2002年1月1日至2003年12月31日财务期财务报告及财务审计报表（2004年3月30日审定）与外审计员向世界卫生大会提交的报告（2004年4月1日）

世 临时议程项目 15.1

界

卫

生

组

织 A57/20* 2004 年 4 月 19 日

第五十七届世界卫生大会

2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日财务期 财务报告及财务审计报表 （2004 年 3 月 30 日审定）

与

外审计员向世界卫生大会提交的报告 （2004 年 4 月 1 日）

*

2002 – 2003 年期间在预算外资金来源项下收到的收入与承付的支出情况刊载于附件（文件 A57/20 Add.1）。该附件随附于本

双年度财务报告并系本财务报告的组成部分。

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目录 总干事的报告 ............................................................................................................................................................... 4

财务审计报表及附表与账目说明 .....................................................................................................................

7

财务报表核准书 ............................................................................................................................................ 呈交书 .......................................................................................................................................................... 外审计员意见书 ............................................................................................................................................ 报表 I: 报表 I.1: 报表 I.2: 报表 I.3: 报表 I.4: 报表 I, 附件 1 资金之间的转拨 ...................................................................................................................... 附件 2 抵消款 ...................................................................................................................................... 报表 II: 报表 III: 报表 IV: 资产、负债与资金结存申报表 ................................................................................................. 现金流动报表 ............................................................................................................................. 拨款报表 ..................................................................................................................................... 各类资金来源收支与资金结存额变化汇总表 ......................................................................... 世界卫生组织其它资金收支与资金结存额变化汇总表 ......................................................... 信托基金 – 组织间安排收支与资金结存额变化汇总表 ....................................................... 信托基金 – 世界卫生组织规划活动收支与资金结存额变化汇总表.................................... 其它信托基金和有关实体收支与资金结存额变化汇总表 .....................................................

8 9 10 12 14 16 18 20

22 23 24 25 26 27 44 45 46 47 52

账目说明 ........................................................................................................................................................ 附表 1(a): 现金、储蓄款与证券 ................................................................................................................. 附表 1(b): 按资金来源分列的现金、储蓄款与证券 ................................................................................. 附表 2: 附表 3: 附表 4: 附表 5: 正常有效工作预算的收入与支出 ............................................................................................. 2002 - 2003 年及前几个财务期的评定会费 ............................................................................. 周转金和内部借支 ..................................................................................................................... 促进健康自愿基金 –按总部部门、世界卫生组织区域办事处和 盘尾丝虫病控制规划分列的 2002 – 2003 年收入和支出汇总表 ................................... 附表 6: 附表 7: 附表 8: 附表 9: 附表 10: 杂项收入账户 ............................................................................................................................. 服务费用特别账户 ..................................................................................................................... 不动产基金 ................................................................................................................................. 职员离职金账户 ......................................................................................................................... 物资供应基金（信托基金） .....................................................................................................

53 54 56 58 59 60

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2002 – 2003 年世界卫生组织规划预算的财务执行情况 ........................................................................................ 表 1: 预算和支出汇总表 按组织层次分列的正常预算和其它来源总额.......................................................................... 表 2: 表 3: 按工作领域分列的预算和支出汇总表 — 所有办事处 .......................................................... 按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 总部 ............................................................................................................................................. 非洲区域办事处 ......................................................................................................................... 美洲区域办事处 ......................................................................................................................... 东南亚区域办事处 ..................................................................................................................... 欧洲区域办事处 ......................................................................................................................... 东地中海区域办事处 ................................................................................................................. 西太平洋区域办事处 ................................................................................................................. 表 4: 表 5: 表 6: 国际卫生规划：按资金来源分列的支出.................................................................................. 正常有效工作预算总额、经费来源及财政实况...................................................................... 按支出类别和资金来源分列的财务执行情况..........................................................................

61

63 64

66 68 70 72 74 76 78 80 81 82 83 85

预算和财务术语汇编 ................................................................................................................................................... 外审计员向世界卫生大会提交的报告 ......................................................................................................................

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总干事的报告

我谨愉快地呈报世界卫生组织 2002 – 2003 年财务期财务报告。该报告是按照《组织法》第三十四条以及《财务 条例》提交的。它包括卫生大会通过的正常预算。大会还注意到由其它来源资助的估计支出1。规划预算的执行 从 情况以与向卫生大会提交的 2004 – 2005 年规划预算方案2和卫生大会注意到的其它来源预算相同的格式编制， 而显示各工作领域的全面财政实况。本财务报告继续改进本组织提供的财务信息透明度这一过程。 就 2002 – 2003 年财务期而言，正常预算的总执行率为 98%。考虑到由于一些会员国可能不交纳评定会费（对此 增加借支是不审慎的）而有必要扣留一部分预算用于应急，这是可实现的最高执行率。2002 – 2003 年评定会费 征收率为 94%。因此，周转金 3100 万美元已被全部提取并以内部借支 200 万美元加以补充，使正常预算能予以 实施。虽然我认为 98%的执行率是一项杰出的成就，但是只有采用借支方可实现。我关注评定会费有 5000 万美 元或 6%尚未交纳。包括以往财务期应交数额在内的未交纳评定会费总额达 1.38 亿美元。其中长期欠费从 2000 – 2001 双年度末时 8200 万美元增加至 8800 万美元。我借此机会鼓励在交纳其欠费方面遇到困难的会员国与秘书 处讨论交纳欠费安排，以便可将他们的建议提交卫生大会审议。 过去三个双年度收入和支出的演变显示如下。即使情况仍然是积极的，我们仍在制定一项 2004 – 2005 年更为一 致的筹集资源战略和分配过程，以便实现本组织的预期成果。

收入（百万美元） 2 500 2 000 1 500 994 1 000 500 843 1998-1999 843 2000-2001 1 837 1 528 1 320 其它 来源 正常

支出（百万美元） 2 371 2 176 总额

2 500 2 000 1 500 1 000 500 874 812 1998-1999 1 686

2 100

2 046 总额

1 280

1 216 其它 来源 正常

856 预算 2002-2003

820 2000-2001

830 预算 2002-2003

在过去三个双年度期间正常预算水平未发生重大变化。 在考虑到因成功结束盘尾丝虫病控制规划而造成的其它来 源收入减少 1.96 亿美元之后，2002 – 2003 年收入总额仍保持在 2000 – 2001 年的相同水平。 这使世界卫生组织能 以与以往双年度相似的水平维持规划活动的支出。

1 2

WHA54.20 号决议。 文件 PB/2004 – 2005。

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财务重点数据(百万美元) 19981999 20002001 843 20022003 19981999 20002001 820 20022003 830

收入 正常预算 预算外资源 843 856

支出 正常预算 预算外资源 650 344 1837 363 2200 1117 411 2371 329 2700 1030 290 2176 434 2610 812

促进健康自愿基金 世界卫生组织信托基金和 联合国规划 世界卫生组织规划活动收入总额 非世界卫生组织规划活动

促进健康自愿基金 世界卫生组织信托基金和 联合国规划 世界卫生组织规划活动支出总额

562 312 1686 314 2000 a/

945 335 2100 400 2500

1017 199 2046 424 2470

非世界卫生组织规划活动 支出总额

收入总额 a/

非世界卫生组织规划活动包括不属于世界卫生组织国际卫生规划组成部分的各规划和实体的信托基金，如联合国艾滋病规划署信托基金，国际癌 症研究机构，抗艾滋病、结核和疟疾全球基金，以及国际计算中心。

在 2002 – 2003 双年度期间，总部占支出的 44%，区域和国家办事处占 56%，而在 2000 – 2001 年，总部占 37%， 区域和国家办事处占 63%。 下面的圆形图显示过去三个双年度按办事处即总部和包括其国家办事处在内的各区域 办事处分列的支出百分比。如上面所提及的， 非洲区域支出比例的减少主要是由结束盘尾丝虫病控制规划所产生 的。这已造成其它区域和总部支出份额方面的成比例增加。

