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Índice Página Introducción ......................................................................................................................................................... 3 Estados financieros y cuadros no comprobados y notas relativas a las cuentas, para el año 2006 ............................................................................................... 9 Estados Estado recapitulativo de ingresos y gastos y modificaciones de los saldos de los fondos: fondos de todas las procedencias ....................... Estado I........................................ 10 Otros fondos de la OMS ................................................................................... Estado I.1..................................... 12 Fondos de depósito de las Naciones Unidas - actividades del programa de la OMS ................................................................................. Estado I.2..................................... 14 Fondos de depósito - actividades del programa de la OMS ........................... Estado I.3..................................... 16 Otros fondos de depósito y entidades asociadas - actividades ajenas al programa de la OMS ................................................................... Estado I.4 .................................... 18 Transferencias entre fondos ............................................................................. Estado I, anexo 1 ......................... 20 Supresiones ...................................................................................................... Estado I, anexo 2 ......................... 21 Estado de activos, pasivos y saldos de los fondos ............................................ Estado II ...................................... 22 Estado de flujo de tesorería ............................................................................. Estado III..................................... 23 Estado de consignaciones ................................................................................. Estado IV..................................... 24 Notas relativas a las cuentas ............................................................................................................................... 25
Cuadros Efectivo en caja, depósitos y valores negociables .......................................... Cuadro 1 ...................................... 39 Contribuciones señaladas - 2006 y ejercicios precedentes ............................. Cuadro 2 ...................................... 40 Cuenta de Ingresos Varios .............................................................................. Cuadro 3 ...................................... 46 Todos los fondos extrapresupuestarios de la OMS Resumen de ingresos y gastos en 2006 .......................................................... Cuadro 4 ...................................... 47 Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles .................................................. Cuadro 5 ...................................... 48 Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios ................................ Cuadro 6 ...................................... 49
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Tablas Ejecución financiera de la parte correspondiente a 2006 del presupuesto por programas de la OMS para 2006-2007.............................................................................. 50 Resumen del presupuesto y el gasto Presupuesto ordinario por nivel orgánico y total de contribuciones voluntarias .......................................................................... Tabla 1 ......................................... 52 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - todas las oficinas ...................................................................................... Tabla 2 ......................................... 53 Resumen del presupuesto y el gasto - por oficina ............................................ Tabla 3 ......................................... 54 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina ................................................................................................ Tabla 4 Actividades mundiales (Sede) ...................................................................................................................... 57 Oficina Regional para África ........................................................................................................................ 58 Oficina Regional para las Américas.............................................................................................................. 60 Oficina Regional para Asia Sudoriental........................................................................................................ 62 Oficina Regional para Europa....................................................................................................................... 64 Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental........................................................................................... 66 Oficina Regional para el Pacífico Occidental ............................................................................................... 68
Glosario Glosario de terminología presupuestaria y financiera 2006 .................................................................................. 70
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Introducción I. El informe financiero interino sobre el bienio 2006-2007 se presenta de conformidad con el Artículo 34 de la Constitución y con el Reglamento Financiero de la OMS. En él se indica la situación financiera al final del primer año del bienio. Este informe se ha preparado de conformidad con las normas de contabilidad del sistema de las Naciones Unidas y con el Reglamento Financiero y las Normas de Gestión Financiera de la OMS. El informe abarca el presupuesto ordinario adoptado por la Asamblea de la Salud1/ y los gastos financiados con cargo a contribuciones voluntarias, de los que tomó nota el Consejo Ejecutivo.2/ La información relativa a la ejecución del presupuesto por programas se facilita en el mismo formato del proyecto de presupuesto por programas para 2006-2007 presentado a la Asamblea de la Salud,3/ que incluye el presupuesto correspondiente a las contribuciones voluntarias, lo cual permite indicar el panorama financiero completo con respecto a cada área de trabajo. En la preparación de este informe se ha seguido mejorando la transparencia y la accesibilidad de la información financiera presentada por la Organización. El informe financiero de la OMS es un elemento importante del marco general de rendición de cuentas e integridad financiera de la Organización. Mediante este informe los Estados Miembros y demás asociados y colaboradores pueden comprobar cómo se han utilizado sus fondos. Además, se detallan el activo y el pasivo de la Organización, y se analiza el flujo de tesorería, para que los lectores puedan comprender la situación financiera de la Organización.
II. Principales datos financieros (en millones de US$) 2006 Actividades del programa de la OMS Presupuesto 2006-2007 Presupuesto ordinario: en la resolución WHA58.4 se conceden créditos para el presupuesto efectivo Contribuciones voluntarias, de las que tomó nota el Consejo Ejecutivo Presupuesto total Ingresos Presupuesto ordinario Contribuciones voluntarias Otros ingresos de la OMS Ingresos totales de la OMS Gastos Presupuesto ordinario Contribuciones voluntarias Gastos totales de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Ingresos Gastos 382 383 536 628 2004-2005
915 2 755 3 670
880 1 944 2 824
445 1 450 139 2 034
849 1 936 204 2 989
427 987 1 414
871 1 858 2 729
El presupuesto para 2006-2007, que asciende a US$ 3670 millones, representa un incremento de US$ 846 millones, o el 30%, con respecto al presupuesto de 2004-2005, que fue de US$ 2824 millones. El incremento de los ingresos durante 2006 está en consonancia con el aumento del presupuesto para 2006-2007 y el panorama es positivo con respecto a la financiación del presupuesto para todo el bienio.
1/ 2/
Resolución WHA58.4. Documento EB120/3. 3/ Documento PB/2006-2007.
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Los ingresos totales para las actividades del programa de la OMS, que ascienden a US$ 2034 millones, abarcan las contribuciones señaladas para el presupuesto ordinario, los ingresos varios y las contribuciones voluntarias. Las contribuciones voluntarias para las actividades del programa de la OMS en 2006 ascienden a US$ 1450 millones, mientras que en el bienio 2004-2005 totalizaron US$ 1936 millones. El incremento de los ingresos correspondientes a contribuciones voluntarias refleja dos novedades registradas durante 2006. En primer lugar, el 1 de enero de 2006 entró en vigor una revisión de la política contable, lo cual supuso un incremento de los ingresos correspondientes a contribuciones voluntarias ya que, con arreglo a la nueva política, éstas se reconocen en el momento de la firma de los acuerdos con los donantes. Se trata de una política similar a la que se aplica para reconocer los ingresos en el caso de las contribuciones señaladas. Como resultado de este cambio normativo en 2006 los ingresos reconocidos para financiar actividades del programa de la OMS registraron un incremento de US$ 374,5 millones. Estos recursos aún no se han recibido, y por consiguiente, figuran en las cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2006. En el anexo del informe financiero interino no comprobado sobre el año 20061/ figura un análisis completo de las contribuciones voluntarias. La segunda razón del incremento de los ingresos correspondientes a contribuciones voluntarias es un nuevo aumento de esas contribuciones por valor de US$ 107 millones. En lo que se refiere al presupuesto 2006-2007, los ingresos totales destinados a las actividades del programa de la OMS en 2006, que ascendieron a US$ 2034 millones, representan el 55% del presupuesto por programas.
III. Financiación del presupuesto La evolución de los ingresos correspondientes a contribuciones voluntarias no siempre ha sido regular. El ritmo de recepción de las grandes contribuciones y los importantes cambios en los ingresos procedentes de ciertos fondos fiduciarios de las Naciones Unidas hacen que los recursos no siempre estén disponibles en el momento oportuno o sean los que se necesitan en relación con el presupuesto por programas aprobado. Los Estados Miembros son la fuente más importante de contribuciones voluntarias: aproximadamente el 56% del total de ingresos extrapresupuestarios durante el año 2006 (el 63% en 2004-2005) procedieron de los Estados Miembros, como se indica en la figura 1 infra. Figura 1. Contribuciones voluntarias para actividades del programa de la OMS en 2006 y en 2004-2005 2006 Naciones Unidas y organizaciones intergubernamentales Sector privado 15,8% 0,9%
Estados Miembros 55,9%
2004-2005 Naciones Unidas y organizaciones Naciones Unidas y organizaciones intergubernamentale intergubernamentales s 15,7% Estados Miembros 63,4% Sector Privado 1,1%
Fundaciones 13,3% Intereses 2,0% Servicios de suministros 8,1% Organizaciones no gubernamentales 2,6% Gobiernos e instituciones locales 1,4%
Fundaciones 9,0% Intereses 1,3% Servicios de suministros Gobiernos e 5,2% instituciones locales 1,4% Organizaciones no gubernamentales 2,9%
Teniendo en cuenta tanto las contribuciones para el presupuesto ordinario como las contribuciones voluntarias, en 2006 los Estados Miembros proporcionaron el 68% del ingreso total, mientras que en 2004-2005 habían aportado el 71%.
1/
Documento A60/30 Add.1.
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En las figuras 2 y 3 infra se indica el total de las contribuciones de los Estados Miembros incluidas las contribuciones señaladas para el presupuesto ordinario y las contribuciones voluntarias correspondientes al año 2006 y al bienio 2004-2005. Como puede apreciarse por estos gráficos, la Organización sigue dependiendo en gran medida de un número relativamente pequeño de Estados Miembros como fuente principal de financiación del presupuesto.
Figura 2. Contribuciones señaladas y contribuciones voluntarias de los Estados Miembros correspondientes al año 2006 300 250 Millones de Millones de US$ US$ Contribuciones voluntarias Contribuciones señaladas
200 150 100 50 0 a Ja pó n Ca na dá pa ña Fr an c ia or ea eC ás E sta do ia 1/ eg a s an ia ia a Su ec ido Ita l sd eA mé Au str No ru sB Al em Un iem Es br o ajo ric ali s
Pa íse
Re ino
os U
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Figura 3. Contribuciones señaladas y contribuciones voluntarias de los Estados Miembros correspondientes al bienio 2004-2005 450 400 Contribuciones señaladas Contribuciones voluntarias 350 300 250 200 150 100 50 0 Pa Itali a íse sB ajo s Au To str do ali sl a os Es de pa má ña sE D sta inam do s M arca iem br os Es tad os Un ido sd eA Re mér ica ino Un ido 1/ Ja pó n Ca na dá No ru eg a Su ec ia Fr an cia Al em an ia
1/
Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte.
Millones de Millones de US$ US$
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Re pú bli
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La ejecución del presupuesto ordinario se financia con las contribuciones señaladas, los ingresos varios, recursos del Fondo de Operaciones y adelantos internos. Las contribuciones netas en 2006 fueron de US$ 451 millones, de los cuales US$ 400 millones se recaudaron durante el año, con una tasa de recaudación del 89%, que es acorde con la de los últimos años. Sin embargo, resulta preocupante que en 2006 no se hayan pagado US$ 51 millones, o el 11%, de las contribuciones señaladas, y han tenido que utilizarse US$ 22 millones del Fondo de Operaciones para compensar en parte ese déficit de recaudación de las contribuciones señaladas. Las contribuciones señaladas no abonadas, incluidos los atrasos de ejercicios anteriores, totalizan US$ 148 millones. De esta cantidad, US$ 97 millones, corresponden a atrasos de larga duración, lo que supone un aumento respecto a los US$ 93 millones del final del bienio 2004-2005. Para solventar estos antiguos atrasos, se han establecido planes de reembolso con varios de los Estados Miembros que se encuentran en esa situación. Se alienta a los Estados Miembros que tienen dificultades para liquidar sus atrasos a estudiar posibles arreglos de pago con la Secretaría de manera que sus propuestas se puedan someter a la consideración de la Asamblea de la Salud. Los ingresos varios se utilizan para financiar el presupuesto ordinario reduciendo la suma pagadera con cargo a las contribuciones señaladas. Para 2006-2007 se presupuestaron US$ 32 millones destinados a financiar en parte el presupuesto ordinario y a atender las necesidades del mecanismo de ajuste y el plan de incentivos financieros. Se espera disponer de la cuantía necesaria de ingresos varios para financiar el presupuesto ordinario de 2006-2007.
IV. Gastos Mediante su resolución WHA58.20 la 58ª Asamblea Mundial de la Salud modificó el artículo IV del Reglamento Financiero de la OMS en lo que se refiere al reconocimiento de gastos. Anteriormente podía sufragarse con cargo a los créditos asignados al ejercicio financiero en curso el costo de los bienes y servicios contratados durante ese ejercicio o que se fuesen a suministrar o prestar durante ese ejercicio o dentro del año siguiente al final de éste. Con arreglo a la modificación aprobada, que entró en vigor el 1 de enero de 2006, los gastos se reconocen únicamente en la medida en que los bienes o servicios hayan de suministrarse o prestarse durante el año financiero en curso. Este cambio, que se basa en las Normas Internacionales de Contabilidad, establece una vinculación más adecuada entre el reconocimiento de los gastos y la ejecución de los programas. Como resultado de la aplicación en 2006 del artículo IV modificado del Reglamento Financiero, se efectuó un ajuste no recurrente en la cuantía de los gastos registrados: aproximadamente US$ 123 millones correspondientes a compromisos jurídicos contraídos durante 2006 no se reconocieron como gastos ese año: se reconocerán como gastos en 2007, cuando se suministren o presten los bienes y servicios correspondientes. En 2006, el 59% de los gastos correspondió a las oficinas en los países y las oficinas regionales, y el 41% a la Sede, mientras que en el bienio 2004-2005 los gastos realizados en las oficinas en los países y las oficinas regionales representaron el 62%, y los realizados en la Sede el 38%. En la figura 4 infra se presentan las cifras porcentuales de los gastos con cargo a fondos de todas las procedencias, por oficina, es decir, cada una de las oficinas regionales (incluidas las oficinas en los países) y actividades mundiales (Sede), correspondientes al año 2006 y al bienio 2004-2005. Figura 4. Gastos con cargo a fondos de todas las procedencias - oficinas regionales y actividades mundiales (Sede) 2006 y 2004-2005 (en porcentaje) 2006 Europa Europe 5% Western Pacífico Pacific Occidental Las Américas The Americas 5% 3%
2004-2005 Western Occidental Pacific 6% Las Américas The Americas 3%
Pacífico
Europa Europe 5%
Sede Headquarters 41%
Mediterráneo Eastern Oriental Mediterranean 13% Asia South-East Sudoriental Asia 9%
Sede Headquarters 38%
Mediterráneo Eastern Oriental Mediterranean 13% Asia South-East Sudoriental Asia 10%
África Africa 24%
África Africa 25%
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En las tablas 1 a 4 del presente informe - sección Ejecución financiera de la parte correspondiente a 2006 del presupuesto por programas de la OMS - se ofrece información detallada por área de trabajo y por oficina. El nivel general de ejecución del presupuesto ordinario en 2006 es del 47%. Por lo que respecta a las contribuciones voluntarias el nivel de ejecución es del 39%. En la tabla 2 se resumen los gastos por área de trabajo respecto de todas las oficinas y con cargo tanto al presupuesto ordinario como a contribuciones voluntarias. Las áreas de trabajo a las que corresponden los mayores gastos son inmunización y desarrollo de vacunas (que incluye la erradicación de la poliomielitis); preparación y respuesta frente a emergencias; tuberculosis; paludismo, y presencia básica de la OMS en los países. Las tasas de ejecución por áreas de trabajo en 2006, comparadas con el presupuesto para 2006-2007, varían entre el 107% en el caso de preparación y respuesta frente a emergencias y el 19% en el caso de financiación de la salud y protección social. Estas variaciones obedecen en gran medida a la irregularidad de los ingresos, a la que ya se ha hecho referencia. En la figura 5 infra se indica la ejecución financiera por principales categorías de gastos en 2006 y en 2004-2005. Figura 5. Ejecución financiera por principales categorías de gastos 2006 y 2004-2005 (en miles de US$)
Categoría de gastos Gastos de personal Suministros y equipo, comunicaciones, contribuciones en especie Contratos, traducciones, impresión, procesamiento de datos Cooperación financiera directa
2006 US$ 665 357 240 229 % 42 23 15 15
2004-2005 US$ 1 222 532 332 427 % 40 17 11 14
Las categorías más importantes son los gastos de personal, lo cual se explica por el hecho de que la OMS es una organización técnica. El programa de gestión de los conocimientos y las inversiones en perfeccionamiento y seguridad del personal, así como otras iniciativas relacionadas con los recursos humanos, contribuyen a garantizar que el personal reciba un apoyo apropiado. Los gastos en cooperación financiera directa, suministros y equipo, telecomunicaciones y becas ayudan a apoyar gran parte de la labor de la OMS en los países. En los gastos totales de la OMS, que ascienden a US$ 1414 millones, se incluyen US$ 30 millones de inversiones en bienes raíces, seguridad, perfeccionamiento del personal y tecnología de la información, realizadas en 2006. Estos gastos de inversión deben sufragarse con cargo al presupuesto ordinario.
