la Biostatistique et informatique et de la Dévolution. Le budget de cette nouvelle unité est constitué par la totalité des budgets des trois unités approuvés par le Comité conjoint du Programme. Un poste budgétaire PET a été introduit en 1997. Des économies ont été réalisées sur les rubriques des bourses d'études, du personnel ainsi que des activités des Equipes Nationales dont les économies sont dues au changement de la méthode de distribution de l'ivermectine par les équipes mobiles à celle sous directives communautaires. Ces économies compensent les déficits encourus au niveau des rubriques du personnel temporaire, des consultants, des frais de fonctionnement et de l'équipement informatique destiné aux Pays. Re c lr e rc lr e c h imio t h é r ap iq ue us$ 104.472 Une économie de 5,69 %o a été réalisée. Il y a eu une augmentation des économies du fait que le Directeur du Projet a pris sa retraite en juin et n'a pas été remplacé en 1997 ; également, on a fait moins recours aux consultants/conseillers temporaires. Par contre, un dépassement est observé sur la ligne budgétaire des contrats de recherche, résultant de la dissolution du Comité directeur de Macrofil et de la prise en charge des attributions et de la supervision de ces contrats par le nouveau Comité de Recherche sur les médicaments de TDR. Administration et seryices de soutien uss 522.9s3 Une économie de2l Yo aété réalisée sur le budget approuvé. Cette économie provient de toutes les lignes de dépenses, sauf celle des fournitures diverses qui accuse un léger déficit. t JPCI9.5 Page 6 Bureou du Directeur us$ 72.033 Une éconornie nette de 8,6 Yo a été réalisée sur le budget approuvé. Les économies proviennent des rubriques "consultants" et "salaire du personnel". Ces économies cornpensent les déficits encourus sur les rubriques "approvisionnelnents" et "frais de fonctionnement". Réunions stotutaires us$ 93.799 Pour 199J, certaines des dépenses de voyage pour la réunion statutaire principale, à savoir celle de Comité Conjoint du Programme, ont été partagées avec l'APOC étant donné que c'est le même personnel de soutien qui a couvert les déux réunions. Cela a contribué à Ia réalisation d'une économie de 31 %:0. 2.2 Les dépassements de crédits Une analyse minutieuse des dépenses fait apparaître dans deux activités un déficit de US$ 136.911 qui a été résorbé dans le budget total approuvé. L utte ant iv ecto r ie lle (VC U) us$ (13s.0s8) Les dépenses encourues au titre de l'unité de lutte antivectorielle qui représentent 63 o du budget total ont connu un dépassement de I %o par rapport au budget prévu. Le réapprovisionnement du stock de sécurité des insecticides et la reprise des activités de lutte antivectorielle en Sierra Leone qui a eu lieu au début de l'année 1997 ont nécessité une commande supplémentaire d'insecticides. Celle-ci a occasionné un dépassement sur la ligne budgétaire des insecticides. Néanmoins, des éconmies compensatrices ont été réalisées sur d'autres lignes budgétaires notamment celle des opérations aériennes là où la guerre civile en Sierra Leone a mis un terme aux activités de lutte antivectorielle après seulement quelques mois de travail. Immobilisations us$ (r.83s) Un dépassement de 0,2 oZ sur les immobilisations a été constaté, qui s'explique par le renouvellement de l'équipe informatique devenu obsolète à cause des nouveaux logiciels utilisés (e.g. WINDOWS qui nécessite une plus grande capacité des appareils) ainsi que par l'achat de micro-ordinateurs pour les Pays en vue de faciliter leur prise en charge de la surveillance épidémiologique et de la gestion des données pour la prise de décision. Des économies ont toutefois été réalisées dans d'autres rubriques du budget des immobilisations, résultant en un déficit net de USS 1.835. 3. LARVICIDES ET CARBURANT Une perte de larvicides et de carburant d'aéronef s'élevant à US$ 145.207 pour tout le Programme a été notée à la fin de 1997.La contamination, les fuites dues à un emballage défectueux par les fournisseurs et les vols en sont les principales causes. Cette perte représente 3,1 yo de la valeur totale des larvicides et du carburant utilisés en 1997, et se situe dans la limite acceptable de 5 i 7 % approuvé par le Comité conjoint du Programme à Accra en 1986. La perte représente 1,1 %o de la valeur totale des stocks de larvicides et de carburant d'aéronef gérés en 1997 4. CONTRIBUTIONS EN NATURE En 1997,I'OMS a comptabilisé au fonds bénévole pour la promotion de la Santé (compte spécial pour coritributions diverses à objet désigné) une contribution de US$ 30.640.200 du Comité américain pour le fonds des Nations Un ies pour I'Enfance. Ceci a été reçu sous forme de I 0.2 I 3.400 comprimés d'ivermectine évalués à US$ 3 le corirprimé. I tir I