所有资金来源 支出1998-1999 欧洲 西太平洋

所有资金来源 支出2000-2001 欧洲 美洲 东地中海 总部 西太平洋 6% 5% 美洲 4% 东地中海 8%

所有资金来源 支出2002-2003 欧洲 西太平洋

6%

5%

6% 6% 8% 9%

6% 4%

美洲

总部 40% 非洲 25%

37% 9% 东南亚 非洲 31% 东南亚

总部 44% 非洲 23%

10% 9%

东地中海

东南亚

我早已承诺达到总部支出为 30%以及区域和国家办事处支出为 70%的目标。我已下定决心，我们强化努力扭转 总部支出不断增加的趋势。 表 1、2 和 3（第 63 页至第 79 页）显示按工作领域分列的世界卫生组织 2002 – 2003 年规划预算财务执行情况。 最大款额 — 占支出总额的 17% — 用于我们的免疫工作，更具体说来，用于根除脊髓灰质炎。我们关于紧急情 况防备和应对的工作，特别是在伊拉克的活动，占总额的 9%。 在 2002 – 2003 年期间发生了将有助于加强本组织的两项重要进展。首先是设立了安全基金，目的是提供一个有 效机制来满足联合国大会 55/238(II)号决议对用于包括世界卫生组织工作人员在内的联合国工作人员安全保障的 费用分摊安排的要求。 这将使世界卫生组织能在其工作人员有时候在世界各地困难地点开展工作时适当注重于他

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们的安全。其次，设立了信息技术基金，使之有可能为全球管理系统建立项目办事处。鉴于本组织的更多资源是 并将继续在国家级管理和实施，需要新的系统取代本组织过时的系统以管理财力和人力资源。 这一更新将改进我 们的工作获得管理信息，特别在国家级。 根据商业界对良好的企业治理的日益重视，今后的财务报告将纳入关于企业治理的说明。 它们将提及我的责任和 秘书处的责任，以便保持适宜机制确保公开、完整和责任。 我愿感谢会员国和捐助者的财政支持以及世界卫生组织全体工作人员对本组织工作做出的贡献。

李钟郁 总干事

2004 年 3 月 30 日于日内瓦

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2002-2003 年

财务审计报表及附表与账目说明

在双年度基础上进行审计的财务报告提供关于本组织实际收入和支出的信息并显示双年度末即 2003 年 12 月 31 日时的资产和负债情况。外审计员的报告与财务报告一起提供， 使会员国和其他读者能了解已开展独立审计以及 是否存在需要注意的任何重大问题。 外审计员还就财务报表是否从所有方面公平地反映本组织的财政实况发表意 见。 本组织的财务报告以及外审计员的报告由卫生大会接受。 财务报告的这一部分呈报截止 2003 年 12 月 31 日本组织整个财务状况。 报表和旁证附表系按本组织 《财务条例》 和《财务细则》以及联合国系统会计标准编制的。附表提供了 2002 – 2003 年期间本组织管理的各别基金和特别 账户的进一步详情和解释说明。账目说明是财务报表的有机组成部分。在适宜的地方，提供了与上一双年度的比 较数字。

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财务报表核准书

兹核准所附报表 I 至 IV、附表 1 至 10 及账目说明。

会计主任 希拉里·F·怀尔德

总干事 李钟郁

2004 年 3 月 30 日

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瑞士 1211 日内瓦 27 世界卫生组织 世界卫生大会主席

亲爱的先生/女士

呈交书 我谨荣幸地向第五十七届世界卫生大会提交我关于世界卫生组织 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日财务期财 务报表的报告和意见。 在提交我的报告时，我愿申明，根据世界卫生组织的《财务条例》 ，我已给总干事机会对我的报告发表意见，因 此这一报告是以保证他对此没有任何重大意见为基础签发的。

您诚挚的

S A FAKIE 外审计员 南非共和国审计长 2004 年 4 月 1 日

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外审计员意见书

致世界卫生大会 我们已审计随附的世界卫生组织截止 2003 年 12 月 31 日财务期财务报表，包括报表 I 至 IV、附表 1 至 10 和旁证说明。这些财务报表是由总干事负责的。我的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。 我们是按照《联合国、专门机构和国际原子能机构外审计小组的共同审计标准》进行审计的。这些标准要求 我们计划和开展审计以获得关于财务报表是否含有重要错报的合理保证。 一项审计包括在抽查基础上检查财务报 表中支持这些金额和披露的证据。 一项审计还包括评估总干事应用的会计原则和所作的重要估算以及评价财务报 表的总体编制。我相信，我们的审计为审计意见提供了合理的基础。 我认为，按照在会计政策声明中阐述的、在与前一财务期相一致的基础上实行的既定会计政策，这些财务报 表从各方面公正地体现了世界卫生组织在 2003 年 12 月 31 日的财政状况和此时结束的财务期业务活动结果和现 金流动。 此外， 我认为， 我们作为审计工作一部分抽查的世界卫生组织的会计事项在所有重要方面均符合 《财务条例》 和法定的权力。 根据《财务条例》第 14 条，我还签发了一份关于我对世界卫生组织财务报表审计的长报告。我对我的上述 意见未附保留，但希望提请您特别注意我的报告第 53 段至第 57 段， 其中提出我对非消耗性设备方面保持完整可 靠记录的关注。

S A Fakie 外审计员 南非共和国审计长 南非共和国比勒陀利亚 2004 年 4 月 1 日

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有 意 留 出 的 空 白 页

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报表 I

2002 – 2003 年财务期 各类资金来源 收支与资金结存额变化汇总表 (以美元计) 促进健康 自愿基金 (附表 5; 说明 32)

参考资料 收入:

正常预算 a/ (附表 3,4; 说明 2.21)

卫生组织 其它资金 (报表 I.1)

信托基金 (报表 I.2, I.3, I.4)

评定会费 : 有效工作预算 (2002-2003 年) 财务奖励方案 新会员国及前非活动会员国

说明 2.5 792 526 136 (22 695 215) 说明 2.6 769 830 921 2 666 780 4 290 2 671 070

评定会费总额 自愿捐款: 卫生组织规划活动 非卫生组织规划活动 说明 2.8, 4 说明 2.10

993 852 514

183 791 225 388 861 338

其它收入: 会员国放弃的摊款减免 创收活动 组织间安排的资金 服务收入 利息收入: – 利息 – 共同汇兑差别 保值活动收益 (损失) 其它 5 477 239 6 620 423 134 031 976 27 162 342 ( 858 861) 2 972 329 15 730 238 193 806 756

说明 2.11, 5 说明 13 说明 6 说明 2.12 说明 7 说明 8 769 830 921 说明 2.13, 9 827 401 303 3 000 000 830 401 303 (60 570 382) (49 908 250) 说明 10 说明 2.14 说明 22 附件 1 报表 III 报表 II 报表 II 55 628 307

681 652 134 299 569 36 720 291

36 481 330

收入总额 支出: 国际卫生规划 其它用途

1 030 333 844

124 891 770 869 245 845

1 016 558 903 1 016 558 903 13 774 941

支出总额 收支盈余（短缺） 为延期征收评定会费提供的款项 返回给会员国用于评定会费 交付以往财务期评定会费 以往财务期未清偿承付款节余 固定资产增加 资金间的转拨 资金结存变化总额 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

139 534 821 25 079 323 164 614 144 29 192 612

331 264 529 415 614 788 746 879 317 122 366 528

3 416 473 8 705 040 (1 655 750) 12 119 191 443 766 060 455 885 251 (77 734 664) (36 420 539) 252 323 534 215 902 995