V. Gestión de liquidez La estabilidad financiera de la Organización depende de la recepción oportuna de los ingresos, la gestión eficaz de la liquidez y de los riesgos relacionados con el tipo de cambio, así como de las políticas cambiarias y en materia de inversión. Un comité consultivo de expertos presta asesoramiento sobre estas cuestiones con el objetivo fundamental de preservar el capital. Este comité examina periódicamente la evolución de los ingresos por concepto de intereses y formula recomendaciones sobre la estrategia de evitación de riesgos teniendo en cuenta las condiciones del mercado financiero. Operaciones de gestión de inversiones A 31 de diciembre de 2006 el total del efectivo en caja y de las inversiones de la Organización ascendía a US$ 1893 millones (véase la distribución de esta suma en el cuadro 1 del presente informe). El activo en efectivo y en inversiones correspondiente a los saldos de los fondos totaliza US$ 2068 millones, como se indica en el Estado I. La diferencia de US$ 175 millones representa los activos fijos y los movimientos netos durante el año en cuentas por cobrar y cuentas por pagar, como se indica en el estado contable (Estado II) y el flujo de tesorería (Estado III). Las inversiones son fundamentalmente a corto plazo y se hacen en relación con programas financiados con cargo al presupuesto ordinario y a fondos de otras procedencias respecto de los cuales aún no se ha utilizado efectivo. Se han invertido US$ 408 millones en fondos a más largo plazo, principalmente la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal y la Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes; un total de US$ 342 millones están invertidos en nombre de organizaciones distintas de la OMS, como
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se detalla en el Estado I.4. En 2006 los ingresos en concepto de intereses totalizaron US$ 82 millones, lo cual supuso un incremento considerable con respecto al bienio 2004-2005, en el que estos ingresos totalizaron US$ 68 millones. Este resultado se debió al aumento de los tipos de interés del dólar de los Estados Unidos y en parte también a los buenos resultados - US$ 60 millones - de la cartera de acciones de la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal, creada a mediados de 2005. Del total de los ingresos en concepto de intereses, en 2006, US$ 38 millones corresponden a programas y entidades distintas de la OMS. Los intereses percibidos de forma agrupada se reparten entre todos los fondos participantes. Operaciones de cobertura del riesgo cambiario El valor de ciertos gastos del presupuesto ordinario no realizados en dólares de los Estados Unidos se ha protegido de las repercusiones del descenso del valor de esta moneda durante el año. La protección se realiza mediante el cambio de divisas y contratos de opciones a término. En 2006 se acreditó un total de US$ 7 millones en relación con los gastos del presupuesto ordinario, resultantes del flujo de tesorería de esas operaciones. Las operaciones de cobertura cambiaria sólo pueden proteger a la Organización de las fluctuaciones del tipo de cambio durante el bienio en curso. Se prevé que en el bienio 2008-2009 el debilitamiento ulterior del dólar reducirá aún más el poder de compra del presupuesto, particularmente en relación con los desembolsos en monedas europeas. Se estima que en 2008-2009 el costo en dólares de los gastos no realizados en dólares se incrementará en unos US$ 40 millones con respecto a 2006-2007. Esto se añade a la reducción del poder de compra en US$ 50 millones registrada entre 2004-2005 y 2006-2007. VI. Actividades ajenas al programa de la OMS Entre las actividades ajenas al programa de la OMS figuran las correspondientes a los fondos de depósito de diversos programas y entidades, como el Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA); el Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer (CIIC); el Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria; el Centro Internacional de Cálculos Electrónicos; el Seguro de Enfermedad del Personal, y el nuevo Mecanismo Internacional de Compra de Medicamentos (UNITAID). Durante 2006 los ingresos totales relacionados con estas actividades ascendieron a US$ 506 millones, mientras que los gastos totalizaron US$ 382 millones. La OMS presta diversos servicios de apoyo a estos fondos y entidades. En el Estado I.4 se facilita información detallada al respecto. VII. Conclusión El aumento de los recursos financieros y la complejidad creciente de las exigencias que se plantean a la Organización acarrean desafíos para la gestión financiera futura. Gran parte de las políticas y los procedimientos en que se basan la rendición de cuentas y la integridad financiera se elaboraron para una Organización centralizada y utilizan sistemas de tecnología de la información también centralizados. La creación del Sistema Mundial de Gestión entraña el establecimiento de políticas y prácticas modernas de gestión financiera basadas en las mejores prácticas de los sectores público y privado. El nuevo Sistema Mundial de Gestión se encuentra en proceso de elaboración y se prevé que empezará a aplicarse a comienzos de 2008. Este nuevo sistema contará con el apoyo de disposiciones nuevas o enmendadas del Reglamento Financiero y de las Normas de Gestión Financiera. La Asamblea Mundial de la Salud ya ha efectuado algunas de estas modificaciones y se están preparando nuevos cambios. La presente Asamblea de la Salud abordará la cuestión de la introducción de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSAS). La aplicación de las IPSAS supondrá cambios en el presupuesto y en los procedimientos en materia de auditoría, inversiones y contabilidad. Estos cambios, que se introducirán de forma gradual, deben percibirse en el contexto de la reforma general de las Naciones Unidas, encaminada a fomentar la transparencia y la rendición de cuentas. La OMS desempeña una función rectora en el proceso de cambio, tanto por su participación en el comité permanente del sistema como porque será una de las primeras organizaciones que adoptará esas normas - a partir de 2008 - en el contexto de la introducción del Sistema Mundial de Gestión.
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Estados financieros y cuadros no comprobados y notas relativas a las cuentas, para el año 2006 En esta parte del informe financiero interino no comprobado se presenta la situación financiera general de la Organización en 31 de diciembre de 2006. Los correspondientes estados financieros, notas y los cuadros necesarios se han preparado de conformidad con las disposiciones del Reglamento Financiero, las Normas de Gestión Financiera y las normas de contabilidad del sistema de las Naciones Unidas. Las notas relativas a las cuentas son parte integrante de los estados financieros; los cuadros facilitan antecedentes detallados y explicaciones respecto de los distintos fondos y cuentas especiales administrados por la Organización. Cuando procede, se dan las cifras comparativas respecto del bienio anterior.
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Estado I Estado recapitulativo de ingresos y gastos y modificaciones de los saldos de los fondos: fondos de todas las procedencias para el año 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Referencia
Presupuesto a/ ordinario (Cuadros 2 y 3)
Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud (A60/30 Add.1)
Otros fondos de la OMS (Estado I.1)
Actividades del programa de la OMS (Estados I.2 y I.3)
Actividades ajenas al programa de la OMS (Estado I.4)
Ingresos: Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2006) Mecanismo de ajuste (WHA58.4) Plan de incentivos financieros Total: Contribuciones señaladas Contribuciones voluntarias Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Ingresos por servicios prestados Ingresos por concepto de intereses: - intereses -diferencia de los tipos de cambio distribuidas Ganancias (pérdidas) por operaciones de cobertura Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Reserva para demoras en la recaudación de contribuciones señaladas Pago de contribuciones señaladas de ejercicios anteriores Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Aumento en el activo fijo Transferencias entre fondos Ajustes de los saldos de los fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2006 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006 Nota 9 Nota 4
442 000 (3 575) (1 997) 436 428
9 114
9 114
1 290 493
177 600 382 090
Nota 5 Nota 13 Nota 6
4 369
46 8 590
27 803
82 057 14 041 (961)
2 484
37 568
Nota 7
1 904 37 380 438 332 1 318 296 146 000 (19) 188 701 86 722 506 380
426 688 426 688 11 644
840 605 840 605 477 691
143 195 20 673 163 868 (17 868)
164 919 382 491 164 919 23 782 382 491 123 889
(51 095) Nota 10
44 034
4 315 4 218 3 304 (1 145) 25 941 79 566 105 507 125 266 569 447 694 713 1 377
Anexo 1
16 673 21 256 (13 033) 8 223
1 145 478 836 553 847 1 032 683
(16 673) (26 008) 179 726 153 718
Estados III Estados II Estados II
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros. a/
Incluye el Fondo de Operaciones.
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Estado I (continuación)
Inversión de los Miembros en el activo fijo
Subtotales
Supresiones (Estado I, anexo 2)
2006
Totales 2004-2005
Ingresos: 451 114 (3 575) (1 997) 445 542 451 114 (3 575) (1 997) 445 542 863 101 (12 364) (1 574) 849 163 Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2006) Mecanismo de ajuste (WHA58.4) Plan de incentivos financieros Total: Contribuciones señaladas Contribuciones voluntarias 1 468 093 382 090 (18 155) 1 449 938 382 090 1 935 864 535 951 Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Ingresos por servicios prestados Ingresos por concepto de intereses: - intereses -diferencia de los tipos de cambio distribuidas Ganancias (pérdidas) por operaciones de cobertura Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: 1 575 407 403 164 1 978 571 619 138 (160 912) (20 059) (180 971) 1 414 495 383 105 1 797 600 619 138 2 728 670 627 842 3 356 512 Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS
4 415 8 590 82 057 81 896 (961) 1 904 124 083 2 597 709
4 415 8 590 (82 057) 81 896 (961) 1 904 43 324 2 416 738
8 209 29 306 68 053 320
(80 759) (180 971)
97 678 3 524 544
Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos 168 032 respecto de los gastos (52 981) 44 948 26 846 4 987 6 031 Reserva para demoras en la recaudación de contribuciones señaladas Pago de contribuciones señaladas de ejercicios anteriores Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Aumento en el activo fijo Transferencias entre fondos Ajustes de los saldos de los fondos
(51 095) 48 349 8 899 653
(51 095) 48 349 8 899 653
653
653 72 114 72 767
625 944 1 441 667 2 067 611
625 944 1 441 667 2 067 611
197 863 Total: Variación de los saldos de los fondos 1 243 804 Saldos de los fondos, 1 enero 2006 1 441 667 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006
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Estado I.1 Otros fondos de la OMS para el año 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Referencia
Ingresos varios (Cuadro 3; Nota 8)
Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles (Cuadro 5)
Fondo para Cuestiones de Seguridad (Nota 31)
Otros fondos (Nota 27)
Fondo de Rotación para Ventas (Nota 11)
Ingresos: Contribuciones señaladas: Para el presupuesto efectivo (2006) Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Ingresos por servicios prestados Ingresos por intereses: - intereses - diferencias de los tipos de cambio distribuidas Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Pago de contribuciones señaladas de ejercicios anteriores Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2006 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006 7 617 Nota 9
Nota 5 Nota 6
373 7 095 (961) 1 483 7 617 173 165
413 114
3 583
5 880 6 426
13 742 13 907
5 678 6 205 3 583
11 469 2 029 2 029 11 469
2 479 282 2 761
3 531 3 531
4 397
2 438
3 444
52
Nota 10
4 315 4 218 (16 673) (523) 2 432 1 909 4 397 1 142 5 539 2 438 229 2 667 3 444 5 956 9 400 52 4 651 4 703
Anexo 1 Estado I Estado II Estado II
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
A60/30 Página 13
Estado I.1 (continuación)
Fondo para la Tecnología de la Información (Nota 32)
Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios (Cuadro 6)
Fondo de Iguala de Impuestos (Nota 3)
Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes
2006
Totales 2004-2005
Ingresos: Contribuciones señaladas: 9 114 9 114 4 626 Para el presupuesto efectivo (2006) Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Ingresos por servicios prestados Ingresos por intereses: - intereses - diferencias de los tipos de cambio distribuidas Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: 14 170 14 170 111 546 5 171 111 546 5 171 13 191 13 191 143 195 20 673 163 868 237 100 32 385 269 485 Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Pago de contribuciones señaladas de ejercicios anteriores Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre fondos
1 014
73 254 3 393
8 803 2 087
4 369 82 057 14 041 (961) 37 380
8 160 164 818 15 972 320 56 790 250 686
10 597 11 611 76 647 9 114 10 890
146 000
(2 559)
(34 899)
3 943
(2 301)
(17 868)
(18 799)
4 315 4 218 (16 673) (2 559) 19 346 16 787 (34 899) 92 267 57 368 3 943 (2 706) 1 237 (2 301) 56 409 54 108 (26 008) 179 726 153 718
12 204 5 992 (35 574)
(36 177) Total: Variación de los saldos de los fondos 215 903 Saldos de los fondos, 1 enero 2006 179 726 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006
A60/30 Página 14
Estado I.2 Fondos de depósito de las Naciones Unidas - actividades del programa de la OMS para el año 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Cooperación técnica Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo Fondo de Población de las Naciones Unidas Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente
Referencia
Ingresos: Otros ingresos: Fondos recibidos en virtud de acuerdos interinstitucionales Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Nota 9 Nota 13
265 (297) (32)
3 756 10 3 766
7
7
807 807 (839)
3 207 3 207 559
279 279 (272)
Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre los fondos Ajustes de los saldos de los fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2006 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006 Estado I Anexo 1
44 20 (839) 2 020 1 181 623 (2 989) (2 366)
2
(270) 20 (250)
Estado II
Estado II
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
A60/30 Página 15
Estado I.2 (continuación)
Cooperación técnica Otros fondos de las Naciones Unidas
Servicios de suministro Otras organizaciones de las Naciones Unidas
2006
Totales 2004-2005
Ingresos: Otros ingresos: Fondos recibidos en virtud de acuerdos 3 501 1 061 8 590 (287) 3 501 1 061 8 303 29 306 32 (208) 29 130 interinstitucionales Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: 1 543 1 543 1 958 3 124 3 124 (2 063) 8 960 8 960 (657) 26 923 26 923 2 207 Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos
Economías en obligaciones pendientes 5 51 20 1 963 854 2 817 (2 063) 1 717 (346) (586) 1 622 1 036 6 335 (1 444) 5 500 de ejercicios anteriores Transferencias entre los fondos Ajustes de los saldos de los fondos
12 598 Total: Variación de los saldos de los fondos (10 976) Saldos de los fondos, 1 enero 2006 1 622 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006
A60/30 Página 16
Estado I.3 Fondos de depósito - actividades del programa de la OMS para el año 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Cooperación técnica Programa de lucha contra la Referencia Oncocercosis a/
Programa Africano de Lucha contra la Oncocercosis a/
Fondo de Depósito Sasakawa para la Salud a/
TDR
a/b/
Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades del programa de la OMS Otros ingresos: Actividades que producen ingresos Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre fondos Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2006 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006 Anexo 1 Estado I Nota 9 Nota 5
11 249
3 992
31 746
31 91 3 94 456 245 11 981 4 343 351 1 124 55 32 925
11 023 11 023 94 958
3 922 3 922 421
31 978 31 978 947
146 (2 006) (1 766) 2 268 502
2 748 3 706 3 823 7 529
118 539 7 010 7 549
152 200 1 299 18 796 20 095
Estado II
Estado II
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
En el anexo (documento A60/30 Add.1) figuran los estados financieros detallados. Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Formación sobre Enfermedades Tropicales. Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana. b/ c/
a/
A60/30 Página 17
Estado I.3 (continuación)
Cooperación técnica Oficiales Profesionales HRP a/c/
Otros fondos de cooperación técnica
Servicios de suministro Servicios e instituciones nacionales de salud 2006
Totales 2004-2005
Asociados
Ingresos: Contribuciones voluntarias: 20 706 1 772 19 605 88 530 177 600 269 228 Actividades del programa de la OMS Otros ingresos: 15 364 (35) 21 050 1 860 19 615 88 530 88 10 46 2 484 268 180 398 49 2 203 (526) 270 954 Actividades que producen ingresos Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: 12 975 12 975 8 075 2 481 2 481 (621) 23 007 23 007 (3 392) 70 573 70 573 17 957 155 959 155 959 24 439 273 689 273 689 (2 735) Actividades del programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre fondos
89 641 8 805 4 632 13 437 (621) 3 224 2 603 (3 392) 30 099 26 707 17 957 8 092 26 049
3 253 (1 165) 26 527 77 944 104 471
7 840 2 841
7 946 Total: Variación de los saldos de los fondos 69 998 Saldos de los fondos, 1 enero 2006 77 944 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006
A60/30 Página 18
Estado I.4 Otros fondos de depósito y entidades asociadas - actividades ajenas al programa de la OMS para el año 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Referencia
Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA) (Nota 14)
Mecanismo Internacional de Compra de Medicamentos UNITAID (Nota 14)
Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer (Nota 14)
Centro Internacional de Cálculos Electrónicos (Nota 14)
Seguro de Enfermedad del Personal (Notas 14, 15)
Ingresos: Contribuciones voluntarias: Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre fondos Ajuste al saldo del fondo Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2006 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006 Estado I Nota 9
248 441
38 270
27 446
8 600 1 287 258 328 38 270 27 446
290 24 505 24 795
28 330 60 930 89 260
199 842 199 842 58 486
1 283 1 283 36 987
28 087 28 087 (641)
30 846 30 846 (6 051)
50 916 50 916 38 344
(2 316)
240
404
56 170 199 152 255 322
36 987
(401) 23 946
(5 647) 10 517 4 870
38 344 310 700 349 044
Estado II Estado II
36 987
23 545
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
A60/30 Página 19
Estado I.4 (continuación)
Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria (Nota 14)
Otros fondos (Nota 16)
Fundaciones (Nota 17)
Totales 2006 2004-2005
Ingresos: Contribuciones voluntarias: 65 000 2 914 19 382 090 535 951 Actividades ajenas al programa de la OMS Otros ingresos: 181 65 000 3 095 167 186 37 568 86 722 506 380 25 200 175 358 736 509 Ingresos por concepto de intereses Otros conceptos Total: Ingresos Gastos: 69 493 69 493 (4 493) 1 956 1 956 1 139 68 68 118 382 491 382 491 123 889 622 796 622 796 113 713 Actividades ajenas al programa de la OMS Total: Gastos Exceso (déficit) de los ingresos respecto de los gastos Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Transferencias entre fondos Ajuste al saldo del fondo Total: Variación de los saldos de los fondos Saldos de los fondos, 1 enero 2006 Saldos de los fondos, 31 diciembre 2006
3 049
1 377
6 679 914 531
(1 444) 15 457 14 013
1 139 6 233 7 372
118 3 442 3 560
125 266 569 447 694 713
121 837 447 610 569 447
A60/30 Página 20
Estado I, anexo 1 Transferencias entre fondosa/ (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Sumas asignadas al presupuesto efectivo, 2006-2007 Fondos (Artículo 6.5 del Reglamento Financiero y resolución WHA58.4) Otras transferencias entre programas Total
Presupuesto ordinario y Fondo de Operaciones Ingresos Varios Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud TDR b/ HRP c/ OCP d/ FNUAP e/ Transferencias netas
(16 673) 16 673
(16 673) 16 673
641
20
(2 006)
200 (200)
(1 145) (200) (641)
(641) 2 006 (20) -
2 006 (20) -
Estas transferencias entre fondos se realizaron en aplicación de las decisiones de la Asamblea de la Salud; las demás transferencias entre programas están en consonancia con las prácticas contables establecidas. Las cifras entre paréntesis se refieren a fondos de destino y las cifras fuera de paréntesis a fondos de origen. b/ Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Enseñanzas sobre Enfermedades Tropicales. c/ Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana. d/ Programa de Lucha contra la Oncocercosis. e/ Fondo de Población de las Naciones Unidas.