17 539 598 1 655 750 141 561 876 365 071 045 506 632 921

77 734 664 22 884 339 (24 628 307) (1 743 968)

a/

包括周转金

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报表 I (续)

固定资产 股票 (说明 2.19)

未分配的 累积利息 (说明 2.12)

小计

抵消款 (报表 I, 附件 2; 说明 2.15)

合 2002-2003

计 2000-2001 收入:

评定会费: 795 192 916 (22 695 215) 4 290 772 501 991 795 192 916 (22 695 215) 4 290 772 501 991 842 585 210 107 927 842 693 137 有效工作预算 (2002-2003 年) 财务奖励方案 新会员国及前非活动会员国

评定会费总额 自愿捐款:

1 177 643 739 388 861 338

(34 513 553) 1 143 130 186 388 861 338

1 300 827 375 243 023 648

卫生组织规划活动 非卫生组织规划活动

其它收入: 5 477 239 7 302 075 134 299 569 134 031 976 (16 390 408) 83 973 555 ( 858 861) 2 972 329 140 622 008 (16 390 408) 2 846 826 958 5 477 239 7 302 075 134 299 569 (134 031 976) 83 973 555 ( 858 861) 2 972 329 (70 777 405) 69 844 603 (239 322 934) 2 607 504 024 会员国放弃的摊款减免 创收活动 组织间安排的资金 服务收入 利息收入: – 利息 – 共同汇兑差别 保值活动收益 (损失) 其它

6 889 930 92 701 756 17 317 339 122 880 387 7 405 568 97 621 171 2 731 360 311

收入总额

2 314 759 556 443 694 111 2 758 453 667 (16 390 408) 88 373 291 (49 908 250) 59 044 780 26 244 638 239 578 (16 390 408) 123 994 037

(267 125 075) 2 047 634 481 (18 769 475) 424 924 636 (285 894 550) 2 472 559 117 46 571 616 134 944 907 (49 908 250) 59 044 780 26 244 638 239 578 46 571 616 170 565 653

支出: 2 110 068 042 国际卫生规划 400 028 275 其它用途 2 510 096 317 支出总额 221 263 994 收支盈余（短缺） (64 321 035) (9 138 043) 82 370 651 21 736 740 2 099 842 为延期征收评定会费提供的款项 返回给会员国用于评定会费 交付以往财务期评定会费 以往财务期未清偿承付款节余 固定资产增加 资金间的转拨 254 012 149 资金结存变化总额 819 226 341 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 1 073 238 490 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

239 578 239 578 66 887 366 67 126 944

16 390 408 1 119 810 106 1 243 804 143

(46 571 616) 1 073 238 490 1 243 804 143

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报表 I.1

2002 – 2003 年财务期 卫生组织其它资金 收支与资金结存额变化汇总表 (以美元计) 预备金账号 (报表 I, 附件 1; 说明 28) RFTLE a/ SACH b/ SAIDPP c/ SARF d/ (说明 33)

参考资料

杂项收入 (附表 6)

临时收入 f/

不动产 基金 (附表 8)

安全基金 (说明 34)

收入:

评定会费: 有效工作预算（2002-2003 年） 新会员国及前非活动会员国 说明 2.5 说明 2.6

评定会费总额 自愿捐款: 卫生组织规划活动 说明 2.8, 4

4 290 4 290

其它收入: 会员国放弃的摊款减免 创收活动 服务收入 利息收入 – 利息 - 共同汇兑差别 保值活动收益（损失） 汇率补贴措施 其它 5 477 239 说明 2.11, 5 说明 6 说明 2.12 说明 7 说明 8

481 915 10 037 660 ( 858 861) 106 030 239 620

556 141 272 400

3 101 238 17 761 566

3 000 000 3 587 945

8 188 000 8 427 620 828 541

收入总额 支出: 国际卫生规划 其它用途 说明 2.13, 9

2 531 322 3 106 970 2 531 322 17 761 566 说明 10 说明 2.14 附件 1 报表 I 报表 II 报表 II

6 961 181 3 106 970 480 975 6 961 181 1 466 439

48 677 510 968 559 645 268 896

支出总额 收支盈余（短缺） 交付以往财务期评定会费 以往财务期未清偿承付款节余 资金间的转拨 资金结存变化总额 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

(2 531 322)

3 416 473 8 705 040 (64 097 823) (34 214 744) 44 014 601 e/ 9 799 857

(1 165 071) (3 696 393) 3 638 374 ( 58 019)

(13 395 523) (13 395 523) 13 395 523

480 975 557 442 1 038 417

1 466 439

( 62 993) 205 903 4 234 193

1 466 439

4 440 096

a/ b/ c/ d/ e/ f/

RFTLE: 教学与实验室设备周转基金 SACH: 总部特许活动特别账户（说明 12） SAIDPP: 专利政策产生的收入特别账户 SARF: 世界卫生组织革新基金特别账户 2002 的 1 月 1 日从临时收入转入 临时收入 — 拨用于重点规划

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报表 I.1 (续)

销售 周转基金 (说明 11)

信息技术 基金 (说明 35)

服务费用 特别账户 (附表 7)

税收 均分基金 (说明 2.7, 3)

职员 离职金 账户 (附表 9)

合 2002-2003

计 2000-2001

收入: 2 666 780 2 666 780 2 666 780 4 290 2 671 070

评定会费: 7 212 000 有效工作预算（2002-2003 年） 107 927 新会员国及前非活动会员国 7 319 927 评定会费总额 自愿捐款: 561 169 卫生组织规划活动

其它收入: 5 582 367 3 970 112 166 290 10 071 960 2 972 329 1 441 000 5 582 367 1 444 970 125 210 579 2 666 780 28 296 388 21 865 686 6 430 702 5 477 239 6 620 423 5 889 821 134 031 976 106 145 864 27 162 342 39 237 700 ( 858 861) 7 405 568 2 972 329 12 101 700 15 730 238 (413 629) 会员国放弃的摊款减免 创收活动 服务收入 利息收入 – 利息 - 共同汇兑差别 保值活动收益（损失） 汇率补贴措施 其它

193 806 756 178 248 120 收入总额 支出: 86 839 717 国际卫生规划 45 175 194 其它用途 132 014 911 支出总额 46 233 209 收支盈余（短缺） 交付以往财务期评定会费 以往财务期未清偿承付款节余 资金间的转拨 资金结存变化总额

7 535 274 7 535 274 (1 952 907)

481 314 121 977 053 7 496 960 13 964 425 481 314 121 977 053 963 656 3 233 526 7 496 960 13 964 425 (4 830 180) 14 331 963

139 534 821 25 079 323 164 614 144 29 192 612

7 926 996 5 974 089 500 000 6 474 089

986 746 1 950 402

(7 926 996) (4 693 470) 140 796 882

(4 830 180) 14 331 963 6 607 610 38 578 909 1 777 430 52 910 872

3 416 473 7 602 828 8 705 040 12 811 621 (77 734 664) (34 295 161) (36 420 539) 32 352 497

252 323 534 219 971 037 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 215 902 995 252 323 534 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

1 950 402 136 103 412

A57/20 Page 16

报表 I.2

2002 – 2003 年财务期 信托基金 – 组织间安排 收支与资金结存额变化汇总表 (以美元计)

技 术 联合国 开发 参考资料 计划署 联合国 人口 基金

合

作 联合国 环境 规划署 联合国 药物管制 规划署

收入

其它收入 组织间安排的资金 利息收入 其它 说明 13 说明 2.12

(6 262 949) 10 175 (6 252 774)

10 328 000 109 690 10 437 690

1 169 588

1 121 100

收入总额 支出 国际卫生规划 说明 2.13, 9

1 169 588

1 121 100

1 385 607 1 385 607 (7 638 381) 说明 2.14 附件 1 报表 I 报表 II 报表 II

9 551 911 9 551 911 885 779 198 718 1 084 497 (2 787 876) (1 703 379)

967 687 967 687 201 901

779 800 779 800 341 300 27 796

支出总额 收支盈余（短缺） 以往财务期未清偿承付款节余 资金间的转拨 资金结存变化总额 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

280 036 (7 358 345) 4 654 493 (2 703 852)

201 901 (182 105) 19 796

369 096 (539 283) (170 187)

A57/20 Page 17

报表 I.2 (续)

技术合作 联合国 伊拉克方案 安理会 986 号决议 联合国 其它基金

物资供应 联合国 其它组织 合 2002-2003 计 2000-2001

收入

其它收入 93 562 208 1 601 150 (1 685 470) 93 477 888 9 349 150 5 300 236 558 9 591 008 25 032 472 134 299 569 1 606 450 (1 329 047) 134 576 972 92 701 756 274 250 (228 767) 92 747 239 组织间安排的资金 利息收入 其它

25 032 472

收入总额 支出 国际卫生规划

108 474 434 108 474 434 (14 996 546)

8 682 078 8 682 078 908 930

20 702 534 20 702 534 4 329 938

150 544 051 150 544 051 (15 967 079) 506 550 551 911 (14 908 618) 3 932 240 (10 976 378)

89 498 939 89 498 939

支出总额

3 248 300 收支盈余（短缺） 563 094 以往财务期未清偿承付款节余 40 186 资金间的转拨 3 851 580 资金结存变化总额 80 660 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 3 932 240 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

1 691 086 (13 305 460)

908 930 1 431 293

(1 139 175) 3 190 763 1 355 718 4 546 481

(13 305 460)

2 340 223

A57/20 Page 18

报表 I.3

2002 – 2003 年财务期 信托基金 – 卫生组织规划活动 收支与资金结存额变化汇总表 (以美元计)

技 全球 艾滋病 参考资料 规划 盘尾丝虫病 a/ 控制规划

术 非洲

合

作 世川卫生 a/ 信托基金

盘尾丝虫病 a/ 控制规划

TDRb/a/

收入:

自愿捐款: 卫生组织规划活动 说明 2.8

13 600 000

18 001 129

8 790 000

66 681 680

其它收入: 创收活动 利息收入 其它 说明 2.11, 5 说明 2.12

28 620 28 620

收入总额 支出: 国际卫生规划 说明 2.13, 9

161 507 (36 050) 86 131 13 811 588 12 580 089 12 580 089 1 231 499 1 248 264

490 554 260 102 653 18 658 532 20 413 699 20 413 699 (1 755 167) 5 615 874 3 860 707 (1 583 051) 2 277 656

814 810 9 604 810 10 268 826 10 268 826 ( 664 016) 745 577 782 197 863 758 9 267 757 10 131 515

561 1 755 940 (238 199) 68 199 982 61 418 226 61 418 226 6 781 756 2 788 932 351 297 9 921 985 7 386 910 17 308 895

支出总额 收支盈余（短缺） 以往财务期未清偿承付款节余 资金间的转拨 资金结存变化总额 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日 说明 2.14 附件 1 报表 I 报表 II 报表 II

(33 079) (33 079) 61 699

61 699 223 749 285 448

2 479 763 (628 321) 1 851 442

a/ b/ c/

详细财务报表见附件（文件 A57/20 Add.1）。 TDR：联合国开发计划署/世界银行/世界卫生组织热带病研究和培训特别规划。 HRP：联合国开发计划署/人口基金/卫生组织/世界银行人类生殖研究、发展和研究培训特别规划信托基金。

A57/20 Page 19

报表 I.3 (续)

技

术

合

作 其它 国家 技术合作 基金

物资供应 卫生服务 与机构 合 2002-2003 计 2000-2001

准专业 HRP c/ 官员

收入:

自愿捐款: 23 154 350 5 819 890 31 784 15 959 878 183 791 225 234 535 731 卫生组织规划活动

其它收入: 519 094 788 060 9 944 24 471 448 27 409 735 27 409 735 (2 938 287) 957 527 522 256 (1 458 504) 9 580 817 8 122 313 178 770 5 998 660 6 230 873 6 230 873 (232 213) 23 460 31 807 758 26 234 474 26 234 474 5 573 284 15 959 878 16 197 635 16 197 635 (237 757) 681 652 1 000 109 4 107 870 5 582 380 (39 471) (696 256) 188 541 276 240 421 964 创收活动 利息收入 其它

收入总额

支出: 180 720 478 234 758 941 国际卫生规划 180 720 478 234 758 941 支出总额 7 820 798 5 663 023 收支盈余（短缺） 11 356 174 1 103 839 20 280 811 49 717 971 69 998 782 以往财务期未清偿承付款节余 5 054 167 资金间的转拨 771 750 11 488 940 资金结存变化总额

(232 213) 3 527 260 3 295 047

(551 911) 5 021 373 18 826 367 23 847 740

( 237 757) 3 116 483 2 878 726

38 229 031 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 49 717 971 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

A57/20 Page 20

报表 I.4

2002 – 2003 年财务期 其它信托基金和有关实体 收支与资金结存额变化汇总表 (以美元计)

联合国 艾滋病规划署 信托基金 参考资料 (说明 14) 国际癌症 研究机构 (说明 14) 国际 计算中心 (说明 14) 职工 健康保险 (说明 14, 15)

收入:

自愿捐款: 非卫生组织规划活动 说明 2.10

253 839 411

68 610 287

其它收入: 利息收入 其它 说明 2.12

7 238 020 381 452 261 458 883 68 610 287 66 756 164 66 756 164 1 854 123

40 505 211 40 505 211 41 104 635 41 104 635 ( 599 424)

23 387 657 85 364 938 108 752 595 64 636 846 64 636 846 44 115 749

收入总额 支出: 其它用途 说明 2.13, 9

189 658 449 189 658 449 71 800 434 说明 2.14 附件 1 报表 I 报表 II 报表 II

支出总额 收支盈余（短缺） 以往财务期未清偿承付款节余 资金间的转拨 资金结存变化总额 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

5 676 874 77 477 308 56 624 627 134 101 935 1 854 123 20 741 560 22 595 683 ( 599 424) 3 672 706 3 073 282 44 115 749 223 500 118 267 615 867

A57/20 Page 21

报表 I.4 (续)

抗艾滋病、 结核和疟疾 全球基金 (说明 14) 其它基金 (说明 16) 基金 (说明 17) 合 2002-2003 计 2000-2001 (重编, 说明 2.12)

收入:

自愿捐款: 54 508 587 11 903 053 388 861 338 253 302 073 非卫生组织规划活动

其它收入: 235 130 ( 33 939) 54 508 587 41 710 583 41 710 583 12 798 004 12 104 244 11 591 768 11 591 768 512 476 145 164 42 626 187 790 156 343 156 343 31 447 31 005 971 126 260 288 546 127 597 415 614 788 415 614 788 130 512 809 5 676 874 12 798 004 512 476 4 741 014 12 798 004 5 253 490 31 447 2 140 809 2 172 256 136 189 683 311 420 834 447 610 517 20 949 869 98 959 823 373 211 765 365 131 506 365 131 506 8 080 259 3 307 858 2 189 569 13 577 686 297 843 148 311 420 834 利息收入 其它

收入总额 支出: 其它用途

支出总额 收支盈余（短缺） 以往财务期未清偿承付款节余 资金间的转拨 资金结存变化总额 资金结存额 – 2002 年 1 月 1 日 资金结存额 – 2003 年 12 月 31 日