a/
A60/30 Página 21
Estado I, anexo 2 Supresiones (en miles de dólares de los Estados Unidos) Fondo de origen Presupuesto ordinario Gastos
Fondo de destino 1/ 1/ 2/ 1/ 1/ 1/ 1/ 1/
Ingresos
1 797 100 5 880 2 940 9 800 1 160 1 195 611 150
TDR a/ Programa Africano de Lucha contra la Oncocercosis Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Fondo para Cuestiones de Seguridad Fondo para la Tecnología de la Información HRP b/ Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios TDR a/
1 797 100 5 880 2 940 9 800 1 160 1 195 611 150 361 1 633 148
3/ 3/ 4/ 4/ 4/ 3/ 5/ 3/
Fondo de Población de las Naciones Unidas TDR a/
Programa Africano de Lucha contra la Oncocercosis
1/ 1/ 2/
Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios
5/ 5/ 5/
HRP b/ Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria Mecanismo Internacional de Compra de Medicamentos-UNITAID
361 1 633 148
2/
5/
ONUSIDA
30 14 457 1 867
1/ 1/ 1/ 2/ c/
HRP b/ Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes Seguro de Enfermedad del Personal Desarrollo del personal Fondo para Cuestiones de Seguridad Fondo para la Tecnología de la Información Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios
30 14 457 1 867 304 8 803 44 815 5 726 10 802 796 67 596
3/ 3/ 5/ 5/ 5/
Centro Internacional de Cálculos Electrónicos Todos los fondos
304 8 803 44 815 5 726 10 802 796
c/ c/
4/ 4/
Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios
1/
4/
1/ 1/
4/ 5/
Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud y otros fondos - Gastos de apoyo a programas efectuados Total: Supresión de gastos Que corresponden a lo siguiente: 1. Actividades del programa de la OMS c/ 2. Actividades ajenas al programa de la OMS c/ Total de supresión de gastos
67 596
180 971
Total: Supresión de ingresos Que corresponden a lo siguiente: 3. Actividades del programa de la OMS 4. Ingresos procedentes de servicios prestados 5. Otros conceptos Total de supresión de ingresos
180 971
160 912 20 059 180 971
18 155 80 759 82 057 180 971
______________________________________ a/
Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Enseñanzas sobre Enfermedades Tropicales. Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana. c/ Los gastos de todos los fondos suman US$ 59 343 607. Este importe se ha prorrateado entre las actividades del programa de la OMS y las actividades ajenas al programa de la OMS en proporción a sus gastos respectivos. b/
A60/30 Página 22
Estado II Estado de activos, pasivos y saldos de los fondos Situación a 31 de diciembre 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos) 2005 (reagrupación)
Referencia
2006
Activo Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Depósitos y valores Cuentas por cobrar Contribuciones pendientes de los Estados Miembros Restar: Reserva para demoras en la recaudación de contribuciones señaladas Contribuciones señaladas netas Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Fondos de depósitos - Actividades del programa de la OMS Fondos de depósitos - Actividades ajenas al programa de la OMS Intereses por cobrar Deudores varios Total cuentas por cobrar Pagos anticipados Obras en construcción Activo fijo Total activo
Cuadro 1, Nota 18 Cuadro 1 Nota 19 Cuadro 2
118 928 1 774 065
96 186 1 701 251
148 306 (148 306) 370 425 4 082 20 831 20 289 73 203 488 830
145 559 (145 559) -
Nota 19 Nota 19
17 718 63 955 81 673 16 623 26 510 76 307 1 998 550
Nota 21 Nota 22 Nota 23
11 885 47 026 76 960 2 517 694
Pasivo y saldos de los fondos Pasivo Adelanto de contribuciones de los Miembros Cuentas por pagar Préstamo por reembolsar Total pasivo Saldos de los fondos Presupuesto ordinario y Fondo de Operaciones Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Otros fondos de la OMS Fondos de depósitos - Actividades del programa de la OMS Fondos de depósitos - Actividades ajenas al programa de la OMS Total saldos de los fondos Inversión de los Miembros en activo fijo Total pasivo y saldos de los fondos
Nota 25 Nota 26 Nota 22
47 222 353 915 48 946 450 083
50 328 476 726 29 829 556 883
Estado I
8 223 1 032 683 153 718 105 507 694 713 1 994 844 Estado I
(13 033) 553 847 179 726 79 566 569 447 1 369 553 72 114 1 998 550
72 767 2 517 694
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
A60/30 Página 23
Estado III Estado de flujo de tesorería para el año 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
2006
2004-2005 (reagrupación)
Flujos de tesorería correspondientes a las actividades operacionales Total, modificación de los saldos de los fondos (Estado I) (Aumento)/disminución de las cuentas por cobrar (Aumento)/disminución de los pagos anticipados Aumento/(disminución) de los adelantos de contribuciones Aumento/(disminución) de las cuentas por pagar Restar: Ingresos por concepto de intereses incluidos en los saldos de los fondos Flujos de tesorería netos correspondientes a las actividades operacionales Flujos de tesorería correspondientes a las actividades de inversión y financiación (Aumento)/disminución en depósitos y en valores negociables Aumento/(disminución) en préstamos por pagar Sumar: Ingresos por concepto de intereses incluidos en los saldos de los fondos Restar: (Aumento)/disminución de intereses por cobrar Flujos de tesorería netos correspondientes a las actividades de inversión y financiación Flujos de tesorería correspondientes a otras fuentes (Aumento)/disminución en terrenos y edificios (Aumento)/disminución en obras en construcción Flujos de tesorería netos de otras fuentes Aumento/(disminución) del efectivo Efectivo a 1 de enero de 2006 y 2004 Efectivo a 31 de diciembre de 2006 y 2005
625 944 (404 586) 4 738 (3 106) (122 811) (80 935) 19 244
197 863 (7 689) (15 258) 3 642 175 813 (68 373) 285 998
(72 814) 19 117 80 935 (2 571) 24 667
(358 721) 26 997 68 373 (12 789) (276 140)
(653) (20 516) (21 169) 22 742 96 186 118 928
(9 180) (23 620) (32 800) (22 942) 119 128 96 186
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
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Estado IV Estado de consignaciones correspondiente al ejercicio 2006-2007 Situación a 31 de diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Importe de los créditos aprobados en virtud de la resolución Sección de la Resolución de Apertura de Créditos WHA58.4
Transferencias entre secciones efectuadas por el Director General (Nota 33) Transferencias entre secciones como porcentaje de los créditos aprobados Créditos efectivos Gastos Saldo disponible en 2007
1. Intervenciones de salud esenciales 2. Políticas, sistemas y productos de salud 3. Determinantes de la salud 4. Recursos para la ejecución del programa 5. Presencia básica de la OMS en los países 6. Varios
238 343 164 913 96 156 251 770 128 624 35 509
(12 848) 2 758 233 7 600 2 435 (178)
(5,39) 1,67 0,24 3,02 1,89 (0,50)
225 495 167 671 96 389 259 370 131 059 35 331
91 363 78 050 42 255 120 394 68 508 26 118
134 132 89 621 54 134 138 976 62 551 9 213
Presupuesto efectivo
915 315
915 315
426 688
488 627
7. Transferencia al Fondo de Iguala de Impuestos Total
80 000 995 315
80 000 995 315
80 000 506 688 488 627
Las notas explicativas y los cuadros son parte integrante de los estados financieros.
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Notas relativas a las cuentas 1. Declaración de objetivos 1.1 1.2 1.3 La finalidad de la Organización Mundial de la Salud, enunciada en el Artículo 1 de la Constitución es «alcanzar para todos los pueblos el grado más alto posible de salud». En el Artículo 2 de la Constitución se indican las funciones que incumben a la Organización para alcanzar esa finalidad. El Undécimo Programa General de Trabajo, 2006-2015, aprobado en virtud de la resolución WHA59.4 de la Asamblea Mundial de la Salud, proporciona el marco normativo del presupuesto por programas 2006-2007. La 58ª Asamblea Mundial de la Salud, en mayo de 2005, mediante su resolución WHA58.4, aprobó un presupuesto efectivo de US$ 915 millones para el ejercicio 2006-2007 y tomó nota de los gastos estimados en US$ 2398 millones, que se financiarán con cargo a contribuciones voluntarias. Posteriormente, esta cifra fue revisada al alza para situarse en US$ 2755 millones; en su 120ª reunión, celebrada en enero de 2007, el Consejo Ejecutivo tomó nota de esta cifra actualizada.
1.4
2.
Declaración de las políticas contables 2.1 Políticas contables generales Las políticas contables y las prácticas vigentes en materia de presentación de informes financieros se basan en el Reglamento Financiero y en las Normas de Gestión Financiera de la OMS y, siempre que en esas disposiciones no se establezca de otro modo, deben ajustarse a los requisitos de las Normas de Contabilidad del Sistema de las Naciones Unidas. Los estados financieros y las notas y cuadros adjuntos son conformes con estas normas y se han preparado siguiendo los formatos que en ellas se determinan. 2.2 Presentación de los estados financieros Los estados financieros, las notas, los cuadros y las tablas adjuntas se presentan en dólares de los Estados Unidos. Todos los activos y pasivos, incluidas las cuentas por cobrar y por pagar, se consignan en los libros contables de la Organización. 2.3 Conversión de las transacciones efectuadas en moneda extranjera Las transacciones expresadas en monedas distintas del dólar de los Estados Unidos se convierten a esta moneda aplicando el tipo de cambio contable de las Naciones Unidas vigente en la fecha de la transacción. Sin embargo, las transacciones deudoras en las cuentas de anticipos se contabilizan aplicando el tipo de cambio contable vigente en la fecha en que se registran los gastos en las cuentas principales. El activo y el pasivo en otras monedas al cierre del año también se convierten en dólares de los Estados Unidos aplicando el tipo de cambio contable de las Naciones Unidas vigente en el mes de diciembre del año de cierre. Sin embargo, cuando los tipos de cambio varían considerablemente al final del año, los tipos aplicados «a 31 de diciembre» son los vigentes el 1 de enero del año siguiente. En el presente ejercicio los tipos de cambio vigentes al final de 2006 no habían variado sustancialmente el 1 de enero de 2007. 2.4 Absorción de las diferencias entre tipos de cambio Las ganancias y pérdidas por operaciones de compra y venta de monedas, la revalorización de los saldos del libro de caja y otras diferencias entre tipos de cambio se ajustan con cargo a los fondos y cuentas que participan en el prorrateo de intereses con arreglo al plan general de inversiones de la OMS.
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2.5
Ingresos
Contribuciones señaladas - Los ingresos por concepto de contribuciones señaladas de los Miembros y Miembros Asociados al presupuesto efectivo 2006-2007 se registran por contabilidad de ejercicio con arreglo a la escala de contribuciones que haya aprobado la Asamblea Mundial de la Salud. De conformidad con el artículo 7.1 del Reglamento Financiero, hasta que no se reciban las contribuciones señaladas, la ejecución del presupuesto ordinario podrá financiarse mediante el Fondo de Operaciones, y a continuación mediante adelantos internos con cargo a las reservas de efectivo disponibles en la Organización, excluidos los fondos de depósito. Se establece una reserva para demoras en el pago de las contribuciones por valor del 100% de las contribuciones señaladas pendientes a 31 de diciembre de 2006, cuya cuantía total se indica en el Estado I. Cuando se abonan las contribuciones pendientes, las cantidades recibidas se destinan a devolver en primer lugar los adelantos internos pendientes y en segundo lugar los adelantos realizados con cargo al Fondo de Operaciones. De conformidad con el apartado (h) del artículo 8.1 del Reglamento Financiero, los pagos de atrasos de contribuciones de los Estados Miembros que no se necesiten para devolver los adelantos realizados con cargo al Fondo de Operaciones o los adelantos internos, se abonan a la Cuenta de Ingresos Varios. Miembros nuevos o anteriormente inactivos - Los ingresos correspondientes a las contribuciones señaladas de Miembros nuevos o anteriormente inactivos se rigen por lo dispuesto en el artículo 6.12 del Reglamento Financiero. Dichos ingresos se registran por contabilidad (es decir, cuando se reciben) y se abonan en la Cuenta de Ingresos Varios. Contribuciones voluntarias - Los donativos para actividades del programa de la OMS se registran por contabilidad de ejercicio (es decir, los ingresos se reconocen cuando se firman los acuerdos con los donantes y no cuando se reciben). Donativos en especie de bienes o servicios - Los donativos en especie de bienes o servicios que recibe la OMS se registran cuando se reciben y se contabilizan a la vez como ingresos y como gastos en el Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud, con un valor justo basado en las estimaciones indicadas por el donante. Otros fondos de depósito para actividades ajenas al programa de la OMS - En el caso de los otros fondos de depósito y entidades que la OMS administra para actividades ajenas a su programa, los ingresos se registran por contabilidad de ejercicio. Actividades que producen ingresos - Los ingresos se registran por contabilidad de caja. Ingresos por concepto de intereses - Estos ingresos se registran por contabilidad de ejercicio. Los intereses percibidos por los fondos y cuentas de inversiones agrupadas se reparten mensualmente en proporción a sus respectivos capitales al final de cada mes. Los intereses devengados por las inversiones efectuadas para fondos específicos se abonan directamente en dichos fondos. Los intereses se ajustan de acuerdo con las diferencias entre tipos de cambio relacionadas con las operaciones en moneda y con su revalorización. Los intereses percibidos y asignados durante el ejercicio a cuentas específicas de la OMS, a fondos de depósito y al Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud se retienen para usarlos en esos fondos y cuentas. 2.6 Fondo de Iguala de Impuestos De conformidad con la resolución WHA21.10 de la Asamblea de la Salud, por la que se estableció el Fondo de Iguala de Impuestos, en éste se ingresan las cantidades percibidas en concepto de impuestos del personal. Las cantidades ingresadas en el Fondo se registran a nombre de los Miembros a prorrata de la contribución señalada a cada uno de ellos para el ejercicio financiero correspondiente. En el caso de los Miembros que gravan con impuestos sobre la renta los haberes percibidos de la Organización por sus nacionales, o por otras personas sujetas a esa tributación, el importe previsible del reembolso de esos impuestos se deduce de las cantidades abonadas a su favor en concepto de impuestos del personal. Por su parte, la Organización utiliza esas sumas para reembolsar a los funcionarios los impuestos sobre la renta que han pagado a esos Estados Miembros y efectúa el ajuste correspondiente de las contribuciones señaladas de dichos Estados.
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2.7
Gastos
De conformidad con el artículo IV del Reglamento Financiero y el artículo VI de las Normas de Gestión Financiera, los gastos (obligaciones) se registran por contabilidad de ejercicio (es decir, se cargan como gastos durante el ejercicio financiero en curso las obligaciones a la contratación de bienes o servicios que se vayan a suministrar o prestar durante ese ejercicio). En el caso de otros fondos y entidades cuya administración está a cargo de la OMS, y que corresponden a actividades ajenas al programa de la Organización, los gastos se registran por contabilidad de ejercicio. La parte de una obligación que aún no se ha liquidado (es decir, un pasivo pendiente) aparece en el estado contable como una cuenta por pagar. 2.8 Economías en obligaciones pendientes de ejercicios anteriores Las obligaciones pendientes de ejercicios anteriores se liquidan durante el ejercicio en curso de conformidad con el artículo del Reglamento Financiero vigente en ese ejercicio. Las variaciones que se produzcan en el momento de la liquidación se adeudan o se abonan al fondo correspondiente. 2.9 Supresiones Las cuentas de la Organización abarcan las actividades del programa con cargo al presupuesto ordinario, así como a fuentes de financiación extrapresupuestarias, a otros fondos de la OMS y a fondos de entidades asociadas. Con el fin de preservar la integridad de los distintos fondos y por razones de transparencia, los ingresos y los gastos se registran en cada caso por separado. Pueden transferirse ingresos de un fondo a otro, en cuyo caso la cuantía correspondiente se registrará como gasto en el fondo de origen y como ingreso en el de destino. Sin embargo, los gastos e ingresos también se consolidan en las cuentas y los estados financieros de la Organización para ofrecer una imagen general de los costos de las actividades del programa y de otras entidades administradas por la OMS. Esta consolidación produce una duplicación de ingresos y gastos que debe eliminarse a fin de reflejar el costo neto de la ejecución de los programas. Los gastos de apoyo a programas se registran como ingresos y gastos en la contabilidad de los fondos extrapresupuestarios y de la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios; también en este caso la consolidación da lugar a una duplicación que debe eliminarse. 2.10 Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Los saldos de las cuentas correspondientes a adelantos sólo reflejan los desembolsos registrados hasta el 30 de noviembre de 2006 con el fin de asegurar una misma fecha de cierre de libros en toda la Organización. Los desembolsos que no han sido incluidos en las cuentas en diciembre de 2006 se consignarán al informar sobre la liquidación de los gastos pertinentes (obligaciones) y sobre los saldos bancarios en 2007. 2.11 Depósitos y valores Las cantidades en monedas distintas del dólar de los Estados Unidos se contabilizan en dólares, aplicando los tipos de cambio oficiales de las Naciones Unidas. Los valores se contabilizan según el valor corriente de mercado. Los valores de mercado se determinan en función del precio de mercado de un determinado valor el último día hábil del año. De conformidad con el artículo 11.1 del Reglamento Financiero, los fondos que no sean indispensables para pagos inmediatos podrán invertirse. Todas las inversiones se llevan a cabo en el marco de las políticas de inversión aprobadas por el Director General y revisadas periódicamente por el Comité Asesor de Inversiones, del que forman parte especialistas externos. El Comité formula recomendaciones al Director General cuando lo estima oportuno. La política de inversiones se ajusta a las características de los fondos de la OMS, que pueden estar disponibles durante un plazo corto, a la espera de ejecución de los programas, o durante un plazo más largo si están destinados a liquidar obligaciones de la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal y de otros fondos a largo plazo de la Organización. Las inversiones se registran al valor corriente de mercado, y su rendimiento por contabilidad de ejercicio. Sin embargo, en el caso de los productos de inversión estructurados, cuyos tipo de interés se calculan al final del periodo de intereses, los ingresos se reconocen por contabilidad de caja y los intereses acumulados no se registran.
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2.12 Activo fijo e inversión de los Miembros en el activo fijo La tasación contable de los bienes que integran el activo fijo corresponde al valor que tenían en el momento de su adquisición o construcción o, en el caso de donaciones, al valor indicado por el donante. No se efectúa ningún reajuste por depreciación. En algunas oficinas regionales, cuando la OMS ocupa locales facilitados gratuitamente o en arriendo por el país anfitrión, el costo de las mejoras o ampliaciones que han corrido a cargo de la OMS no se registra como activo fijo en las cuentas de la Organización, sino que se contabiliza como gasto. 2.13 Material no fungible De conformidad con las políticas contables establecidas, los costos del material no fungible (incluidos mobiliario, ordenadores y demás material de oficina, así como vehículos automotores) se anotan como gastos a su valor de costo. Se mantiene un inventario de bienes no fungibles, cuyo valor se indica en estas notas. Únicamente se indican los artículos cuyo costo es igual o superior a los US$ 2500. 2.14 Fondo de Operaciones y adelantos internos Hasta que se reciban las contribuciones señaladas, la ejecución del presupuesto ordinario podrá financiarse mediante el Fondo de Operaciones y a continuación mediante adelantos internos con cargo a las reservas de efectivo disponibles en la Organización, excluidos los fondos de depósito. Las sumas adelantadas se reembolsarán a partir de los atrasos de contribuciones recaudados y se aplicarán en primer lugar a los adelantos internos que queden pendientes, y en segundo lugar a los adelantos hechos con cargo al Fondo de Operaciones. 2.15 Cobertura del riesgo cambiario De conformidad con el artículo 4.4 del Reglamento Financiero, la cobertura del riesgo cambiario tiene por objeto mantener el nivel del presupuesto, independientemente del efecto de cualesquiera fluctuaciones de las monedas frente al dólar de los Estados Unidos. La Asamblea Mundial de la Salud aprueba los recursos disponibles para cobertura del riesgo cambiario durante el ejercicio financiero que corresponda. El sistema de cobertura se determina con arreglo a la política de inversiones, que especifica los instrumentos de cobertura autorizados, a saber, los contratos de cambio y de opciones a término. También se tienen en cuenta el tipo de cambio que ha de protegerse y las condiciones del mercado. Los costos de adquisición de opciones sobre divisas se registran en el momento de la compra y se imputan como gastos en el bienio correspondiente. Las ganancias y las pérdidas de los contratos a término se reportan como ingresos o gastos a su vencimiento.
3.
Fondo de Iguala de Impuestos En 2006-2007, los ingresos abonados en el Fondo de Iguala de Impuestos se desglosan como sigue: 2006-2007 (US$) 2004-2005 (US$)
Imposición del personal (Estado IV, sección 7 de la Resolución de Apertura de Créditos) Restar: Créditos para los Estados Miembros Total
80 000 000 70 885 920 9 114 080
80 000 000 75 374 110 4 625 890
4.
Donativos de bienes o servicios en especie Las contribuciones voluntarias abarcan donativos de bienes o servicios en especie por valor de US$ 10,3 millones para 2006 (US$ 51,7 millones en 2004-2005).
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5.
Actividades que producen ingresos Estos ingresos corresponden a: - el alquiler de viviendas al personal, que se abonan en el Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles; - el pago de arriendos por adjudicatarios de contratas en la Sede, que se abonan en la Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede; - el producto de la venta de publicaciones y material publicitario de la OMS y los ingresos en concepto de derechos y regalías, que se abonan en el Fondo de Rotación para Ventas; y - los ingresos derivados de la política en materia de patentes, que se abonan en la Cuenta Especial correspondiente.
6.
Ingresos por servicios prestados Comprenden los ingresos percibidos en concepto de gastos de apoyo a programas financiados con cargo a fondos extrapresupuestarios y los honorarios recibidos por la prestación de servicios administrativos a otras entidades. Los ingresos percibidos se abonan en la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. Asimismo, se incluyen en este epígrafe las transferencias a la Cuenta para la Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes.