A57/20 Page 22

报表 I, 附件 1

资金之间的转拨 a/ (以美元计)

基金

调拨用于 2002 – 2003 年有效工作预算 (财务条例 (WHA54.17、 (WHA53.5、 第 6.5 条和 WHA54.20 和 WHA54.8 和 WHA55.7 号 WHA56.12 号 WHA54.20 号 决议) 决议) 决议)

2001 年 12 月 31 日时拨入 销售周转基金的 结存额 (WHA55.9 号决议)

其它规划 转拨

合计

正常预算和周转金 杂项收入 预备金账户 销售周转基金 服务费用特别账户 联合国伊拉克方案（安理会 986 号决议） 促进健康自愿基金 TDR b/ HRP c/ 世川卫生信托基金 其它技术合作基金 国家卫生服务与机构 信息技术基金 临时收入/重点规划 世界卫生组织革新基金特别账户 转拨净额

(22 695 215) 22 695 215

(41 643 926) 41 643 926

(13 395 523) ( 241 318) 13 395 523 (7 926 996) 7 926 996 (1 691 086) 1 655 750 (351 297) (522 256) (782 197) 551 911 1 139 175 ( 986 746) 1 165 071 62 993

(77 734 664) 64 097 823 13 395 523 (7 926 996) 7 926 996 (1 691 086) 1 655 750 (351 297) (522 256) (782 197) 551 911 1 139 175 ( 986 746) 1 165 071 62 993 -

-

-

-

-

-

a/ b/ c/

作出这些资金间转拨以实施卫生大会的决定，并且其它规划转拨是按既定会计方法办理的。 联合国开发计划署/世界银行/世界卫生组织热带病研究和培训特别规划信托基金。 联合国开发计划署/联合国人口基金/世界卫生组织/世界银行人类生殖研究、发展和研究培训特别规划信托基金。

A57/20 Page 23

报表 I, 附件 2 抵消款 (以美元计)

拨出基金 正常预算

支出

拨入基金 TDR 盘尾丝虫病控制规划 非洲盘尾丝虫病控制规划 不动产基金 安全基金 HRP b/ a/

收入

2 262 668 249 985 100 000 3 000 000 4 128 000 2 575 000 2 296 284 2 803 000 50 000 225 000 1 763 300 1 324 211 676 000 24 297 689 2 762 644 1 136 000 21 865 686 58 148 405 4 060 000 1 441 000 104 158 062 239 322 934 46 571 616

2 262 668 249 985 100 000 3 000 000 4 128 000 2 575 000 2 296 284 2 803 000 50 000 225 000 1 763 300 1 324 211 676 000 24 297 689 2 762 644 1 136 000 21 865 686 58 148 405 4 060 000 1 441 000 104 158 062 239 322 934

联合国人口基金 TDR a/

服务费用特别账户 TDR 服务费用特别账户 TDR a/ a/

非洲盘尾丝虫病控制规划

盘尾丝虫病控制规划 抗艾滋病、结核和疟疾全球基金 促进健康自愿基金 联合国艾滋病规划署

服务费用特别账户 TDR a/

HRP 促进健康自愿基金 服务费用特别账户 服务费用特别账户 职员离职金账户 职工健康保险 安全基金 信息技术基金 服务费用特别账户 2002-2003 年抵消款

b/

国际计算中心 所有基金

服务费用特别账户

收到的规划支助金 2002-2003 年抵消款 截止 2001 年 12 月 31 日因时间差别产生的 c/ 累计抵消款 支出抵消款总额

285 894 550

收入抵消款总额

239 322 934

a/ b/ c/

TDR：联合国开发计划署/世界银行/世界卫生组织热带病研究和培训特别规划信托基金。 HRP：联合国开发计划署/联合国人口基金/世界卫生组织/世界银行人类生殖研究、发展和研究培训特别规划信托基金。 在审查确认抵消收入和支出双重记账之间时间差别的方法之后， 已决定解决同一时期的抵消款。 它确认同时抵消拨出基金支出和拨入基金收入的

原则。

A57/20 Page 24

报表 II

截至 2003 年 12 月 31 日 资产、负债与资金结存申报表 (以美元计) 参考资料 2003 2001

资产 现金 银行存款，流动金与库存现金 附表 1(a), 说明 2.16, 18

119 127 604

130 180 971

储蓄款与证券

附表 1(a), 说明 2.17, 2.18

1 342 529 653

1 283 464 037

待收账户 应收会员国评定会费 附表 3

137 525 690 (137 525 690) -

146 661 244 (146 661 244) 45 560 413 45 560 413 1 615 472 16 390 408 66 887 366 1 544 098 667

扣除：为延期征收评定会费提供的款项 评定会费净额 杂项借方 说明 20

56 265 615 56 265 615

待收账户总计 预付款 应收利息 正在施工的建筑 固定资产 资产总计 说明 21 说明 2.12 说明 27 说明 2.19, 22

1 365 345 4 928 917 2 890 562 67 126 944 1 594 234 640

负债与资金结存

负债 收到的会员国会费预交款 未清偿承付款 待支账户和递延收益 一年后待偿还借支款 说明 24 说明 2.13, 25 说明 26 说明 27

46 685 427 247 250 242 53 662 819 2 832 011 350 430 499

35 168 620 350 548 082 38 571 859

负债总额 资金结存 信托基金 促进健康自愿基金 正常预算和周转金 卫生组织其它资金 会员国固定资产股票 报表 I.2, I.3, I.4 报表 I 报表 I 报表 I.1 报表 I

424 288 561

506 632 920 455 885 251 (1 743 968) 215 902 994 67 126 944 1 243 804 141 1 594 234 640

381 461 453 443 766 060 (24 628 307) 252 323 534 66 887 366 1 119 810 106 1 544 098 667

资金结存总额 负债与资金结存总额

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报表 III

2002 – 2003 年财务期 现金流动报表 (以美元计)

2002-2003

2000-2001

业务活动现金流动 资金结存总变化(报表 I) 待收账户款额(增加)/减少 – 杂项借方 预付款(增加)/减少 应收利息(增加)/减少 预交会费额增加/(减少) 未清偿承付款增加/(减少) 待支账户和递延收益款额增加/(减少) 以往财务期未清偿承付款节余 规划支助金抵消款净额 123 994 037 (10 705 202) 250 127 11 461 491 11 516 807 (103 297 840) 15 090 958 26 244 638 (83 114 694) (8 559 678) 254 012 149 (8 163 741) (1 299 874) (4 896 374) (6 943 283) 93 748 492 5 103 541 (21 736 740) 32 906 745 (130 285 955) 212 444 960

扣除：列入资金结存额的利息收入 业务活动现金净额 投资和财务活动现金流动 储蓄款及证券(增加)/减少 一年后待偿还借支款增加/（减少）

(59 065 616) 2 832 011 83 114 694 26 881 089

(284 800 365) 130 285 955 (154 514 410)

加上: 列入资金结存额的利息收入 投资和财务活动现金净额 其它来源的现金流动 地产与房产(增加)/减少 正在施工的建筑（增加）/减少 以往财务期未清偿承付款节余

( 239 578) (2 890 562) (26 244 638) (29 374 778) (11 053 367) 130 180 971 119 127 604

(2 099 842) 21 736 740 19 636 898 77 567 448 52 613 523 130 180 971

其它来源现金净额 现金增加/（减少）净额 2002 年和 2000 年 1 月 1 日现金额 2003 年和 2001 年 12 月 31 日现金额

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报表 IV

2002 – 2003 年财务期拨款报表 (以美元计)