7.
Operaciones de cobertura del riesgo cambiario en 2006 Las ganancias obtenidas por contratos de cobertura del riesgo cambiario en 2006 ascendieron a US$ 7,3 millones (US$ 29,6 millones en 2004-2005), que se registraron en el presupuesto ordinario. Resumen de las opciones pendientes de ejecución a 31 de diciembre de 2006 (en relación con los contratos de cobertura de 2006-2007) La OMS tiene la opción de vender: US$ 45 000 000 US$ 15 000 000 y comprar CHF si el tipo de cambio de mercado es inferior a y comprar EUR si el tipo de cambio de mercado es superior a 1,175 1,300 a US$ 1,00 = CHF 1,175 a US$ 1,30 = EUR 1,000
La OMS tiene la obligación de vender: US$ 45 000 000 US$ 15 000 000 y comprar CHF si el tipo de cambio de mercado es superior a y comprar CHF si el tipo de cambio de mercado es superior a 1,245 1,275 a US$ 1,00 = CHF 1,245 a US$ 1,00 = CHF 1,275
Contratos a término a 31 de diciembre de 2006 (en relación con los contratos de cobertura de 2006-2007) Además, la OMS tiene contratos a término para vender US$ 30 millones y comprar CHF a un cambio de US$ 1,000 = CHF 1,275. Los contratos de opciones mencionados que pueden obligar a la OMS a vender representan un escenario con dos posibilidades en los contratos con opción de venta. Esto es, en la fecha de vencimiento de esos contratos, la OMS bien ejerce su opción, o bien se verá obligada a vender, según sea el tipo de cambio de mercado. Las ganancias netas pagadas en esos contratos, que ascienden a US$ 7,4 millones, se han registrado como gastos anticipados hasta el 31 de diciembre de 2006 (US$ 16,1 millones a 31 de diciembre de 2005). Las ganancias netas no realizadas en esos contratos ascendieron a US$ 1,9 millones a 31 de diciembre de 2006 (pérdidas netas no realizadas de US$ 3,0 millones a 31 de diciembre de 2005). Las ganancias o las pérdidas que se realicen en estos contratos se registrarán a su vencimiento y se aplicarán en 2007.
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8.
Ingresos varios - Otros ingresos Se incluyen los ingresos siguientes: 2006 (US$) 2004-2005 (US$)
Reembolsos y descuentos Beneficios por diferencias de cambio Ventas de equipo y material Explotación de los garajes subterráneos Liquidación de ingresos ocasionales asignados a programas prioritarios Total
545 969 1 110 088 69 643 (296 444) 53 124 1 482 380
602 211 988 231 167 120 307 637 (20 151) 2 045 048
9.
Gastos Los gastos correspondientes a las actividades del programa de la OMS comprenden la cooperación técnica y los servicios de suministros. Los gastos correspondientes a actividades ajenas al programa de la OMS se refieren a pagos del Seguro de Enfermedad del Personal y a entidades o fondos de depósito ajenos a la Organización, respecto de los cuales la OMS tiene responsabilidades administrativas u otro tipo de relaciones.
10.
Pago de contribuciones señaladas de ejercicios precedentes Los fondos recaudados en 2006 en concepto de atrasos correspondientes a ejercicios anteriores se han asignado de la siguiente manera:
2006 (US$)
2004-2005 (US$)
Reintegro de adelantos internos pendientes a 1 de enero de 2006 y 2004 Reintegro de adelantos al Fondo de Operaciones pendientes a 1 de enero de 2006 y 2004 Total de adelantos reintegrados Acreditado a Ingresos Varios Total recaudado en concepto de atrasos de contribuciones
13 033 602 31 000 000 44 033 602 4 314 818 48 348 420
1 743 968 31 000 000 32 743 968 12 203 848 44 947 816
11.
Fondo de Rotación para Ventas De conformidad con las resoluciones WHA22.8 y WHA55.9 de la Asamblea de la Salud, en este fondo se abona el producto de la venta de publicaciones, formularios para certificados internacionales de vacunación, películas, vídeos, DVD y otro material de información. Los recursos del fondo se utilizan para financiar los correspondientes gastos de producción e impresión.
12.
Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede El Director General estableció esta cuenta con arreglo a lo dispuesto en el Reglamento Financiero; en ella se abonan todas las cantidades pagadas por los adjudicatarios de contratas en concepto de arrendamiento de locales, material y otros medios puestos a su disposición por la OMS, y se cargan los gastos que ocasionan a la Organización los trabajos de reparación y conservación de instalaciones, el consumo de agua, electricidad, etc. y la reposición de material.
13.
Fondos fiduciarios de las Naciones Unidas - actividades del programa de la OMS Corresponden a retiros en efectivo de fondos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, del Fondo de Población de las Naciones Unidas y de otras organizaciones y órganos de las Naciones Unidas para costear actividades financiadas por organismos en las que la OMS actúa como organismo ejecutor o asociado.
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14.
Otros fondos de depósito y entidades asociadas - actividades ajenas al programa de la OMS De conformidad con el Reglamento Financiero, el Director General, ha establecido fondos de depósito para registrar las operaciones financieras de diversos programas y entidades que no se consideran parte del programa de la OMS, a saber: - el Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA) - el Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer (CIIC) - el Centro Internacional de Cálculos Electrónicos (CICE). Sobre cada uno de estos fondos se prepara un informe financiero detallado, sujeto a comprobación por el Comisario de Cuentas de la OMS. También se incluyen en esta categoría los fondos de depósito del Seguro de Enfermedad del Personal (SEP), el Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria (FMSTM) y el Mecanismo Internacional de Compra de Medicamentos (UNITAID). La OMS presta apoyo y servicios a estas entidades y en 2006 recibió US$ 5,5 millones en concepto de honorarios administrativos correspondientes a la prestación de esos servicios.
15.
Seguro de Enfermedad del Personal En la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal se ingresan las contribuciones (pagadas en una tercera parte por los participantes y en dos terceras partes por la Organización) del personal, tanto activo como jubilado, y los intereses devengados por las inversiones. A fin de disponer de fondos suficientes para atender futuras solicitudes de reembolso del personal jubilado, cada año se reserva un porcentaje fijo (actualmente un 25%) de las contribuciones del personal activo. El 75% restante se destina a atender las solicitudes de reembolso del personal en activo. El saldo de la Caja a 31 de diciembre de 2006, que ascendió a US$ 349,0 millones, se reserva para cubrir las reservas reglamentarias, se desglosa del modo siguiente: 31 diciembre 2006 (US$) 31 diciembre 2005 (US$)
Liquidación de solicitudes de reembolso pendientes (SEP, regla 470.1) Futuros costos del personal jubilado (SEP, regla 470.2)a/ Reserva para solicitudes de reembolso importantes y gastos de reaseguro (SEP, regla 470.3)
16 725 723 290 035 000 42 284 048 349 044 771
14 676 678 272 031 000 23 992 623 310 700 301
Total
16.
Otros fondos de depósito Fondo Especial para Indemnizaciones Este fondo fue creado por el Director General, con arreglo al Reglamento Financiero, para pagar las prestaciones periódicas concedidas en virtud de las normas de la OMS sobre las indemnizaciones por accidente y enfermedad en acto de servicio. El Fondo se alimenta mediante los recursos que se hayan asignado para sufragar los costos de empleo del funcionario de que se trate, la acreditación de los beneficios de la póliza comercial de seguros contra riesgos de accidente y enfermedad suscrita a tal efecto, y los intereses devengados. Sucesiones de Funcionarios Comprende los saldos a favor de los funcionarios que han fallecido, a la espera de la conclusión de los trámites legales y de otras formalidades de sucesión. Otros fondos de depósito mantenidos por la OMS Estos fondos comprenden los saldos mantenidos en nombre de entidades interinstitucionales y de otra índole cuya administración fiduciaria esté a cargo de la OMS.
a/ La última valoración actuarial de julio de 2004 estima que la obligación acumulada en concepto de prestaciones a los jubilados es de US$ 370,0 millones (en junio de 2000 se estimaba en US$ 224,5 millones).
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17.
Fundaciones Se trata de las fundaciones para las que la OMS desempeña funciones fiduciarias y de cuya gestión financiera y administrativa es responsable. A 31 de diciembre de 2006 esas fundaciones eran las siguientes: Fundación Darling Premio para las Investigaciones sobre el Síndrome de Down en la Región del Mediterráneo Oriental Fundación Dr. A. T. Shousha Premio Dr. Comlan A. A. Quenum Fundación Ihsan Dogramaci para la Salud de la Familia Fundación Jacques Parisot Fundación Léon Bernard Beca Francesco Pocchiari Premio del Estado de Kuwait para la Lucha contra el Cáncer, las Enfermedades Cardiovasculares y la Diabetes en la Región del Mediterráneo Oriental Premio del Estado de Kuwait para Investigaciones sobre Promoción de la Salud Fundación de los Emiratos Árabes Unidos para la Salud
18.
Efectivo en caja, depósitos y valores El efectivo en caja, los depósitos y los valores en poder de la Organización abarcan los del Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud, sus cuentas especiales y fondos de depósito, así como los de las diversas fundaciones y entidades que se encarga de administrar. Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Representan el total de todos los recursos líquidos de la Organización (con inclusión del efectivo en caja, las cuentas bancarias y los fondos en tránsito) y a 31 de diciembre de 2006 ascendían a US$ 118,9 millones (US$ 96,2 millones a 31 de diciembre de 2005). Esta cifra incluye los desembolsos de las cuentas correspondientes a adelantos por valor de US$ 50,8 millones (US$ 58,3 millones a 31 de diciembre de 2005), que no se han incluido en las cuentas del ejercicio. Dichos desembolsos se consignarán al informar sobre la liquidación pertinente de las obligaciones pendientes y sobre los saldos bancarios en 2007. Fondos de renta fija a corto plazo en dólares de los Estados Unidos Están invertidos en efectivo y en bonos del Estado, de instituciones y empresas, de alta calidad y vencimiento a corto plazo, de conformidad con la política de inversiones aprobada. Fondos de renta fija a largo plazo en dólares de los Estados Unidos Están invertidos en bonos del Estado, de instituciones y empresas, de alta calidad y vencimiento a medio y largo plazo. Se trata de fondos administrados en favor de la Caja del Seguro de Enfermedad del Personal y la Cuenta de Liquidación de Haberes de Funcionarios Cesantes, de conformidad con la política de inversiones aprobada. Inversiones en acciones en dólares de los Estados Unidos De conformidad con la política de inversiones aprobada, en esta cartera se administran fondos en favor del Seguro de Enfermedad del Personal. Total de efectivo, depósito y valores a 31 de diciembre de 2006 En esa cifra se incluyen US$ 751,3 millones (US$ 636,1 millones a 31 de diciembre de 2005) que la OMS administra en nombre del ONUSIDA, el Centro Internacional de Investigaciones sobre el Cáncer, el Centro Internacional de Cálculos Electrónicos, el Seguro de Enfermedad del Personal, el Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria, y el Mecanismo Internacional de Compra de Medicamentos (UNITAID), así como de diversas fundaciones. Los intereses por cobrar que se indican en el Estado II son los intereses acumulados de las inversiones directas de la Organización, que consisten principalmente en depósitos a término. Las ganancias totales derivadas de las tenencias de efectivo, depósitos y valores en 2006, teniendo en cuenta la suma de US$ 1,7 millones en concepto de pérdidas derivadas de diferencias de los tipos de cambio, ascendían a US$ 81,9 millones (US$ 68,1 millones en 2004-2005), de los cuales US$ 7,1 millones (US$ 8,0 millones en 2004-2005) correspondían al presupuesto ordinario y se abonaron a Ingresos Varios.
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19.
Cuentas por cobrar A 31 de diciembre de 2006 las cuentas por cobrar ascendían a US$ 488,8 millones (US$ 81,7 millones a 31 de diciembre de 2005). Este incremento considerable en la partida de cuentas por cobrar se debe a la revisión de la política contable de reconocimiento de ingresos, que entró en vigor el 1 de enero de 2006. En virtud de esta revisión, además de los ingresos correspondientes a las contribuciones señaladas, también se contabilizan los que proceden de las contribuciones voluntarias. Estos últimos se reconocen cuando se firman los acuerdos con los donantes. Como consecuencia de estos cambios normativos, US$ 374,5 millones (véanse los datos desglosados infra), que se reconocieron en 2006 como ingresos para actividades del programa de la OMS, figuran en las cuentas a cobrar a 31 de diciembre de dicho año. En la partida de créditos varios (véanse los datos desglosados infra) se incluyen las sumas adeudadas por otras organizaciones internacionales, los anticipos concedidos a funcionarios de la OMS de conformidad con las normas y los reglamentos de la Organización, las cuentas de depósito de garantía y otros créditos. Esta partida comprende ciertos gastos que se cargarán a las cuentas por cobrar o a otras cuentas apropiadas en 2007. 31 diciembre 2005 (reagrupación) (US$)
31 diciembre 2006 (US$)
Cuentas por cobrar Actividades del programa de la OMS Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Fondos de depósito Total actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS - Fondos de depósito Intereses por cobrar Créditos varios Cuentas personales de los funcionarios de la OMS - adelantos Sumas adeudadas por otras organizaciones y organismos de las Naciones Unidas, instituciones, gobiernos y ministerios, empresas, corporaciones y otras entidades, por los bienes y servicios proporcionados Cuentas de compensación Cuenta de compensación por servicios que el PNUD aún no ha prestado por cuenta de la OMS y el ONUSIDA Otros deudores Depósitos de garantía Total créditos varios Total cuentas por cobrar 370 425 014 4 081 492 374 506 506 20 830 857 20 288 803 31 355 501 17 718 263 24 264 672
17 924 924 11 003 060 10 527 013 2 042 755 349 955 73 203 208 488 829 374
15 164 082 5 512 012 17 124 102 1 635 088 254 707 63 954 663 81 672 926
20.
Cartas de crédito Además del efectivo en caja, a 31 de diciembre de 2006 el saldo no utilizado de las cartas de crédito recibidas de los Estados Unidos de América ascendía a US$ 182 millones (US$ 140 millones a 31 de diciembre de 2005). Esta suma corresponde a las actividades siguientes: 31 diciembre 2006 (US$) 31 diciembre 2005 (US$)
Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA (ONUSIDA) Agencia de los Estados Unidos para la Protección del Medio Ambiente Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud 2 130 737 181 662 991 1 567 169 139 656 990 163 518 254 16 014 000 125 939 821 12 150 000
Total
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21.
Pagos anticipados Esta partida, que asciende a US$ 11,9 millones (US$ 16,6 millones a 31 de diciembre de 2005), corresponde a desembolsos relativos a obligaciones del próximo ejercicio, que se imputarán como gastos en ese ejercicio.
22.
Obras en construcción y reembolso del préstamo suizo La Asamblea Mundial de la Salud, en virtud de sus resoluciones WHA55.8 y WHA56.13, autorizó al Director General a que procediera a la construcción de un nuevo edificio en la Sede para la OMS y el ONUSIDA por un costo estimado en CHF 66 000 000, en los que la participación de la OMS se estimaba en CHF 33 000 000. La Confederación Suiza acordó conceder un préstamo sin intereses a la OMS y el ONUSIDA de CHF 59 800 000, de los cuales CHF 29 900 000 es la parte correspondiente a la OMS. La Asamblea de la Salud aprobó igualmente la utilización del Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles para reembolsar en un plazo de 50 años la parte correspondiente a la OMS del préstamo sin intereses facilitado por la Confederación Suiza con efecto a partir del primer año de la finalización del edificio. El gasto total efectuado a 31 de diciembre de 2006 para la construcción del edificio ascendió a US$ 47 026 425 y la cuantía del préstamo reembolsable recibido hasta esa fecha fue de US$ 48 946 042.
23.
Activo fijo Estos bienes se refieren a las propiedades de la OMS y de fondos de depósito en la Sede y en los lugares donde se encuentran las oficinas regionales, que han sido adquiridas o construidas por la Organización o le han sido donadas. Los terrenos donde se han erigido los edificios son propiedad de la Organización o han sido puestos a su disposición por el país anfitrión sin costo alguno o por un arriendo anual simbólico. Los valores de compra de los terrenos y edificios son los siguientes: 31 diciembre 2005 (US$) 31 diciembre 2006
2006 Ampliaciones Desmantelamiento
(US$) 42 358 538 7 533 338 1 249 634 8 782 972 1 483 295 12 088 203
Oficinas de la OMS Sede Oficina Regional para África Oficina regional Región de África - otros conceptos Total: Oficina Regional para África Oficina Regional para Asia Sudoriental Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental Oficina Regional para el Pacífico Occidental Total OMS CIIC – Lyon Total 7 533 338 1 249 634 8 782 972 1 483 295 12 088 203 7 400 758 72 113 766 4 193 504 76 307 270 653 000 653 000 653 000 42 358 538
8 053 758 72 766 766 4 193 504 76 960 270
24.
Material no fungible El valor total de costo al cierre del último ejercicio a 31 de diciembre de 2005, era de US$ 80,1 millones.
25.
Adelantos de contribuciones de los Miembros A 31 de diciembre de 2006 algunos Miembros habían pagado por adelantado, total o parcialmente, sus contribuciones al presupuesto ordinario de 2007 o años posteriores. Además, a algunos Miembros se les asignaron reembolsos de contribuciones señaladas correspondientes al bienio en curso, que se deducirán de sus contribuciones futuras. El total de contribuciones recibidas por adelantado a 31 de diciembre de 2006 ascendía a US$ 47,2 millones (US$ 50,3 millones a 31 de diciembre de 2005).
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26.
Cuentas por pagar Con arreglo a la revisión del artículo IV del Reglamento Financiero, que entró en vigor el 1 de enero de 2006, la partida de obligaciones pendientes fue reemplazada por la de cuentas por pagar. El total de cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2006 ascendió a US$ 258,2 millones (véase el desglose infra). A 31 de diciembre de 2005 las obligaciones pendientes totalizaban US$ 363,3 millones (véase el desglose infra). La reducción de US$ 105,1 millones se explica por la revisión de la política de reconocimiento de gastos establecida en el artículo 4.2 del Reglamento Financiero, con arreglo a la cual los desembolsos para cubrir las obligaciones correspondientes a bienes o servicios que por contrato haya que suministrar o prestar durante el ejercicio financiero en curso se imputan como gastos durante ese ejercicio. 31 diciembre 2006 (US$) 31 diciembre 2005 (reagrupación) (US$)
Actividades del programa de la OMS Presupuesto ordinario Otros fondos de la OMS Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud Acuerdos interinstitucionales Fondos de depósito Total de cuentas por pagar - Actividades del programa de la OMS Actividades ajenas al programa de la OMS Fondo de Depósito para el Programa Conjunto de las Naciones Unidas sobre el VIH/SIDA Centro Internacional de Cálculos Electrónicos Fondo Mundial de Lucha contra el SIDA, la Tuberculosis y la Malaria Mecanismo Internacional de Compra de Medicamentos (UNITAID) Fondos de depósito, fundaciones y otros fondos Total de cuentas por pagar - Actividades ajenas al programa de la OMS Subtotal Cuentas varias por pagar Cuentas personales de los funcionarios de la OMS - ingresos correspondientes a solicitudes de reembolso y otras cantidades adeudadas Sumas adeudadas a otras organizaciones y otros organismos de las Naciones Unidas, instituciones, gobiernos y ministerios, empresas, corporaciones y otras entidades, por bienes y servicios proporcionados Sumas adeudadas a la Caja Común de Pensiones del Personal de las Naciones Unidas en concepto de contribuciones y otros pagos pendientes Fondo de Operaciones ONUSIDA/PNUD Cuentas de compensación Subtotal Total de cuentas por pagar 9 150 742 39 176 361 353 914 766 36 452 844 16 016 841 158 409 371 1 356 658 45 918 218 258 153 932 43 539 187 18 605 709 205 574 509 7 659 237 87 933 150 363 311 792
32 056 624 1 981 294 20 294 664 85 713 2 166 178 56 584 473 314 738 405
39 926 284 2 574 389 23 463 929 4 932 109 70 896 711 434 208 503
5 079 400
4 280 693
9 965 785 14 980 434
10 138 489 17 354 328 5 652 834 5 090 885 42 517 229 476 725 732
27.