拨款项目 1. 传染病 2. 非传染病和精神卫生 3. 家庭和社区卫生 4. 可持续发展和健康的环境 5. 卫生技术和药物 6. 政策依据和信息 7. 对外关系和理事机构 8. 一般管理 9. 总干事、区域主任和独立职能 10. 国家规划

WHA55.20 号 决议批准的 数额

总干事作出的 各项目间 转拨额 (说明 36)

各项目间转拨额 占批准拨款额的 %

有效拨款

支出 (说明 36)

未承付的 拨款结余 (说明 36)

50 892 000 40 170 000 33 372 000 47 368 000 34 982 000 94 132 000 44 746 000 139 459 000 21 528 000 336 005 000 842 654 000 10 000 000 3 000 000 13 000 000 855 654 000 80 000 000 935 654 000

3 558 000 318 000 2 796 200 3 497 800 (1 976 000) (1 456 000) 1 313 000 1 182 000 2 279 000 (11 512 000)

6.99 0.79 8.38 7.38 (5.65) (1.55) 2.93 0.85 10.59 (3.43)

54 450 000 40 488 000 36 168 200 50 865 800 33 006 000 92 676 000 46 059 000 140 641 000 23 807 000 324 493 000 842 654 000

53 380 502 39 682 600 35 491 539 49 937 414 32 251 592 90 727 816 45 138 972 137 811 724 22 757 784 318 347 476 825 527 419

1 069 498 805 400 676 661 928 386 754 408 1 948 184 920 028 2 829 276 1 049 216 6 145 524 17 126 581

小计 11. 由杂项收入资助： 11.1 汇率保值措施 11.2 不动产基金

10 000 000 3 000 000 13 000 000 855 654 000 80 000 000 935 654 000

1 873 884 3 000 000 4 873 884 830 401 303 80 000 000 910 401 303

8 126 116 8 126 116 25 252 697 25 252 697

小计 有效工作预算总额 12. 转入税收均分基金 总计

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账目说明

1.

目标声明 1.1 根据《组织法》第一条，世界卫生组织之宗旨在“求各民族企达卫生之最高可能水准”。 1.2 为实现这一宗旨，本组织的职能已经确定并列入《组织法》第二条。 1.3 世界卫生大会 WHA54.1 号决议批准的 2002 – 2005 年工作总规划为 2002 – 2003 年规划预算提供了政策 框架。 1.4 第五十四届世界卫生大会（WHA54.20）决定为 2002 – 2003 年财务期有效工作预算拨款 8.557 亿美元并 注意到估计支出 13.8 亿美元由其它来源资助。

2.

会计政策声明 2.1 总会计政策

实行的会计政策和财务报告方法是以世界卫生组织《财务条例》和《财务细则》为基础。如《财务条例》和 《财务细则》未另有规定，则适用联合国系统会计标准的要求。财务报表、随附的说明和附表是根据联合国 系统会计标准确定的，并且按其中规定的格式制定。

2.2

记账单位和账目总体编排

财务报表、附表、说明及随附的表格是以美元呈报的。所有资产和负债，包括待收和待支账户，统一列入本 组织账目。

2.3

外币的折算

以其它货币计算的交易以适用于交易之日实行的联合国结算汇率折算成美元。 但是， 定额备用金账户的支出 交易以主要账目记载的支出之日结算汇率核算。 财务期结束时以其它货币持有的资产和负债， 需以财务期最后一年 12 月联合国结算汇率折换为美元。 然而， 财务期结束时，如汇率发生重大变化，对“截止 12 月 31 日”所用的汇率系下一年 1 月 1 日的汇率。在应届 财务期，财务期末以及 2004 年 1 月 1 日实行的汇率未发生重大变化。

2.4

汇兑差别的计账

除对现金账目结余重估价产生的汇兑差别外， 关于货币买卖的汇率损益根据参与世界卫生组织总体投资计划 下按比例分配利息的基金和账户作出调整。所有其它汇兑差别在杂项收入中作出说明。

2.5

评定会费

2002 – 2003 年有效工作预算来自会员国和准会员会费的收入根据世界卫生大会批准的摊款列账。根据《财 务条例》第 7.1 条，在收到评定会费之前，可从周转金及其后向本组织除信托基金外可动用的现金储备金内 部借支资助正常预算的实施。对于征收会费方面的延迟确定一项拨款，相当于截至 2003 年 12 月 31 日仍欠

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交的评定会费的 100%。拨款总额在附表 3 中显示。在以后财务期交纳欠交的评定会费时，其款额首先用以 偿还内部借支款任何欠额，其次偿还从周转金借支的任何款额。根据《财务条例》第 8.1(8)条，不需要用以 偿还内部借支款和周转金借支款的会员国应交会费欠额的任何付款贷入杂项收入。

2.6

新会员国及前非活动会员国

来自新会员国和前非活动会员国评定会费的收入按《财务条例》第 6.12 条处理。这类收入以收付实现制记 录，即在收到时贷入杂项收入。

2.7

税收均分基金

根据设立税收均分基金的卫生大会 WHA21.10 号决议，所有会员国的评定会费均应扣除由职员薪金税计划 所产生的收入。在确定减少有关会员国的评定会费时，税收均分基金应贷入从职员薪金税计划所得的收入， 应得款额以各别会员国的名义按照其在有关财务期的摊款比额记载。 但凡向其作为世界卫生组织职员的国民 的收入征收所得税的会员国， 其从职员薪金税计划获得的应得款额应扣除其征收的估计数额。 扣除的这些数 额由本组织转而用于偿还有关职员交纳的所得税。

2.8

自愿捐款

对世界卫生组织规划活动的自愿捐款以收付实现制记录，即在收到时记入。 世界卫生组织收到的实物或服务捐赠在收到时记录， 列为促进健康自愿基金的收入和支出， 根据捐赠者提供 的估计以合理的价值记录。

2.9

信用证

这些措施下来自捐助者的可得资金在根据规划需要而实际提取时在本组织账目中列为收入。

2.10 其它信托基金 世界卫生组织管理不属于世界卫生组织规划活动组成部分的其它信托基金和实体； 对这些信托基金和实体的 捐款也以收付实现制记录。

2.11 产生收入的活动 收入以收付实现制记录。

2.12 利息收入 在总体投资计划下投资的基金和账户所获得的利息按月按其在每月末的资本额比例进行分配。 为特定基金所 作投资的利息直接贷入有关基金。利息按有关货币活动的汇兑差别作调整。 在财务期内获得并按比例向世界卫生组织特定账户、 信托基金和促进健康自愿基金分配的利息可在这些账户 和基金内留用。 对不按比例分配的利息，以单一总额处理，在账目中作为一项应收账款，并在一个单独的信托基金内予以反 映。在 2000 – 2001 年财务报告中，未分配的累积利息与其它信托基金和有关实体一起在报表 I.4 中显示。 在本届财务期， 未分配的累积利息在报表 I 各类资金来源收支与资金结存额变化汇总表中显示。 已对报表 I.4 中 2000 – 2001 年比较数字作相应修正。

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2.13 支出 世界卫生组织为技术援助、供应服务和其它世界卫生组织规划所管理的所有资金项下的支出（承付款）以应 计制记录。 除世界卫生组织作为执行机构、 在机构间安排下如联合国开发计划署、 联合国人口基金和其他联合国组织资 助的一些活动外，根据《财务条例》第 4 条和《财务细则》第 6 条规定确定支出（承付款）。对于上面所说 的在机构间安排下提供的资金的承付款，根据各资助机构的财务条例确定和保持承付款。 对于世界卫生组织管理的不属于世界卫生组织规划活动组成部分的其它信托基金和实体，支出以应计制记 录。 一项承付款尚未支付的这一部分，即未清偿债务，在资产负债表中作为未清偿承付款显示。