Otros fondos de la OMS 31 diciembre 2006 (US$) 31 diciembre 2005 (US$)
Fondo de Rotación para el Envío de Material de Enseñanza y de Laboratorio Cuenta Especial de Servicios por Contrata en la Sede Cuenta Especial para los Ingresos Derivados de la Política en materia de Patentes Fondo para el Desarrollo del Personal Total
400 000 3 060 597 4 220 5 934 386 9 399 203
400 000 2 817 591 4 060 2 734 721 5 956 372
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28.
Caja Común de Pensiones del Personal de las Naciones Unidas La Organización participa en la Caja Común de Pensiones del Personal de las Naciones Unidas (CCPPNU), creada por la Asamblea General de las Naciones Unidas para proporcionar prestaciones relacionadas con la jubilación, la defunción, las discapacidades y otros conceptos. La Caja de Pensiones es un plan de capitalización con prestaciones definidas. La obligación financiera contraída por la Organización con la CCPPNU consiste en la contribución que debe aportar según la cuota establecida por la Asamblea General de las Naciones Unidas, junto con toda parte que le corresponda de cualquier déficit actuarial que deba enjugarse de acuerdo con el artículo 26 de los estatutos de la Caja de Pensiones. Esos déficits deberán enjugarse únicamente en el caso de que la Asamblea General de las Naciones Unidas haya invocado las disposiciones del artículo 26, después de haber determinado que es necesario efectuar ese pago sobre la base de una evaluación de la suficiencia actuarial de la Caja en la fecha de la valoración. En el momento de redactar el presente informe, la Asamblea General de las Naciones Unidas no había invocado esas disposiciones.
29.
Desistimientos administrativos, cancelaciones de créditos, casos de fraude, pagos graciables Durante 2006 hubo un desistimiento administrativo por un valor de US$ 5040, dos cancelaciones de créditos, por un valor total de US$ 24 610 y un pago graciable de US$ 766. Además, se ha informado de otros casos, que están siendo investigados.
30.
Pasivo contingente A 31 de diciembre de 2006 había pendientes contra la Organización procedimientos judiciales o reclamaciones sobre cuestiones relacionadas con: un accidente en el que se vio involucrado un vehículo de la OMS; el alquiler de una oficina de la OMS; cinco presuntas obligaciones contractuales; un caso de presunto tráfico de combustible; y tres casos de presunto despido ilegal de funcionarios. Además, había pendientes presuntas obligaciones reclamadas por dos antiguos funcionarios y un caso de presunto daño ecológico causado por la construcción del edificio de la OMS/ONUSIDA. Se estima que las reclamaciones revisten poca importancia material. Por último, había también procedimientos pendientes por asuntos de personal en el Tribunal Administrativo de la OIT. La Organización ha apelado, pero los procedimientos judiciales no han progresado lo suficiente para que pueda determinarse con cierto grado de exactitud la magnitud de la eventual responsabilidad de la Organización.
31.
Fondo para Cuestiones de Seguridad Habida cuenta de la creciente importancia concedida a la seguridad al personal de la OMS, el Director General creó, conforme al artículo 9.3 del Reglamento Financiero, un Fondo para Cuestiones de Seguridad a fin de registrar los ingresos y los gastos relacionados con la coordinación en materia de seguridad, tanto los correspondientes al reembolso de la participación de la OMS en el sistema de costos de las Naciones Unidas como los de la Secretaría. El Fondo puede financiarse mediante créditos procedentes del presupuesto ordinario y de otras fuentes, incluida la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. Los costos corresponden a la prestación de servicios de seguridad para los funcionarios de todos los destinos que participan en actividades financiadas con cargo al presupuesto ordinario y a contribuciones voluntarias.
32.
Fondo para la Tecnología de la Información El Fondo para la Tecnología de la Información fue creado en 2002-2003 por el Director General, conforme al artículo 9.3 del Reglamento Financiero, para atender las necesidades presentes y futuras de la Organización en materia de información administrativa. Este fondo puede financiarse mediante créditos procedentes del presupuesto ordinario y de contribuciones voluntarias, incluida la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios. Esta modalidad de financiación refleja el hecho de que los sistemas apoyarán la gestión de programas financiados con cargo tanto al presupuesto ordinario como a contribuciones voluntarias.
33.
Estado de consignaciones correspondiente al ejercicio 2006-2007 Con arreglo al párrafo 3.1 de la Resolución de Apertura de Créditos para el ejercicio financiero 2006-2007 (resolución WHA58.4), «no obstante lo dispuesto en el párrafo 4.3 del Reglamento Financiero, el Director General podrá efectuar transferencias de créditos entre las secciones del presupuesto efectivo, siempre que el
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importe de las transferencias efectuadas con cargo a una sección no excedan del 10% de la dotación de ésta; todas esas transferencias constarán en el informe financiero sobre el ejercicio 2006-2007; cualquier otra transferencia que sea necesaria habrá de hacerse y notificarse con sujeción a las disposiciones del párrafo 4.3 del Reglamento Financiero». Todas las transferencias de créditos entre las secciones efectuadas por el Director General durante 2006 se enmarcaron en la competencia conferida por la Resolución de Apertura de Créditos y se efectuaron para atender las necesidades cambiantes del programa. Sin embargo, una necesidad adicional en la asignación de crédito de una determinada sección puede a menudo compensarse por una necesidad reducida en otra asignación de la misma sección, haciendo innecesaria la transferencia. En el Informe Financiero sobre el bienio 2006-2007 se facilitará información detallada sobre las transferencias del presupuesto ordinario efectuadas en el curso de la aplicación del presupuesto por programas de dicho bienio.
34.
Compromisos jurídicos A 31 de diciembre de 2006 la Organización había firmado contratos por valor de US$ 123,6 millones para el suministro de bienes o servicios durante 2007. Los gastos correspondientes se registrarán al cumplimiento de los contratos.
35.
Reagrupación de cifras comparativas de 2004-2005 La presentación de algunas cifras de 2006 ha obligado a reagrupar determinadas cifras de 2004-2005 con fines comparativos.
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PÁGINA DEJADA EN BLANCO INTENCIONALMENTE
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Cuadro 1 Efectivo en caja, depósitos y valores negociables Situación a 31 de diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
2006
2004-2005
Efectivo en bancos, en tránsito y en caja Sede Oficinas Regionales y en los países Total efectivo en bancos, en tránsito y en caja Depósitos Depósitos y cuentas a la vista en dólares de los Estados Unidos Total depósitos Valores Fondo de renta fija a corto plazo en dólares de los Estados Unidos Fondo de renta fija a largo plazo en dólares de los Estados Unidos Inversión en acciones en dólares de los Estados Unidos Total valores Total depósitos y valores Total: Efectivo, depósitos y valores a 31 de diciembre de 2006 y 31 de diciembre de 2005 (Nota 18)
33 514 85 414 118 928
15 549 80 637 96 186
962 473 962 473
934 856 934 856
492 046 253 477 66 069 811 592 1 774 065 1 892 993
474 313 237 750 54 332 766 395 1 701 251 1 797 437
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Cuadro 2 Contribuciones señaladas - 2006 y ejercicios precedentes (en dólares de los Estados Unidos) Contribuciones señaladas para 2006 Recaudación Saldo en pendiente a 2006 31 dic. 2006 Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Saldo Recaudación pendiente a y reajustes 1 enero 2006 en 2006 Saldo pendiente a 31 dic. 2006 Total pendiente de cobro
Estados Miembros y Miembros Asociados Contribuciones señaladas al presupuesto efectivo Afganistán Albania Argelia Andorra Angola Antigua y Barbuda Argentina Armenia Australia Austria Azerbaiyán Bahamas Bahrein Bangladesh Barbados Belarús Bélgica Belice Benin Bhután Bolivia Bosnia y Herzegovina Botswana Brasil Brunei Darussalam Bulgaria Burkina Faso Burundi Camboya Camerún Canadá Cabo Verde República Centroafricana Chad Chile China Colombia Comoras Congo Islas Cook Costa Rica Côte d'Ivoire Croacia Cuba Chipre República Checa
Importe neto
8 930 22 330 339 390 22 330 4 470 13 400 4 269 090 8 930 7 109 200 3 835 930 22 330 58 050 133 970 44 660 44 660 80 380 4 773 700 4 470 8 930 4 470 40 190 13 400 53 590 6 801 070 151 830 75 920 8 930 4 470 8 930 35 730 12 561 660 4 470 4 470 4 470 995 830 9 167 830 692 170 4 470 4 470 4 470 133 970 44 660 165 230 192 020 174 160 817 200
8 930 22 330 339 390 22 330 4 470 13 400 4 269 090 8 930 7 109 200 3 835 930 22 330 58 050 133 970 44 660 44 660 80 380 4 773 700 4 089 8 930 52 40 190 13 400 53 590 4 811 117 151 830 75 920 8 930 4 470 8 930 35 730 12 561 660 381 4 418
306 665
83 095
223 570
232 500
174 064 30 800 484 2 446 150
45 300
174 064 30 800 484 2 400 850
187 464 35 069 574 2 400 850
3 794 273
100 000
3 694 273
3 694 273
237 530 381
80 004 381
157 526
237 906 381 4 418
101 038
101 038
1 989 953
6 465 604
6 465 604
1 989 953
35 180 4 470 4 470 3 988 995 830 8 533 164 841 1 184 749 491 773 444 427
35 180 8 533 164 841 847 677 491 773 4 590 337 072 13 003 169 311 3 988 1 332 902
482 9 167 830 692 170
4 470 4 470 4 470 133 970 44 660 165 230 192 020 174 160 817 200
439 837
444 307 4 470
102 588 81 120 26 334
102 588 81 120 26 334
44 660
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Cuadro 2 (continuación)
Contribuciones señaladas para 2006 Recaudación Saldo en pendiente a 2006 31 dic. 2006 43 300 1 360 13 400 20 3 206 290 4 450 4 470 4 470 120 575 535 870 98 250 8 930 18 53 590 17 860 17 860 2 380 150 28 287 030 40 190 13 400 38 682 150 17 860 2 366 760 4 470 133 970 13 400 4 470 4 470 13 400 22 330 562 660 151 830 1 681 510 634 110 71 450 1 562 950 987 992 21 814 780 35 730 86 937 160 49 120 111 640 40 190 4 470 723 430
Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Saldo Recaudación pendiente a y reajustes 1 enero 2006 en 2006 115 29 835 115 29 835 Saldo pendiente a 31 dic. 2006 Total pendiente de cobro 1 360 43 235 4 450 4 290 12 260 1 019 572 4 290 12 260 1 019 572 8 760 16 730 1 140 147 535 870 8 019 4 452 8 019 4 452
Estados Miembros y Miembros Asociados República Popular Democrática de Corea República Democrática del del Congo República Democrática de Timor-Leste Dinamarca Djibouti Dominica República Dominicana Ecuador Egipto El Salvador Guinea Ecuatorial Eritrea Estonia Etiopía Fiji Finlandia Francia Gabón Gambia Georgia Alemania Ghana Grecia Granada Guatemala Guinea Guinea-Bissau Guyana Haití Honduras Hungría Islandia India Indonesia Irán (República Islámica del) Iraq Irlanda Israel Italia Jamaica Japón Jordania Kazajstán Kenya Kiribati Kuwait
Importe neto 44 660 13 400 4 470 3 206 290 4 470 4 470 156 300 84 850 535 870 98 250 8 930 4 470 53 590 17 860 17 860 2 380 150 28 287 030 40 190 4 470 13 400 38 682 150 17 860 2 366 760 4 470 133 970 13 400 4 470 4 470 13 400 22 330 562 660 151 830 1 880 010 634 110 701 100 71 450 1 562 950 2 085 430 21 814 780 35 730 86 937 160 49 120 111 640 40 190 4 470 723 430
35 725 84 850
4 470
10 663 4 439 163
10 633 88 460
30 4 350 703
4 500 4 350 703
4 290 25 760 222 590 25 760
4 290
8 760
222 590
227 060
198 500 701 100
14 454 862 282 6 398 801 651 934
14 454 862 282 5 975 198
198 500 1 563 382 5 975 198 1 097 438
423 603 651 934
1 097 438
3 890 488 4 290
1 699 536 4 290
2 190 952
2 190 952
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Cuadro 2 (continuación)
Contribuciones señaladas para 2006 Recaudación Saldo en pendiente a 2006 31 dic. 2006 4 470 8 680 66 990 14 290 4 470 4 470 38 389 343 850 9 873 4 470 906 510 4 470 8 930 62 520 3 582 49 120 8 408 432 4 470 13 400 4 470 209 880 4 470 43 617 26 800 17 860 7 546 820 986 890 4 470 4 470 187 560 4 470 3 032 130 312 590 3 833 29 115 13 400 48 527 83 342 2 058 630 2 098 820
Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Saldo Recaudación pendiente a y reajustes 1 enero 2006 en 2006 1 233 412 9 178 Saldo pendiente a 31 dic. 2006 1 224 234 Total pendiente de cobro 1 228 704
Estados Miembros y Miembros Asociados Kirguistán República Democrática Popular Lao Letonia Líbano Lesotho Liberia Jamahiriya Árabe Libia Lituania Luxemburgo Madagascar Malawi Malasia Maldivas Malí Malta Islas Marshall Mauritania Mauricio México Micronesia (Estados Federados de) Mónaco Mongolia Marruecos Mozambique Myanmar Namibia Nauru Nepal Países Bajos Nueva Zelandia Nicaragua Níger Nigeria Niue Noruega Omán Pakistán Palau Panamá Papua Nueva Guinea Paraguay Perú Filipinas Polonia Portugal Puerto Rico
Importe neto 4 470 8 680 66 990 107 180 4 470 4 470 589 460 107 180 343 850 13 400 4 470 906 510 4 470 8 930 62 520 4 470 4 470 49 120 8 408 680 4 470 13 400 4 470 209 880 4 470 44 660 26 800 4 470 17 860 7 546 820 986 890 4 470 4 470 187 560 4 470 3 032 130 312 590 245 610 4 470 84 850 13 400 53 590 410 840 424 230 2 058 630 2 098 820 4 470
92 890
41 339 318 683 612 791 103 020
876 318 683 561 979 103 020
40 463
133 353
589 460 68 791 3 527
50 812
640 272 68 791 3 527
4 290
4 290
4 470 888 248
8 507 1 981 2 234 146
4 217 1 981 2 234 146
4 290
8 760 888 248
1 043 4 470 103 821 4 290 99 531
1 043 104 001
137 812 4 276
58 634
79 178 4 276
83 648 8 746
241 777 4 470 55 735 5 063 410 840 340 888
250 031 8 236 49 540 60 379 107 296 1 259 195 368 559
250 031 8 236 49 540 60 379 107 296 914 295 368 559
241 777 12 706 55 735 5 063 755 740 340 888
344 900
4 470
8 580
8 580
13 050
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Cuadro 2 (continuación)
Contribuciones señaladas para 2006 Recaudación Saldo en pendiente a 2006 31 dic. 2006 285 800 3 852 334 4 470 267 940 4 912 140 4 470 4 470 8 930 4 167 846
Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Saldo Recaudación pendiente a y reajustes 1 enero 2006 en 2006 4 609 110 2 950 023 4 609 110 245 000 Saldo pendiente a 31 dic. 2006 Total pendiente de cobro 4 167 846 2 705 023
Estados Miembros y Miembros Asociados Qatar República de Corea República de Moldova Rumania Federación de Rusia Rwanda Saint Kitts y Nevis Santa Lucía San Vicente y las Granadinas Samoa San Marino Santo Tomé y Príncipe Arabia Saudita Senegal Serbia y Montenegro Seychelles Sierra Leona Singapur Eslovaquia Eslovenia Islas Salomón Somalia Sudáfrica España Sri Lanka Sudán Suriname Swazilandia Suecia Suiza República Árabe Siria Tayikistán Tailandia Ex República Yugoslava de Macedonia Togo Tokelau Tonga Trinidad y Tabago Túnez Turquía Turkmenistán Tuvalu Uganda Ucrania Emiratos Árabes Unidos
Importe neto 285 800 8 020 180 4 470 267 940 4 912 140 4 470 4 470 8 930 4 470 4 470 13 400 4 470 3 183 960 22 330 84 850 8 930 4 470 1 732 650 227 750 366 180 4 470 4 470 1 325 550 11 253 250 75 920 35 730 4 470 8 930 4 456 650 5 345 300 169 690 4 470 933 310 26 800 4 470 4 470 4 470 98 250 142 900 1 654 770 22 330 4 470 26 800 174 160 1 049 410
2 705 023
12 220 4 470
12 220 4 470
4 470 13 400 4 470 3 183 960 22 330 84 850 8 930 4 470 1 732 650 227 750 366 180 4 470 4 470 1 325 550 11 253 250 75 920 35 730 4 470 8 930 4 456 650 5 345 300 169 690 4 470 933 310 26 800 4 470 4 470 4 470 98 250 103 992 1 654 770 22 330 4 470 26 800 174 160 1 049 410
81 560
81 560
4 290 400 224
4 290 400 224
8 760 404 694
30 150 112 292
30 150 112 292
65 880
469 074
49 215
419 859
419 859
25 760 1 029 4 390
25 760 1 029 4 390
26 800 5 499 8 860
38 908 1 259 014 246 784 1 012 230
38 908 1 012 230
32 309 438
622 944
31 686 494
31 686 494
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Cuadro 2 (continuación)
Contribuciones señaladas para 2006 Recaudación Saldo en pendiente a 2006 31 dic. 2006
Contribuciones señaladas para ejercicios precedentes Saldo Recaudación pendiente a y reajustes 1 enero 2006 en 2006 Saldo pendiente a 31 dic. 2006 Total pendiente de cobro
Estados Miembros y Miembros Asociados Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte República Unida de Tanzanía Estados Unidos de América Uruguay Uzbekistán Vanuatu Venezuela Viet Nam Yemen Zambia Zimbabwe Total - Contribuciones señaladas al presupuesto efectivo
Importe neto
27 361 470 26 800 101 420 570 214 350 62 520 4 470 763 620 93 780 26 800 8 930 31 260
27 361 470 26 800 67 644 952 22 074 4 470 93 780 26 800 1 919
33 775 618 214 350 40 446 763 620
22 028 626 937 519 40 421 734 000
22 028 626 733 090 40 421 734 000
204 429
33 775 618 418 779 40 446 763 620
7 011 31 260
7 011 31 260
451 114 540
400 019 756
51 094 784
137 389 574
45 983 904
91 405 670 142 500 454
Contribuciones de Miembros nuevos o anteriormente inactivos Belarús a/ Ucrania a/ Total - Contribuciones de Miembros nuevos o anteriormente inactivos Antiguos Miembros Yugoslavia (hasta 2001) Total de las contribuciones 451 114 540 400 019 756 51 094 784
363 344 2 273 680
90 836 2 273 680
272 508
272 508
2 637 024
2 364 516
272 508
272 508
5 532 592 145 559 190 48 348 420
5 532 592
5 532 592
97 210 770 148 305 554
a/
Además de las sumas no presupuestadas pagaderas por Belarús y Ucrania que figuran bajo el epígrafe «Contribuciones de Miembros nuevos o anteriormente inactivos», a estos Miembros les corresponden también las contribuciones al presupuesto consignadas en este cuadro bajo el epígrafe «Contribuciones señaladas al presupuesto efectivo».