2.14 以往财务期未清偿承付款节余 按照《财务条例》第 4.5 条，以往财务期未清偿的承付款在本届财务期清算。清算差别记入有关基金的借方 /贷方。

2.15 抵消款 国际卫生规划包含正常预算的规划活动和预算外资助来源的规划活动。 为保护基金完整性并为规划目的， 分 别为各别基金记录收入和支出。 但是， 对收入和支出也在本组织的账目和财务报表中予以汇总以反映全球技 术合作和规划实施的费用。汇总产生收入和支出的双重计算，必须予以抵消，以反映规划实施的净费用。 由于通过预算外资金与服务费用特别账户的计算， 规划支助金既作为收入也作为支出记录， 因此上述同样适 用于规划支助金。

2.16 银行存款、流动资金和库存金 定额备用金账户结余额只反映截止 2003 年 11 月 30 日记录的支付款，以确保全组织范围一致的截止日期。 在本财务期未作出说明的支付款将在 2004 年有关清偿相关承付款和银行结存额项下作出说明。

2.17 储蓄款与证券 美元以外货币的资金，系按联合国结算汇率折成美元等值核算。证券按现行市场价值核算。市场价值采用当 年最后一个营业日某一特定证券的市场价格确定。

2.18 投资 根据《财务条例》第 11.1 条，可将暂时不用的资金进行投资。所有投资均在总干事批准的投资政策框架内 进行。这些政策由包括外部投资专家在内的投资咨询委员会定期进行审查。在委员会认为适宜时，向总干事 提出建议。投资政策反映世界卫生组织资金的性质，即资金在规划实施之前短期拥有或长期拥有，以应对职 工健康保险基金和本组织其它长期基金的债务。投资以目前市场价值记录，并且投资收入以应计制记录。

2.19 固定资产和会员国固定资产股票 固定资产的价值，系按获取或建造时的实际费用计算，但对捐赠的财产，系按捐赠者建议的价值计算。对货 币贬值、增值或波动，均未作任何调整。在某些区域办事处所在地，世界卫生组织所占用的房产是由有关东

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道国无偿或以出租形式提供的。 由世界卫生组织承担的改善或扩大这些房产的费用在本组织账目中未列为固 定资产而作为支出列账。

2.20 非消耗性设备 根据既定的会计政策，非消耗性设备（包括家具、计算机及其它办公设备和机动车辆），在采购时列为支出。 对非消耗性设备保持一份详细目录，并且价值在说明 23 中披露。对不能确定费用的项目，价值以成本或估 值确定。

2.21 周转金和内部借支 在收到评定会费之前， 可从周转金及其后向本组织除信托基金外可动用的现金储备金内部借支资助正常预算 的实施。借支的款额由征收欠交的评定会费偿还，并且首先偿还内部借支款任何欠额，其次偿还从周转金借 支的任何款额。

2.22 汇率保值措施 根据《财务条例》第 4.4 条，不管各种货币对美元的任何波动影响如何，外汇保值措施力求保持预算水平。 有关财务期可用于保值措施的数额由世界卫生大会批准。 准确的保值方法根据投资政策确定， 它具体规定允 许的保值手段即远期外汇和选择权合同。 还要考虑所要保护的汇率和主要市场条件。 购买外汇选择权的费用 在购买时作为开支列账。远期合同的折价或溢价（损益）以及选择权合同的任何收益在合同到期时列入收入 （或支出），并向有关基金分配。

3.

税收均分基金 2002 – 2003 年，贷入税收均分基金的收入如下： 2002-2003 (美元) 职员薪金税（报表 IV – 拨款项 12） 80 000 000 77 333 220 2 666 780 2000-2001 (美元) 80 000 000 72 788 000 7 212 000

扣除：贷入会员国的款额 合计

4.

实物或服务捐赠 2002 – 2003 年实物或服务捐赠总额达 80 818 030 美元（2000 – 2001 年为 214 981 139 美元）。

5.

产生收入的活动 收入包括如下： 职员住宅租金和向旅行代理机构收取的租费，它们均贷入不动产基金； 来自总部特许活动的租金，贷入总部特许活动特别账户； 世界卫生组织出版物和其它宣传材料的销售收入；来自权利和版税的收入，它们均贷入销售周转基金； 以及 由专利政策产生的收入贷入专利政策产生的收入特别账户。

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6.

从提供的服务所得的收入 本项目系指对预算外资助活动的规划支出收取的规划支助金的收入以及向其它实体提供行政服务所得的费 用。对财务期内所得的收入保留在服务费用特别账户，用于下一个财务期。转入职员离职金账户的资金也列 在这一类目之下。

7.

2002 – 2003 年产生的外汇保值交易 2002 – 2003 年到期的外币保值合同产生的汇兑收益达 40 860 807 美元， 其中， 37 888 478 美元已列入正常预 算，2 972 329 美元列入服务费用特别账户。 以 1.40 汇率采购总额 448 000 000 瑞士法郎的选择权在 2003 年 12 月 31 日时尚未清偿。只在合同到期时如 果市场汇率达到或超过 1.40，方可履行这些合同。此外，以 1.40 汇率购买总额 140 000 000 瑞士法郎的选择 权，在合同到期时假如市场汇率低于 1.40，将予以履行。在 2003 年 12 月 31 日，市场汇率为 1.25。这些选 择权合同在 2004 年不同日期到期。 使世界卫生组织出售 25 000 000 美元以获取 175 000 000 丹麦克朗的选择权在 2003 年 12 月 31 日时尚未履行， 如市场汇率达到 1 美元换 7 丹麦克朗，则予以履行，该选择权未经行使而于 2004 年 1 月失效。为这些合同 支付的保险费净额 1 037 008 美元已作为截止 2003 年 12 月 31 日预付款列账。 2003 年 12 月 31 日这些合同未实现收益净额为 13 132 276 美元。 所有这些合同的实现收益或损失将在合同到期时记录并在 2004 – 2005 年期间应用。

8.

杂项收入 – 其它 这一收入包括： 2002-2003 (美元) 2000-2001 (美元)

偿还款和回扣金 汇兑差别 销售器材物资 来自瑞士邮政局的收入 地下车库经营 合计

850 387 1 214 372 254 519 23 781 937 3 101 238

870 136 (2 030 381) 268 077 3 913 474 626 (413 629)

9.

支出 报表 I 中世界卫生组织规划活动的支出包括技术合作和供应服务，按“国际卫生规划”支出项目报告。 “其它用途” 支出项目涉及非世界卫生组织规划活动的支出或世界卫生组织负有行政责任或有其它关系的基 金或实体。

10. 交纳以往年度的评定会费 2002 – 2003 年征收的前几个财务期评定会费的欠额处置如下：

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(美元)

偿还内部借支款 偿还周转金 合计

(附表 4) (附表 4)

24 628 307 31 000 000 55 628 307

11. 销售周转基金 根据卫生大会 WHA55.9 号决议，销售出版物、国际疫苗接种证书、电影录像、DVD 材料及其它参考材料所 得收入，均记入这一账户的贷方。制作和印刷的相关费用由这一基金支付。

12. 总部特许活动特别账户 这一账户是由总干事按《财务条例》规定建立的，特许权所有人为本组织房舍、设备和其它设施支付的一切 款额均记入这一账户的贷方，同时该账户负责支付维修费、公共事业费、保养费和设备更置费。

13. 组织间安排下的资金 这些系从联合国开发计划署、 联合国人口基金、 联合国安全理事会第 986 号决议下的伊拉克方案以及联合国 系统其它组织和机构的现金提款，用于由这些机构资助并由世界卫生组织作为执行机构或联系机构的活动。 在这一来源的收入中还包括由联合国开发计划署作为世界卫生组织的付款代理机构在外地所作的付款。