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Cuadro 2 (continuación)
Algunos Estados Miembros con contribuciones adeudadas de años anteriores han acordado planes de pago con arreglo a los cuales los Estados Miembros interesados se comprometen a efectuar pagos anuales hasta saldar los atrasos, además de pagar sus contribuciones señaladas para el año en curso. Estos acuerdos especiales son aprobados mediante resoluciones de la Asamblea de la Salud y en ellos se indica el número de años durante los cuales el Estado Miembro interesado debe pagar las contribuciones pendientes. En caso de que el Estado Miembro no efectúe los pagos mínimos indicados en el plan acordado, se suspenderán sus privilegios de voto de conformidad con el Artículo 7 de la Constitución. A continuación se indican los nombres de los Estados Miembros que han acordado planes de pago, junto con información resumida acerca de las condiciones fijadas en dichos planes:
Estados Miembros Afganistán Armenia Azerbaiyán Belarús República Centroafricana República Dominicana Georgia Iraq Kazajstán República de Moldova Tayikistán Turkmenistán Ucrania Total
Resolución WHA59.6 WHA59.7 WHA55.5 WHA45.23 WHA59.8 WHA59.9 WHA58.8 WHA58.9 WHA56.11 WHA58.10 WHA58.11 WHA59.10 WHA57.6
Periodo de pago 2007-2020 2006-2023 2003-2011 1997-2006 2006-2010 2006-2020 2006-2020 2006-2020 2003-2012 2006-2020 2006-2015 2006-2015 2004-2018
Pagos recibidos en 2006 0 45 300 100 000 90 836 0 0 88 460 423 603 1 699 536 245 000 49 215 246 784 2 896 624 5 885 358
Saldo pendiente a/ 232 500 2 400 850 3 694 273 272 508 164 841 1 019 572 4 350 703 5 975 198 2 190 952 2 705 023 419 859 1 012 230 31 686 494 56 125 003
a/ Además de los pagos mínimos anuales correspondientes a atrasos, estos Estados Miembros también deben pagar su contribución señalada para el año en curso.
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Cuadro 3 Cuenta de Ingresos Varios Situación a 31 de diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Se abonan en esta cuenta los ingresos procedentes de diversas fuentes, de conformidad con el artículo VIII del Reglamento Financiero.
2006
Saldo a 1 de enero de 2006 Ingresos en 2006 Subtotal Restar: Resolución WHA58.4 - Resolución de Apertura de Créditos para el ejercicio 2006-2007 Financiación del presupuesto ordinario Mecanismo de ajuste Plan de incentivos financieros Subtotal
2 432 16 150 18 582
11 100 3 575 1 998 16 673 1 909
Saldo a 31 de diciembre de 2006
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Cuadro 4 Todos los fondos extrapresupuestarios de la OMS Resumen de ingresos y gastos en 2006 Situación a 31 de diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos) Saldo a 1 enero 2006 Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud (Estado I) Fondos de depósito Acuerdos interinstitucionales - Cooperación técnica Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo Fondo de Población de las Naciones Unidas Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente Fondo de las Naciones Unidas para la Fiscalización Internacional de Drogas Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia Acuerdos interinstitucionales - Servicios de suministros Programa para el Iraq (UN SCR 1472 y 1476) Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo Banco Mundial Total: Acuerdos interinstitucionales (Estado I.2) Actividades del programa de la OMS - Cooperación técnica Programa de Lucha contra la Oncocercosis Programa Africano de Lucha contra la Oncocercosis Fondo de Depósito Sasakawa para la Salud c/ TDR HRP d/
Saldo a Ingresos a/ 2006 1 318 296 Ajustes b/ 1 145 Gastos 2006 840 605 31 dic. 2006 1 032 683
553 847
2 020 (2 989) 20 20 834 (1) (127) 1 845 1 622
(32) 3 766 7 64 2 1 3 501 1 30 1 026 4 8 303 71 4
807 3 207 279 1 1 542
1 181 (2 366) (250) 20 2 797
30 1 282 1 812 8 960 (383) 37 1 036
2 268 3 823 7 010 18 796 4 632 3 224 (76) 30 174 7 896 197 77 944 79 566 633 413
94 11 981 4 343 32 925 21 050 1 860 19 615 88 374 156 180 398 188 701 1 506 997
(1 860) 2 748 118 352 730
11 023 3 922 31 978 12 975 2 481 23 007 70 460 113
502 7 529 7 549 20 095 13 437 2 603 (76) 26 782 25 810 240 104 471 105 507 1 138 190
Oficiales profesionales asociados - Programa para el Iraq (UN SCR 1472 y 1476) - Todos los demás Actividades del programa de la OMS - Servicios de suministros Países y organizaciones no gubernamentales Fondo de Rotación para el Envío de Material de Enseñanza y de Laboratorio a los Centros de Formación de Personal Médico Total: Actividades del programa de la OMS (Estado I.3) Total: Fondos de depósito Total: Fondos extrapresupuestarios Otros fondos
2 088 2 159 3 304
155 959 164 919 1 005 524
a/
Incluidos donativos en especie, promesas de donaciones contabilizadas como ingresos y pagaderas en 2006, reembolsos y otros ingresos. Incluidas las transferencias entre fondos y los ahorros en concepto de obligaciones pendientes de ejercicios anteriores. c/ Fondo de Depósito para el Programa Especial UNICEF/PNUD/Banco Mundial/OMS de Investigaciones y Enseñanzas sobre Enfermedades Tropicales. d/ Fondo de Depósito para el Programa Especial PNUD/FNUAP/OMS/Banco Mundial de Investigaciones, Desarrollo y Formación de Investigadores sobre Reproducción Humana. b/
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Cuadro 5 Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Situación a 31 de diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Este fondo fue establecido por la 23ª Asamblea Mundial de la Salud en virtud de la resolución WHA23.l4. Con arreglo al Reglamento Financiero y las Normas de Gestión Financiera, el fondo se financia mediante asignaciones del presupuesto ordinario. Se abonan también en este fondo el importe de los alquileres procedentes de operaciones inmobiliarias (excepto los correspondientes al arrendamiento de locales para oficinas, de plazas de garaje y los que pagan los adjudicatarios de contratas en la Sede) y los intereses de los saldos del fondo. El fondo se utiliza para costear los gastos de construcción o ampliación de edificios; los de adquisición de los terrenos necesarios; los de las obras importantes de reparación y reforma de locales para oficinas de la Organización; y los de obras de conservación, reparación y reforma de las viviendas arrendadas por la Organización a miembros de su personal. Para la adquisición de terrenos y la construcción o ampliación de edificios se requiere una autorización específica de la Asamblea de la Salud.a/ 2006
Saldo a 1 de enero de 2006 Ingresos Asignaciones del presupuesto ordinario Cobro de alquileres Intereses devengados Total: Ingresos Gastos Sede: Obras de reparación y reforma de edificios Oficina Regional para África: Obras de conservación, reparación y reforma de viviendas para el personal Construcción de una nueva sala de conferencias y de oficinas - WHA 56.14 Obras de reparación y reforma de edificios Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental: Obras de reparación y reforma de edificios Oficina Regional para Europa: Obras de reparación y reforma de edificios Oficina Regional para Asia Sudoriental: Obras de reparación y reforma de edificios Oficina Regional para el Pacífico Occidental: Ampliación del edificio y construcción de uno nuevo - WHA 55.8 Total: Gastos Saldo a 31 de diciembre de 2006 b/
1 142
5 880 373 173 6 426
459 61 (21) 1 9 616 251
653 2 029 5 539
a/ b/
Véase la nota 22 relativa a la construcción de un nuevo edificio en la Sede. Este saldo se ha asignado a proyectos previstos.
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Cuadro 6 Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios Situación a 31 de diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Esta cuenta se estableció con el fin de facilitar el control presupuestario y contable de los fondos habilitados en favor de la Organización para atender en parte las actividades de prestación de servicios que no se costean con asignaciones del presupuesto ordinario (es decir, que se costean con los restantes recursos extrapresupuestarios). Se abonan en la cuenta los ingresos procedentes de las fuentes siguientes: i) Los fondos recibidos del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, el Fondo de Población de las Naciones Unidas y otras organizaciones y órganos del sistema de las Naciones Unidas para sufragar gastos de apoyo; ii) De conformidad con lo dispuesto en la resolución WHA34.17, las sumas recibidas para costear gastos de apoyo con cargo a otros fondos extrapresupuestarios, incluso los sistemas de fondos de depósito establecidos con gobiernos y otras entidades, y con cargo al Fondo de Donativos para el Fomento de la Salud; iii) Los intereses devengados por los saldos del fondo.
Ingresos y gastos 2006 2004-2005
Saldo a 1 de enero de 2006 y 1 de enero de 2004 Ingresos Programas de las Naciones Unidas Gastos de apoyo de organismos subcontratantes Gastos de apoyo a programas Recibo en concepto de alquiler de oficinas en la Sede de fondos de depósito y otras fuentes Intereses Total: Ingresos Saldo Gastos África Las Américas Asia Sudoriental Europa Mediterráneo Oriental Pacífico Occidental Actividades mundiales e interregionales Total: Gastos Saldo a 31 de diciembre de 2006 y 31 de diciembre de 2005
92 267
136 103
119 23 73 112
345 148 949 404 4 675 76 647 168 914 154 373 290 476
3 393
19 592 1 525 7 015 6 824 9 843 4 844 61 903 111 546 57 368
26 805 869 6 910 14 101 18 110 10 219 121 195 198 209 92 267
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Ejecución financiera de la parte correspondiente a 2006 del presupuesto por programas de la OMS para 2006-2007
En esta parte del informe financiero interino no comprobado se indican las operaciones financieras efectuadas para la ejecución a 31 de diciembre de 2006 del presupuesto por programas aprobado para el ejercicio 2006-2007. Se facilitan datos desglosados, por áreas de trabajo a nivel orgánico y por actividades mundiales (Sede) y oficinas regionales, tanto del presupuesto ordinario como de las contribuciones voluntarias. También se indican las operaciones financieras desglosadas por conceptos de gastos.
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PÁGINA DEJADA EN BLANCO INTENCIONALMENTE
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Tabla 1 Resumen del presupuesto y el gasto Presupuesto ordinario por nivel orgánico y total de contribuciones voluntarias Situación a 31 diciembre de 2006 (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Presupuesto por programas 2006-2007
Transferencias realizadas y saldo sin asignar Presupuesto a/
Tasa de operacional a 31 dic. 2006 Gasto en 2006
c/
ejecución como % del presupuesto operacional
Presupuesto ordinario Países Oficinas regionales Actividades mundiales (Sede)
355 021 246 257 278 528 879 806 35 509 915 315 2 754 846 3 670 161 b/
(11 098) (4 571) 474 (15 195) ( 710) (15 905)
343 923 241 686 279 002 864 611 34 799 899 410 2 754 846
147 541 117 911 135 117 400 569 26 119 426 688 1 081 397 1 508 085
42,9 48,8 48,4 46,3 75,1 47,4 39,3 41,3
Subtotal Ingresos varios Total: Presupuesto ordinario Contribuciones voluntarias Total
(15 905)
3 654 256
Restar: Supresiones - Actividades del programa de la OMS Estado I, anexo 2 (con exclusión de US$ 67,6 millones de gastos de apoyo a programas) Total: Actividades del programa de la OMS - Estado I
93 590
3 670 161
1 414 495
38,5
a/
El presupuesto operacional es la parte del presupuesto por programas que ha sido asignada, ajustada para reflejar las transferencias entre las secciones de la Resolución de Apertura de Créditos y/o las oficinas. b/ La cifra de «Contribuciones voluntarias» es la indicada en el documento EB120/3 (documento EBPBAC5/5). c/ En esta tabla, la tasa de ejecución se refiere al presupuesto operacional, mientras que en las tablas 2, 3 y 4 la referencia es el presupuesto por programas aprobado en la resolución WHA58.4 y el documento EB120/3 (documento EBPBAC5/5).
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Tabla 2 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - todas las oficinas Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos) Presupuesto ordinario Área de trabajo Presupuesto por programas Gastos %
Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos % Presupuesto por programas
Total
Gastos
%
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Cobertura del riesgo cambiario Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Fondo para la Tecnología de la Información Fondo para Cuestiones de Seguridad Ingresos varios: total Total: TODAS LAS OFICINAS
20 059 3 757 47 925 15 085 11 836 16 148 30 728 14 577 12 772 13 856 9 431 36 799 8 390 4 973 8 074 24 857 4 373 27 453 14 371 17 029 12 139 16 160 43 302 38 987 16 145 21 151 9 035 128 624 57 319 12 213 22 384 21 827 68 524 24 933 17 783 26 787 879 806 15 000 7 509 10 000 3 000 35 509 915 315
11 573 2 787 17 519 6 697 4 754 6 832 10 939 7 584 4 610 5 389 3 797 15 128 4 101 2 003 3 907 6 776 1 468 6 945 6 926 7 640 5 309 7 599 23 669 18 737 5 127 9 971 3 879 68 507 26 568 6 759 11 510 10 016 33 837 11 948 7 620 12 138 400 569 7 350 6 029 9 800 2 940 26 119 426 688 46,6
132 924 104 700 182 594 122 424 222 690 258 745 33 375 38 070 19 492 26 214 17 077 53 613 17 627 17 628 68 498 40 294 13 330 75 004 512 369 53 839 16 547 29 203 88 365 52 661 28 822 69 255 100 402 61 979 88 861 13 479 29 489 21 050 61 259 10 446 15 043 11 417 2 708 785 5 000 6 061 15 000 20 000 46 061 2 754 846
30 120 31 972 42 785 81 399 86 975 71 558 6 904 8 458 4 207 5 041 5 094 15 556 2 685 4 338 21 777 6 958 2 438 17 539 287 387 17 331 5 197 6 351 13 334 8 778 3 279 18 995 112 942 12 264 22 373 4 141 15 021 10 476 42 584 4 740 5 101 5 963 1 042 061 1 825 260 14 980 22 271 39 336 1 081 397
152 983 108 457 230 519 137 509 234 526 274 893 64 103 52 647 32 264 40 070 26 508 90 412 26 017 22 601 76 572 65 151 17 703 102 457 526 740 70 868 28 686 45 363 131 667 91 648 44 967 90 406 109 437 190 603 146 180
41 693 27,3 34 759 60 304 88 096 91 729 78 390 17 843 16 042 8 817 10 430 8 891 30 684 6 786 6 341 25 684 13 734 3 906 24 484 294 313 24 971 10 506 32,0 26,2 64,1 39,1 28,5 27,8 30,5 27,3 26,0 33,5 33,9 26,1 28,1 33,5 21,1 22,1 23,9 55,9 35,2 36,6
13 950 30,8 37 003 28,1 27 515 30,0 8 406 18,7 28 966 32,0 116 821 106,7 80 771 42,4 48 941 33,5 42,4 51,1 47,8 58,9 47,2 38,8 47,4 40,2
25 692 10 900 51 873 26 531 42 877 20 492 129 783 76 421 35 379 16 688 32 826 12 721 38 204 18 101 3 588 591 1 442 630
39,3
20 000 9 175 13 570 6 289 a/ 25 000 24 780 a/ 23 000 25 211 a/ 81 570 65 455 3 670 161 1 508 085 41,1
Se transfirieron fondos del presupuesto ordinario al Fondo para la Tecnología de la Información, al Fondo para Cuestiones de Seguridad y al Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles, y fondos de la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios al Fondo para la Tecnología de la Información y al Fondo para Cuestiones de Seguridad. Las sumas transferidas se contabilizan como gastos en el presupuesto ordinario y en la Cuenta Especial para Gastos de Prestación de Servicios, mientras que en el Fondo para la Tecnología de la Información y en el Fondo para Cuestiones de Seguridad y el Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles se contabilizan como ingresos, y posteriormente como gastos en relación con las actividades realizadas en esas esferas. Este procedimiento contable es necesario para preservar la integridad de cada fondo, aunque suponga una duplicación del rubro de gastos en la columna «Total».
a/
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Tabla 3 Resumen del presupuesto y el gasto - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Presupuesto ordinario Actividades en los países Presupuesto por programas Gastos Actividades regionales Presupuesto por programas Gastos Total presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos %
Oficina Regional para África
129 923
51 064
73 704
31 618
203 627
82 682 40,6
Oficina Regional para las Américas
41 000
19 120
36 768
16 783
77 768
35 903 46,2
Oficina Regional para Asia Sudoriental
74 438
29 888
24 813
12 086
99 251
41 974 42,3
Oficina Regional para Europa
14 393
7 626
43 787
23 695
58 180
31 321 53,8
Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental
52 522
22 710
34 934
18 210
87 456
40 920 46,8
Oficina Regional para el Pacífico Occidental
42 745
17 133
33 760
15 668
76 505
32 801 42,9
Subtotal: Oficinas Regionales Actividades mundiales (Sede) Total
355 021
147 541
247 766
118 060
602 787 312 528
265 601 44,1 161 087 51,5 426 688 46,6
355 021
147 541
247 766
118 060
915 315
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Tabla 3 (continuación)
Contribuciones voluntarias Actividades en los países Presupuesto por programas Gastos Actividades regionales Presupuesto por programas Gastos Total contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos %
Total
Presupuesto por programas Gastos %
372 329
120 701
386 997
153 673
759 326
274 374
36,1
962 953
357 056 37,1
73 186
4 863
57 444
9 864
130 630
14 727
11,3
208 398
50 630 24,3
192 946
76 729
78 666
20 719
271 612
97 448
35,9
370 863
139 422 37,6
83 448
14 484
71 467
34 467
154 915
48 951
31,6
213 095
80 272 37,7
226 765
111 420
79 885
41 733
306 650
153 153
49,9
394 106
194 073 49,2
93 548
21 033
75 733
23 855
169 281
44 888
26,5
245 786
77 689 31,6
1 042 222
349 230
750 192
284 311
1 792 414 962 432
633 541 447 856 1 081 397
35,3 46,5 39,3
2 395 201 1 274 960 3 670 161
899 142 37,5 608 943 47,8 1 508 085 41,1
1 042 222
349 230
750 192
284 311
2 754 846
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PÁGINA DEJADA EN BLANCO INTENCIONALMENTE
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Tabla 4 Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Actividades mundiales (Sede) Área de trabajo
Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos %
Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos %
Total Presupuesto por programas Gastos
%
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Cobertura del riesgo cambiario Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Fondo para la Tecnología de la Información Fondo para Cuestiones de Seguridad Ingresos varios: total Total: Actividades mundiales (Sede)
6 453 2 820 15 658 5 305 2 337 4 503 6 867 1 126 4 183 3 478 2 855 9 809 3 164 1 856 3 140 1 421 1 362 4 139 6 590 6 310 4 645 2 967 6 378 6 902 6 179 6 530 2 285 3 105 34 613 4 412 14 042 10 669 38 020 17 441 9 856 17 108 278 528 15 000 6 000 10 000 3 000 34 000 312 528
4 009 2 272 6 984 2 347 1 210 2 353 2 566 1 209 1 680 2 950 1 480 3 839 1 762 853 1 595 469 657 1 593 2 995 3 270 2 275 2 831 3 335 2 737 1 677 3 194 1 292 1 487 14 221 3 888 7 016 4 827 19 594 7 943 4 481 8 226 135 117 7 350 5 880 9 800 2 940 25 970 161 087 51,5
32 073 95 965 53 917 29 270 125 323 39 376 17 235 22 514 5 726 14 610 6 470 16 369 5 853 7 849 52 797 10 579 6 541 21 527 79 062 28 274 7 188 12 544 35 686 17 656 6 679 26 732 6 580 3 445 39 537 7 145 20 533 10 093 32 915 6 864 8 381 9 124 922 432 5 000 15 000 20 000 40 000 962 432
8 383 31 428 18 951 55 755 53 839 15 342 5 553 6 719 2 061 3 134 2 740 8 496 2 242 2 964 19 530 3 496 2 282 10 260 30 159 11 514 2 724 3 318 5 101 5 975 1 473 14 428 8 425 1 032 13 938 3 437 10 593 5 249 28 071 3 687 1 775 4 706 408 780 1 825 14 980 22 271 39 076 447 856 46,5
38 526 98 785 69 575 34 575 127 660 43 879 24 102 23 640 9 909 18 088 9 325 26 178 9 017 9 705 55 937 12 000 7 903 25 666 85 652 34 584 11 833 15 511 42 064 24 558 12 858 33 262 8 865 6 550 74 150 11 557 34 575 20 762 70 935 24 305 18 237 26 232
12 392 32,2 33 700 25 935 58 102 55 049 17 695 8 119 7 928 3 741 6 084 4 220 12 335 4 004 3 817 21 125 3 965 2 939 11 853 33 154 14 784 4 999 34,1 37,3 168,0 43,1 40,3 33,7 33,5 37,8 33,6 45,3 47,1 44,4 39,3 37,8 33,0 37,2 46,2 38,7 42,7 42,2
6 149 39,6 8 436 20,1 8 712 35,5 3 150 24,5 17 622 53,0 9 717 109,6 2 519 38,5 28 159 38,0 7 325 17 609 10 076 47 665 11 630 6 256 12 932 63,4 50,9 48,5 67,2 47,9 34,3 49,3
1 200 960 543 897 45,3 20 000 9 175
6 000 5 880 a/ 25 000 24 780 a/ 23 000 25 211 a/ 74 000 65 046 1 274 960 608 943 47,8
a/
Véase la tabla 2, notaa/.
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Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Oficina Regional para África
Actividades en los países Presupuesto ordinario Presupuesto por Contribuciones voluntarias Presupuesto por Gastos programas Gastos
Actividades regionales Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Área de trabajo
programas
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: África
2 062 197 10 471 961 1 452 1 836 3 908 4 554 1 331 1 441 1 762 4 098 1 220 190 1 365 5 987 512 5 961 513 2 048 1 174 1 885 2 937 7 705
906
23 584 11 7 410 24 507 10 532 95 489 232 271 1 719 426 104 534 72 1 141 3 137 489 687 2 427 107 591 6 076 487 2 253 14 227 10 405 2 668 13 400 29 113 12 093 729 493
1 148 20 2 606 6 727 4 737 16 547 5 138 13 15 6 25 205 467 1 139 25 458 59 043 113 69 436 2 554 528 233 214 21 664 1 566
1 068 356 4 146 1 059 919 2 826 3 733 615 1 199 1 672 827 2 112 375 561 1 560 3 791 808 2 207 389 1 508 1 473 1 529 4 421 3 553 755 671 1 217 1 025 5 475 1 459 2 287 3 372 10 029 1 287 1 884 1 536 73 704
772 210 1 888 327 355 1 542 1 791 293 399 402 283 1 040 361 242 474 843 270 1 406 234 652 646 518 1 714 1 644 296 222 382 406 2 555 613 1 107 1 555 4 389 421 632 734 31 618
1 736 814 248 567 299 2 427 215 39 47 1 003 54 37 695 1 398 54 703 129 408 205 243 2 573 3 833 306 105 357 31 641 1
193 1 019 62 490 278
373 129 923
21 51 064
22 372 329 120 701
129 923
51 064
372 329
120 701
73 704
31 618
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Tabla 4 (continuación)
Actividades regionales Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Total Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Total de recursos financieros Presupuesto por programas Gastos %
32 465 2 021 33 973 32 473 17 097 35 446 627 1 158 431 1 461 1 807 2 256 2 333 105 2 131 4 549 993 16 905 126 787 1 868 984 882 9 241 6 570 1 751 640 3 639 972 9 418 816 4 113 6 686 13 971 1 855 3 211 592 382 227 4 770 386 997
15 490 366 3 589 9 263 2 127 11 829 432 194 107 245 263 155 28 244 443 1 042 ( 4) 3 418 77 389 2 207 662 262 362 538 172 672 2 544 356 2 748 347 2 859 3 828 7 141 563 1 232 560 153 673
3 130 553 14 617 2 020 2 371 4 662 7 641 5 169 2 530 3 113 2 589 6 210 1 595 751 2 925 9 778 1 320 8 168 902 3 556 2 647 3 414 7 358 11 258 755 864 2 236 63 515 5 753 1 459 2 287 3 372 10 029 1 287 2 257 1 536 203 627
1 678 210 3 624 1 141 603 2 109 2 090 2 720 614 441 330 2 043 415 279 1 169 2 241 324 2 109 363 1 060 851 761 4 287 5 477 602 327 739 32 047 2 556 613 1 107 1 555 4 389 421 653 734 82 682
56 049 2 032 41 383 56 980 27 629 130 935 859 1 429 2 150 1 887 1 911 2 790 2 405 1 246 5 268 5 038 1 680 19 332 234 378 7 944 1 471 3 135 23 468 16 975 4 419 14 040 32 752 13 065 10 147 1 309 4 113 6 686 13 971 1 855 3 233 592 754 556 4 770 759 326
16 638 386 6 195 15 990 6 864 28 376 437 332 120 260 269 180 28 449 910 2 181 21 3 876 136 432 2 320 731 698 2 916 1 066 405 886 24 208 1 922 2 748 347 2 859 3 828 7 141 563 1 232 560 274 374
59 179 2 585 56 000 59 000 30 000 135 597 8 500 6 598 4 680 5 000 4 500 9 000 4 000 1 997 8 193 14 816 3 000 27 500 235 280 11 500 4 118 6 549 30 826 28 233 5 174 14 904 34 988 76 580 15 900 2 768 6 400 10 058 24 000 3 142 5 490 2 128 958 183 4 770 962 953
18 316 596 9 819 17 131 7 467 30 485 2 527 3 052 734 701 599 2 223 443 728 2 079 4 422 345 5 985 136 795 3 380 1 582 1 459 7 203 6 543 1 007 1 213 24 947 33 969 5 304 960 3 966 5 383 11 530 984 1 885 1 294 357 056
31,0 23,1 17,5 29,0 24,9 22,5 29,7 46,3 15,7 14,0 13,3 24,7 11,1 36,5 25,4 29,8 11,5 21,8 58,1 29,4 38,4 22,3 23,4 23,2 19,5 8,1 71,3 44,4 33,4 34,7 62,0 53,5 48,0 31,3 34,3 60,8 37,3
153 673
203 627
82 682
274 374
357 056
37,1
A60/30 Página 60
Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Oficina Regional para las Américas
Actividades en los países Presupuesto ordinario Contribuciones voluntarias Presupuesto Presupuesto por por Gastos programas Gastos programas
Actividades regionales Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Área de trabajo
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: Las Américas
2 152 30 1 888 378 378 542 1 386 1 450 900 429 144 3 378 259 151 989 2 142 244 2 555 737 334 383 3 262 1 627 818 576 2 171 115 10 471 639 472
1 901
1 728 502 983 4 722 1 522 16 427 282 1 253 253 225 1 008 3 910 800 286 822 933 814 2 668 1 038 3 220 263 918 6 381 1 859 535 1 604 11 854 3 871 2 138 167
169
3 248 94 472 283 181 414 512 775 637 269 1 048 2 619 599 35 308 627 189 765 821 353 194 1 578 1 222 2 238 895 2 139 302 1 231 4 061 944 872 1 888 2 213 647 1 156 939 36 768
1 829
627 97 275 127 639 558 176 128 2 035 75 1 281 815 55 255 272 394
7 679 1 928
416 74 18 353 338 388 319 75 437 821 416 20 378 63 533 178 141 745 581 1 781 401 519 776 2 280 31 368 696 823 357 199 429 16 783
15 7 16 44 24 81 37 203 3 463 52 34 112 357 30
61 2 392 127 223 1 173 60 5 885 472
38 467 97
16 41 000 19 120 72 986 200 73 186 4 863
41 000
19 120
4 863
36 768
16 783
A60/30 Página 61
Tabla 4 (continuación)
Actividades regionales Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Total Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Total de recursos financieros Presupuesto por programas Gastos %
2 993 2 006 10 125 1 817 1 511 7 740 181 686 85 65 1 162 556 1 170 268 254 562 111 2 546 5 202 721 645 593 1 526 878 553 330 2 072 1 302 4 055 334 1 205 612 1 976 689 154 459 57 144 300 57 444
280 38 328 255 450 1 350 138 216 164 267 185 5 42 60 3 43 10 539 2 001 537 281 64 120 148 31 ( 26) 708 111 70 112 100 424 602 9 86 113 9 864
5 400 124 2 360 661 559 956 1 898 2 225 1 537 698 1 192 5 997 858 186 1 297 2 769 433 3 320 1 558 687 577 4 840 2 849 3 056 1 471 4 310 417 11 702 4 700 1 416 872 1 888 2 213 647 1 156 939 77 768
3 730
4 721 2 508 11 108 6 539 3 033 24 167 463 1 939 338 290 2 170 4 466 1 970 554 1 076 1 495 925 5 214 6 240 3 941 908 1 511 7 907 2 737 1 088 1 934 13 926 5 173 6 193 501 1 205 612 1 976 689 154 459 130 130 500 130 630
449 38 328 262 1 129 3 278 138 231 171 283 229 29 42 141 40 246 13 1 002 2 053 571 393 421 150 148 31 12 1 175 208 70 112 100 424 602 9 86 113 14 727
10 121 2 632 13 468 7 200 3 592 25 123 2 361 4 164 1 875 988 3 362 10 463 2 828 740 2 373 4 264 1 358 8 534 7 798 4 628 1 485 6 351 10 756 5 793 2 559 6 244 14 343 16 875 10 893 1 917 2 077 2 500 4 189 1 336 1 310 1 398 207 898 500 208 398
4 179 38 1 371 433 1 422 3 758 1 115 1 177 666 358 794 2 885 533 162 321 1 439 68 1 320 2 858 1 143 534 1 227 3 123 2 056 655 1 704 1 235 6 869 2 822 143 468 1 120 1 425 366 301 542 50 630
41,3 1,4 10,2 6,0 39,6 15,0 47,2 28,3 35,5 36,2 23,6 27,6 18,8 21,9 13,5 33,7 5,0 15,5 36,7 24,7 36,0 19,3 29,0 35,5 25,6 27,3 8,6 40,7 25,9 7,5 22,5 44,8 34,0 27,4 23,0 38,8 24,4
1 043 171 293 480 977 946 495 75 565 2 856 491 21 281 1 193 55 318 805 572 141 806 2 973 1 908 624 1 692 60 6 661 2 752 31 368 696 823 357 215 429 35 903
9 864
77 768
35 903
14 727
50 630
24,3
A60/30 Página 62
Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Oficina Regional para Asia Sudoriental
Actividades en los países Presupuesto ordinario Presupuesto por Contribuciones voluntarias Presupuesto por Gastos programas Gastos
Actividades regionales Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Área de trabajo
programas
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: Asia Sudoriental
1 877 147 3 459 1 840 1 784 1 627 4 538 1 161 1 068 1 423 774 3 215 564 593 434 4 632 478 4 460 1 130 2 007 975 1 857 4 483 5 666 3 086 751 1 306 18 494 231 378
620 164 1 224 837 877 619 1 556 503 274 459 215 1 434 247 260 140 1 097 43 771 574 744 458 588 2 600 2 059 264 807 675 9 515 264
19 443 558 7 210 3 245 20 727 18 796 2 207 666 326 610 568 2 123 860 577 1 955 2 752 263 4 642 73 397 2 495 622 438 2 646 2 304 717 6 154 6 608 5 999 2 324 850
1 182
335
181 141 779 211 327 212 470 189 190 194 197 557 217 168 178 242 144 168 247 203 171 284 145 621 241 450 180 2 687 522 450 408 1 396 169 1 145 12 086
4 379 612 11 254 5 649
1 217 713 312 746 666 788 335 770 335 1 005 359 619 335 1 081 383 359 335 788 1 308 1 892 877 897 422 142 420 939 826 873 2 521 283
16
161 2 3 545 170 18 40 110 179 19 7 128 15 ( 10) 11 689 497 48
864 74 438 29 888 192 946
56 76 729 1 932 24 813
74 438
29 888
192 946
76 729
24 813
12 086
A60/30 Página 63
Tabla 4 (continuación)
Actividades regionales Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Total Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Total de recursos financieros Presupuesto por programas Gastos %
4 345 700 14 114 3 636 5 177 6 948 1 089 349 1 271 627 323 1 190 416 914 648 997 110 1 817 9 727 639 325 290 1 441 432 496 2 173 2 590 1 438 6 625 1 118 774 1 332 3 598 17 864 116 78 666
1 074
2 212 147 4 676 2 553 2 096 2 373 5 204 1 949 1 403 2 193 1 109 4 220 564 952 434 5 251 813 5 541 1 513 2 366 1 310 2 645 5 791 7 558 3 963 1 648 1 728 18 636 651 1 317 826 873 2 521 283 1 932 99 251
801 305 2 003 1 048 1 204 831 2 026 692 464 653 412 1 991 464 428 318 1 339 187 939 821 947 629 872 2 745 2 680 505 1 257 855 9 517 951 522 450 408 1 396 169 1 145 41 974
23 788 1 258 21 324 6 881 25 904 25 744 3 296 1 015 1 597 1 237 891 3 313 1 276 1 491 2 603 3 749 373 6 459 83 124 3 134 947 728 4 087 2 736 1 213 8 327 9 198 7 437 8 949 1 968 774 1 332 3 598 17 1 728 116 271 612
2 256
26 000 1 405 26 000 9 434 28 000 28 117 8 500 2 964 3 000 3 430 2 000 7 533 1 840 2 443 3 037 9 000 1 186 12 000 84 637 5 500 2 257 3 373 9 878 10 294 5 176 9 975 10 926 26 073 9 600 3 285 1 600 2 205 6 119 300 1 728 2 048 370 863
3 057 305 7 692 2 137 13 126 8 734 1 995 739 522 866 497 2 264 521 491 927 1 718 188 1 358 46 430 1 235 818 1 042 2 861 2 923 550 1 461 13 910 10 418 2 161 518 923 636 4 086 266 460 1 587 139 422
11,8 21,7 29,6 22,7 46,9 31,1 23,5 24,9 17,4 25,2 24,9 30,1 28,3 20,1 30,5 19,1 15,9 11,3 54,9 22,5 36,2 30,9 29,0 28,4 10,6 14,6 127,3 40,0 22,5 15,8 57,7 28,8 66,8 88,7 26,6 77,5 37,6
1 310 477 668 2 254 ( 31) 47 42 213 85 112 55 60 64 209 1 401 5 499 288 10 151 109 115 30 214 1 366 404 1 162 ( 4) 473 228 2 690 97 404 442 20 719
5 689 1 089 11 922 7 903 ( 31) 47 58 213 85 273 57 63 609 379 1 419 45 609 288 189 170 116 243 45 204 13 055 901 1 210 ( 4) 473 228 2 690 97 460 442 97 448
78 666
20 719
99 251
41 974
271 612
97 448
370 863
139 422
37,6
A60/30 Página 64
Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Oficina Regional para Europa
Actividades en los países Presupuesto ordinario Presupuesto por Contribuciones voluntarias Presupuesto por Gastos programas Gastos
Actividades regionales Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Área de trabajo
programas
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: Europa
20
30 180 2 602 956 8 007 6 503 1 471 2 959 2 045 1 332 760 9 862 526 712 1 099 2 214 697 2 563 7 822 1 405 597 1 376
47
585 163 289 180 506 160 380 160 111 309 140 65 71 567 47 575 199 398 52 40 658 213 685 37 212 7 586 5
34 132 195 123 194 102 21 74 43 3 13 106 190 311 201 212 27
1 359 8 4 244 2 212
898 47 828 981 1 286 47 687 592 498 2 832 461 47 675 47 639 592 498 177 1 104 2 196 451 515 3 631 566 901 4 023 589 2 644 2 785 5 637 4 015 1 762 1 089 43 787
671 20 261 241 958 1 464 342 521 1 481 238 42 10 288 50 360 289 319 79 450 1 211 242 647 1 695 256 751 2 583 379 1 762 1 444 3 212 2 242 765 ( 579) 23 695
8 440 252 29 68 3 22 196 405 242 13 100 68 1 740 57 22 2 888 108
376 65 108 32 117 4 927
3 165 841 1 377 4 221 4 477 5 397 5 239 497 479 288 793 48 488 83 028 420 83 448
14 393
7 626
14 484
14 393
7 626
14 484
43 787
23 695
A60/30 Página 65
Tabla 4 (continuación)
Actividades regionales Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Total Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Total de recursos financieros Presupuesto por programas Gastos %
23 120 12 865 634 5 376 4 386 1 037 1 969 1 388 916 531 6 731 373 474 730 1 494 465 1 723 6 200 949 406 980 2 211 578 923 2 861 3 000 5 001 4 033 362 477 357 849 271 104 390 71 187 280 71 467
( 2)
47
20
53 300 15 467 1 590 13 383 10 889 2 508 4 928 3 433 2 248 1 291 16 593 899 1 186 1 829 3 708 1 162 4 286 14 022 2 354 1 003 2 356 5 376 1 419 2 300 7 082 7 477 10 398 9 272 859 956 645 1 642 319 104 878 154 215 700 154 915
( 2)
100 300 16 950 1 800 14 500 12 050 4 300 5 135 4 500 3 000 1 900 19 734 1 500 1 298 1 900 4 950 1 256 5 500 14 813 3 250 1 232 3 500 8 230 2 083 3 500 10 750 8 255 18 885 13 300 1 448 3 600 3 430 7 279 4 334 1 866 1 967 212 395 700 213 095
18
18,0
1 431 508 966 2 469 277 623 801 356 1 227 5 778 4 366 231 258 68 384 5 560 498 225 1 389 1 745 246 161 3 230 1 087 663 1 081 239 453 224 1 537 65 258 61 34 467
1 483 210 1 117 1 161 1 792 207 1 067 752 609 3 141 601 112 71 1 242 94 1 214 791 896 229 1 144 2 854 664 1 200 3 668 778 8 487 4 028 589 2 644 2 785 5 637 4 015 1 762 1 089 58 180
705 152 456 364 1 152 1 566 363 595 1 524 241 55 116 478 50 671 490 531 106 450 1 587 307 755 1 727 373 5 678 2 583 379 1 762 1 444 3 212 2 242 765 ( 579) 31 321
2 790 516 5 210 4 681 277 631 1 241 608 1 256 5 846 4 369 253 454 68 789 5 802 511 325 1 457 3 485 246 218 3 252 3 975 771 1 081 239 453 224 1 537 65 258 61 48 951
3 495 668 5 666 5 045 1 429 632 1 807 971 1 851 7 370 245 424 369 932 118 1 460 6 292 1 042 431 1 907 5 072 553 973 4 979 4 348 6 449 3 664 618 2 215 1 668 4 749 2 307 1 023 ( 518) 80 272
20,6 37,1 39,1 41,9 33,2 12,3 40,2 32,4 97,4 37,3 16,3 32,7 19,4 18,8 9,4 26,5 42,5 32,1 35,0 54,5 61,6 26,5 27,8 46,3 52,7 34,1 27,5 42,7 61,5 48,6 65,2 53,2 54,8 (26,3) 37,8
34 467
58 180
31 321
48 951
80 272
37,7
A60/30 Página 66
Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Oficina Regional para el Mediterráneo Oriental
Actividades en los países Presupuesto ordinario Presupuesto por Contribuciones voluntarias Presupuesto por Gastos programas Gastos
Actividades regionales Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Área de trabajo
programas
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: Mediterráneo Oriental
525 113 3 059 1 598 1 166 786 2 243 1 126 543 1 023 253 2 652 436 346 63 2 030 130 2 451 1 143 1 135 1 467 815 9 551 598 875 1 655 389 11 701 1 155 862
410
6 631 1 537 4 442 10 710 14 139 10 696 2 739 2 031 3 132 2 441 2 028 1 807 1 576 1 897 1 504 8 396 1 151 8 637 66 686 3 177 2 506 5 187 4 372 5 932 5 519 4 387 21 704 13 116 6 068 893
605
1 197
451
994 567 322 252 399 471 227 102 106 320 84 62 367 23 28 513 429 288 549 1 611 5 137 1 894 95 253 365 6 594 237 11
942 1 282 4 052 2 738 100 2 35 266 77 17 155 39 1 83 38 493 381 78 52 171 419 458 17 55 633 5 259 65
756 336 459 584 472 1 549 335 642 335 1 013 335 336 42 328 182 378 310 333 335 335 3 129 1 209 310 692 752
346 185 180 161 216 801 195 174 189 1 196 198 194 209 161 8 196 204 198 245 1 442 851 161 805 195
3 802 1 214 980 1 158 4 881 846 1 490 2 464 33 519 1 415 34 934
2 049 519 497 561 2 021 651 1 105 1 589 18 153 57 18 210
434 199 52 522 22 710
1 214 510 226 765 111 420
52 522
22 710
226 765
111 420
A60/30 Página 67
Tabla 4 (continuación)
Actividades regionales Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Total Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Total de recursos financieros Presupuesto por programas Gastos %
2 204 800 12 269 2 356 2 010 1 993 2 047 560 1 090 258 455 1 632 985 1 131 503 3 247 537 2 541 15 618 1 761 1 085 1 742 2 604 1 236 2 496 1 937 4 003 1 497 4 562 754 1 257 1 138 450 677 219 146 79 800 85 79 885
449 85 683 464 557 2 250 204 97 48 290 155 134 32 95 133 84 48 509 23 842 371 86 149 420 148 120 55 5 534 360 1 737 13 232 202 1 602 490 55 41 733
1 722 113 3 815 1 934 1 625 1 370 2 715 2 675 878 1 665 588 3 665 771 682 105 2 358 312 2 829 1 453 1 468 1 802 1 150 12 680 1 807 1 185 2 347 1 141 11 701 4 957 2 076 980 1 158 5 315 846 1 689 2 464 86 041 1 415 87 456
861
8 835 2 337 16 711 13 066 16 149 12 689 4 786 2 591 4 222 2 699 2 483 3 439 2 561 3 028 2 007 11 643 1 688 11 178 82 304 4 938 3 591 6 929 6 976 7 168 8 015 6 324 25 707 14 613 10 630 1 647 1 257 1 138 1 664 677 729 146 306 565 85 306 650
1 054 85 1 625 1 746 4 609 4 988 304 99 83 290 421 211 32 112 288 123 49 592 62 335 752 164 201 591 567 578 72 61 167 5 619 1 802 13 232 202 1 602 490 55 153 153
10 557 2 450 20 526 15 000 17 774 14 059 7 501 5 266 5 100 4 364 3 071 7 104 3 332 3 710 2 112 14 001 2 000 14 007 83 757 6 406 5 393 8 079 19 656 8 975 9 200 8 671 26 848 26 314 15 587 3 723 2 237 2 296 6 979 1 523 2 418 2 610 392 606 1 500 394 106
1 915 85 2 965 2 498 5 111 5 401 919 1 371 505 566 716 1 727 314 368 655 355 238 1 113 62 960 1 244 911 2 057 7 170 3 312 834 1 130 61 727 12 213 4 088 543 729 763 3 623 651 1 595 1 644 194 016 57 194 073
18,1 3,5 14,4 16,7 28,8 38,4 12,3 26,0 9,9 13,0 23,3 24,3 9,4 9,9 31,0 2,5 11,9 7,9 75,2 19,4 16,9 25,5 36,5 36,9 9,1 13,0 229,9 46,4 26,2 14,6 32,6 33,2 51,9 42,7 66,0 63,0 49,4 3,8 49,2
1 340 752 502 413 615 1 272 422 276 295 1 516 282 256 367 232 189 521 625 492 747 1 856 6 579 2 745 256 1 058 560 6 594 2 286 530 497 561 2 021 651 1 105 1 589 40 863 57 40 920
41 733
153 153
A60/30 Página 68
Tabla 4 (continuación) Resumen del presupuesto y el gasto por área de trabajo - por oficina Situación a 31 de diciembre de 2006 (el presupuesto por programas corresponde al bienio 2006-2007, mientras que los gastos corresponden al año 2006) (en miles de dólares de los Estados Unidos)
Oficina Regional para el Pacífico Occidental
Actividades en los países Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Actividades regionales Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Área de Trabajo
Prevención y control de las enfermedades transmisibles Investigaciones sobre enfermedades transmisibles Alerta y respuesta ante epidemias Paludismo Tuberculosis VIH/SIDA Vigilancia, prevención y gestión de las enfermedades crónicas no transmisibles Promoción de la salud Salud mental y abuso de sustancias Tabaco Nutrición Salud y medio ambiente Inocuidad de los alimentos Violencia, traumatismos y discapacidades Salud reproductiva Reducción de los riesgos del embarazo Género, mujer y salud Salud del niño y del adolescente Inmunización y desarrollo de vacunas Medicamentos esenciales Tecnologías sanitarias esenciales Formulación de políticas para la salud en el desarrollo Políticas relacionadas con los sistemas de salud y prestación de servicios sanitarios Recursos humanos para la salud Financiación de la salud y protección social Información sanitaria, pruebas científicas y políticas de investigación Preparación y respuesta frente a emergencias Presencia básica de la OMS en los países Gestión de conocimientos y tecnologías de la información Planificación, coordinación de recursos y supervisión Gestión de recursos humanos en la OMS Gestión presupuestaria y financiera Infraestructura y logística Órganos deliberantes Relaciones externas Dirección Áreas de trabajo sustanciales: total Ingresos varios Fondo para la Gestión de Bienes Inmuebles Total: Pacífico Occidental
748
163
4 701
689
347
311
3 241 1 547 1 006 685 2 830 757 716 1 212 298 2 196 510 274 72 1 252 24 1 386 839 888 456
769 621 169 132 751 633 119 211 60 387 204 69 51 350 654 411 327 402 23
6 771 5 140 7 145 9 480 2 677 2 317 1 283 2 056 1 180 4 203 1 689 1 443 1 852 2 588 609 4 444 7 992 2 053 907 1 269 3 117 2 543 3 225 3 434 3 016 4 080 2 334
4 076 4 469 1 197 3 817 4 ( 2) ( 2) 71 93 146 117 119 3 235 1 649 109 642 2 877 ( 36) 305 62 85 1 789 517
2 075 855 725 438 1 781 469 458 745 191 1 561 327 160 30 786 15 856 725 858 473
1 051 465 317 150 762 111 250 420 60 972 242 42 10 474 6 140 416 441 158
3 948 5 192 601 714 15 11 338
1 770 1 686 242 237 6 450
1 444 2 550 791 1 070 435 140 2 617 944 733 1 082 4 789 414 1 063 1 719 33 666 94 33 760
393 1 197 466 479 73 1 219 613 310 525 2 402 165 368 568 15 576 92 15 668
183
42 745
33 26 17 133
93 548
21 033
42 745
17 133
93 548
21 033
A60/30 Página 69
Tabla 4 (continuación)
Actividades regionales Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos Presupuesto ordinario Presupuesto por programas Gastos
Total Contribuciones voluntarias Presupuesto por programas Gastos
Total de recursos financieros Presupuesto por programas Gastos %
2 704 300 15 913 2 958 4 124 5 465 1 551 1 337 743 1 187 681 2 440 974 831 1 066 1 494 352 2 564 5 247 1 201 532 731 1 748 1 427 1 883 1 382 1 746 3 768 1 799 50 651 544 5 493 25 714 102 75 727 6 75 733
653 35 3 131 1 572 2 205 3 173 222 401 473 255 23 428 134 123 28 76 4 366 3 348 1 266 29 84 98 569 224 79 852 22 1 007 ( 3) 311 321 941 319 800 26 23 595 260 23 855
1 095
474
7 405 300 22 684 8 098 11 269 14 945 4 228 3 654 2 026 3 243 1 861 6 643 2 663 2 274 2 918 4 082 961 7 008 13 239 3 254 1 439 2 000 4 865 3 970 5 108 4 816 4 762 7 848 4 133 50 651 544 5 493 25 714 102 169 275 6 169 281
1 342 35 7 207 6 041 3 402 6 990 226 399 473 253 94 521 280 240 147 79 4 601 4 997 1 375 671 86 975 533 529 141 937 1 811 1 524 ( 3) 311 321 941 319 800 26 44 628 260 44 888
8 500 300 28 000 10 500 13 000 16 068 8 839 4 880 3 200 5 200 2 350 10 400 3 500 2 708 3 020 6 120 1 000 9 250 14 803 5 000 2 368 2 000 10 257 11 712 6 500 6 600 5 212 19 326 6 750 994 1 384 1 626 10 282 439 1 777 1 821 245 686 100 245 786
1 816 35 9 027 7 127 3 888 7 272 1 739 1 143 842 884 214 1 880 726 351 208 903 10 1 395 5 824 2 143 1 231 109 3 138 3 416 1 237 857 937 8 334 2 743
21,4 11,7 32,2 67,9 29,9 45,3 19,7 23,4 26,3 17,0 9,1 18,1 20,7 13,0 6,9 14,8 1,0 15,1 39,3 42,9 52,0 5,5 30,6 29,2 19,0 13,0 18,0 43,1 40,6
5 316 2 402 1 731 1 123 4 611 1 226 1 174 1 957 489 3 757 837 434 102 2 038 39 2 242 1 564 1 746 929
1 820 1 086 486 282 1 513 744 369 631 120 1 359 446 111 61 824 6 794 827 768 560 23
5 392 7 742 1 392 1 784 450 11 478 2 617 944 733 1 082 4 789 414 1 063 1 719 76 411 94 76 505
2 163 2 883 708 716 6 523 1 219 796 310 525 2 402 165 401 594 32 709 92 32 801
793 79,8 621 44,9 846 52,0 3 343 32,5 484 110,3 1 201 67,6 620 34,0 77 337 31,5 352 351,8 77 689 31,6
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Glosario de terminología presupuestaria y financiera 2006 Este glosario de terminología presupuestaria y financiera explica los principales términos empleados en los dos documentos que presentan el marco financiero de la OMS. El presupuesto por programas es aprobado por la Asamblea de la Salud y constituye un plan del trabajo de la Organización durante el bienio en términos de programas y de gastos. El informe financiero, que es objeto de una auditoría bienal, ofrece información sobre los ingresos y gastos reales de la Organización y muestra el activo y el pasivo al final de cada año. El informe del Comisario de Cuentas se presenta junto con el informe financiero para que los Estados Miembros y quienes lean el informe sepan que se ha realizado una auditoría independiente y si hay alguna cuestión importante que atender. El Comisario de Cuentas también dictamina si el informe financiero relativo al bienio presenta fielmente, en todos los respectos, la situación financiera de la Organización. Adelantos internos: mecanismo por el cual, una vez utilizado en su totalidad el Fondo de Operaciones, se emplean fondos disponibles de otras procedencias para financiar la ejecución del presupuesto ordinario, a la espera de recibir las contribuciones señaladas. Las sumas adelantadas se restituyen cuando los Estados Miembros pagan sus contribuciones atrasadas. Cobertura del riesgo cambiario: este mecanismo tiene por objeto mantener el nivel presupuestario para que puedan llevarse a cabo las actividades correspondientes al presupuesto aprobado por la Asamblea de la Salud, independientemente de los efectos de las posibles fluctuaciones de las distintas monedas con respecto al dólar de los Estados Unidos. Contabilidad en valores de caja: método de registro de las transacciones por el cual los ingresos y gastos y otros costos se consignan sobre la base de la entrada o salida de efectivo en un periodo determinado. Contabilidad en valores devengados: la contabilidad en valores devengados de los ingresos en cada ejercicio financiero consiste en consignar los ingresos en la fecha fijada para su recepción y no en la fecha en que se reciben. En el caso de los gastos, éstos se reconocen en el momento en que se contrae el compromiso o la obligación, no cuando se efectúan los pagos. Contabilidad por fondos: método de contabilidad en el que cada fondo se mantiene como una entidad financiera y contable distinta, con un grupo de cuentas separadas. Crédito presupuestario: suma destinada por votación de la Asamblea de la Salud a un fin especificado para un ejercicio financiero. Es el límite o valor máximo hasta el que se pueden contraer obligaciones con cargo al presupuesto ordinario. Crédito efectivo: es la cuantía del crédito una vez efectuadas las transferencias que el Director General está autorizado a realizar entre secciones de la Resolución de Apertura de Créditos. Cuenta: registro formal de activos, pasivos, ingresos o gastos en el que los efectos de las transacciones se indican en términos monetarios o en alguna otra unidad de medida. Cuenta de adelantos: fondo o cuenta con un monto fijo que se mantiene mediante reposiciones periódicas de las sumas desembolsadas. Por lo general, la cuenta de adelantos se utiliza para efectuar pagos en los lugares en que están ubicadas las oficinas de país. Cuentas por pagar: cuentas en las que figuran las cantidades pendientes de pago a los acreedores. Desembolsos: pagos en efectivo. Economías en obligaciones pendientes y cuentas por pagar: saldo restante en obligaciones pendientes o en cuentas por pagar después del pago de todos los compromisos correspondientes a esa obligación. Escala de contribuciones: escala que establece la Asamblea de la Salud para prorratear entre los Estados Miembros la suma requerida de las contribuciones netas al presupuesto ordinario de la Organización para un periodo determinado.
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Fondo de iguala de impuestos: fondo en el que se abonan los ingresos del plan de contribuciones del personal de cada Estado Miembro, y que se reduce por los reembolsos al personal del importe del impuesto sobre la renta aplicado por los Estados Miembros a los emolumentos de sus nacionales o de otras personas sujetas al pago de eso impuestos. Fondo de operaciones: fondo establecido por la Asamblea de la Salud para financiar la ejecución del presupuesto ordinario a la espera de recibir las contribuciones señaladas. Las sumas retiradas del fondo se reembolsan cuando los Estados Miembros pagan sus contribuciones atrasadas. Fondo de rotación: fondo establecido a fin de que los ingresos generados por actividades específicas puedan utilizarse para cubrir los costos de esas actividades; todo superávit puede arrastrarse a un ejercicio ulterior. Gastos: sumas contabilizadas en un periodo determinado con cargo a ingresos (créditos presupuestarios o contribuciones voluntarias), independientemente de que se hayan desembolsado o no. Obligación: compromiso que genera un pasivo con cargo a los recursos de la Organización en el ejercicio presente. Obligación pendiente: obligación, o parte de una obligación, pendiente de pago. Pasivo: una obligación actual de la Organización derivada de acontecimientos anteriores y cuyo pago deberá traducirse en una salida de recursos de la Organización. Esto abarca: i) ii) iii) iv) v) vi) vii) Adelantos de contribuciones o pagos; Préstamos pagaderos en un año; Obligaciones pendientes; Cuentas por pagar, incluidos saldos pagaderos entre fondos y otras cuentas por pagar; Otros fondos y cuentas especiales; Otros pasivos; y Préstamos pagaderos a más de un año.
Presupuesto: plan descrito en términos financieros para ejecutar un programa de actividades en un periodo especificado. El presupuesto por programas se centra en las actividades que deben realizarse y los objetivos que han de cumplirse mediante esas actividades: destaca las metas que han de alcanzarse y en función de ellas establece los gastos necesarios para su realización. Las decisiones se refieren tanto a los niveles de recursos y la financiación como a los resultados que han de lograrse. Presupuesto operacional: es la parte del presupuesto por programas que ha sido asignada, ajustada para tener en cuenta las transferencias entre secciones de la Resolución de Apertura de Créditos o entre oficinas. El presupuesto operacional abarca asignaciones con cargo al presupuesto ordinario y las contribuciones voluntarias. Presupuesto operacional efectivo: es la parte del presupuesto ordinario aprobado con cargo al cual el Director General está autorizado a contraer obligaciones. Resolución de Apertura de Créditos: resolución de la Asamblea de la Salud en la que ésta aprueba los créditos del presupuesto ordinario para un ejercicio financiero y su financiación. En esta resolución también se indica el monto del gasto del presupuesto por programas que deberá financiarse con cargo a contribuciones voluntarias. Saldo líquido: parte de un crédito, contribución o asignación que no ha sido liquidada. El saldo líquido de los créditos del presupuesto ordinario al final del ejercicio financiero puede ser respaldado, en función del estado de la recaudación de las contribuciones señaladas, por fondos que lo financian en su totalidad o en parte, o puede carecer de financiación. La porción de ese saldo líquido que disponga de financiación se abonará en Ingresos Varios. La porción no financiada del mismo saldo representa el monto del presupuesto efectivo que no puede ejecutarse, y sólo se abonará en la Cuenta de Ingresos Varios cuando se recauden las contribuciones pendientes correspondientes.
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