14. 不属于世界卫生组织规划活动组成部分的信托基金 根据《财务条例》规定，总干事已设立信托基金以记录不属于世界卫生组织国际卫生规划组成部分的各规划 和实体的财务活动。这些基金包括： 联合国艾滋病规划署信托基金 国际癌症研究机构 抗艾滋病、结核和疟疾全球基金 国际计算中心

对其中每一个基金均向有关理事机构签发所需详细财务报告和提供审计证明。 不属于世界卫生组织规划活动组成部分的信托基金还包括世界卫生组织职工健康保险信托基金。

15. 职工健康保险 职工健康保险基金的收入包括向在职和退休职工收取的交款 （其中三分之一由参加者支付， 三分之二由本组 织支付）以及投资所得的利息。作为确保适当资助退休职工未来报账的一项措施，每年留出在职职工交款的 固定百分比（目前为 25%）。其余 75%的交款需要满足在职职工的目前报账要求。截至 2003 年 12 月 31 日， 该基金的结余额为 267 615 867 美元，以偿付法定备用金，系由下列组成：

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2003 年 12 月 31 日 (美元)

2001 年 12 月 31 日 (美元)

支付尚未清偿的报账（职工健康保险规则 470.1） 退休职工的未来费用（职工健康保险规则 470.2）a/ 用于重大报账和分保费用的备用金（职工健康保险规则 470.3） 合计

11 441 025 218 020 000 38 154 842 267 615 867

9 070 287 195 995 000 18 434 831 223 500 118

a/

2002 年 6 月退休职工未来费用最新精算估值估计退休职工的累积退休后津贴承付款为 2.245 亿美元。

16. 其它资金 赔偿特别基金 这一基金是由总干事按照《财务条例》的规定设立的，用以支付世界卫生组织对工伤事故和疾病的赔偿规则 下给予职工的定期利益。 其基金来源是用于支付雇用该职工的费用所拨的资金； 从为此目的确定的商业性事 故和疾病保险政策中获得的应得利益，以及任何所得利息。

应付死亡职工遗产款项 这些包括在法律或其它继承手续结束以前世界卫生组织的死亡职工应得的结余款。

世界卫生组织负责的其它信托基金 这些基金包括由世界卫生组织作为受托管理人代表机构间和其它实体所持有的结余款。

17. 基金 这些包括世界卫生组织是受托管理人进行财务和行政管理的基金。截至 2003 年 12 月 31 日，它们是：

-

列昂·伯尔纳基金 达林基金 A.T. 舒沙博士基金 雅克·帕里索基金 Ihsan Dogramaci 家庭卫生基金 Comlan A.A.Quenum 博士奖 弗朗西斯科·波恰里教授奖研金奖 阿拉伯联合酋长国卫生基金 东地中海区域唐氏综合征研究奖。

18. 现金、储蓄款与证券 现金、储蓄款与证券系代表本组织持有，包括促进健康自愿基金，其特别账户和信托基金以及世界卫生组织 管理的各基金和实体。

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银行存款、流动资金和库存金系本组织所有流动性资源的总和（包括现金、银行账户和流动资金），在 2003 年 12 月 31 日时总额为 119 127 604 美元。 在这一总额内， 在本财务期未作出说明的定额备用金支付款为 4 160 万美元。这些支付款将在 2004 年清偿相关未清偿的承付款和银行结存额项下作出说明。

美元短期固定收入投资组合投资于现金以及高质量的短期政府、机构和公司债券。 美元长期固定收入投资组合投资于高质量中长期政府、 机构和公司债券。 这些投资组合系为职工健康保险基 金和职员离职金账户管理的资金。

美元证券投资组合 根据批准的投资政策，这一投资组合系为职工健康保险基金管理的资金。 2003 年 12 月 31 日时现金、储蓄款与证券总额 这一数字包括世界卫生组织代表联合国艾滋病规划署，国际癌症研究机构，国际计算中心，职工健康保险， 抗艾滋病、结核和疟疾全球基金以及各基金持有的 4.42 亿美元。 考虑到汇兑差别（收益）7 858 871 美元，2002 – 2003 年财务期现金、储蓄款与证券收入总额为 83 973 555 美元（2000 – 2001：131 172 633 美元），其中 9 178 799 美元（2000 – 2001：28 859 483 美元）涉及正常预 算并已贷入杂项收入。在考虑到涉及信息技术系统服务的 372 194 美元（2000 – 2001：624 917 美元）之后， 根据《财务条例》第 11.2 条，将结余额 74 422 562 美元（2000 – 2001：101 688 233 美元）按比例分配给其 它基金和特别账户。

19. 信用证 除实际库存现金资源外，在 2003 年 12 月 31 日时可动用的美利坚合众国提供的信用证未提取结余额为 111 732 402 美元（2001 年 12 月 31 日时为 68 815 457 美元），这些经费涉及下列活动：

美国国际开发署 促进健康自愿基金项下，99 131 164 美元 联合国艾滋病规划署信托基金项下，9 840 000 美元

美国环境保护机构 促进健康自愿基金项下，2 761 238 美元

20. 杂项借方 杂项借方（56 265 615 美元，如下面所详细列举的）包括其它国际组织应付的款额，按本组织的条例和细则 规定向职员预付的款额，以及保证金账户和其它借方。这一项目包括某些开支，将于 2004 年由未清偿承付 款的相应备用金或其它适当的账户予以支付。

A57/20 Page 35 2003 年 12 月 31 日 (美元) 2001 年 12 月 31 日 (美元)

世界卫生组织职工个人账户 – 预支款 其它联合国组织和机构，各机构、政府和部委、企业、公司和 其它实体对所提供的物资和服务应支付的款额 结算账户 联合国艾滋病规划署/联合国开发计划署业务基金 其它借方 保证金 合计

17 976 211

16 990 769

25 119 689

12 382 728 6 344 837

12 526 707 507 596 135 412 56 265 615

5 295 075 4 432 123 114 881 45 560 413

21. 预付费用 这一款项为 1 365 374 美元（2001 年 12 月 31 日时为 1 615 472 美元），系对下一个财务期承付款所作的支 付款，将作为该时期支出列账。

22. 固定资产和会员国固定资产股票 这些资产系指世界卫生组织在总部和区域办事处所在地购买或建造或捐赠给本组织的财产， 以及建有楼房的 土地或是本组织自己拥有的，或由有关东道国无偿或以极低年租金提供的财产。 在各所在地的土地和房产成本价值系由下列组成：

2003 年 2002 - 2003

12 月 31 日 报废 (美元)

2001 年 12 月 31 日 (美元)

世界卫生组织办事处 所在地 总部 非洲区域办事处 非洲区域办事处 非洲区域 – 其它 合计：非洲区域办事处 东南亚区域办事处 东地中海区域办事处 区域办事处 东地中海区域 – 其它

增加

41 597 370 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 019 834 68 369 12 088 203 239 578 239 578 3 696 336 67 126 944

41 597 370 7 012 106 1 249 634 8 261 740 1 483 295 12 019 834 68 369 12 088 203 3 456 758 66 887 366

合计：东地中海区域办事处 西太平洋区域办事处 总计

23. 非消耗性设备 2003 年 12 月 31 日时的成本总价值为 125 696 779 美元（2001 年 12 月 31 日时为 98 348 194 美元）。

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24. 预先收到的会员国会费 截至 2003 年 12 月 31 日， 一些会员国已预先全部或部分交纳其用于 2004 年和以后年份正常预算的会费。 此 外，若干会员国已收到本双年度评定会费偿还款，作为应得款项用以低偿未来摊款。在 2003 年 12 月 31 日 预先交纳的会费总额为 46 685 427 美元。

25. 未清偿的承付款 规划活动 世界卫生组织规划活动 正常预算 其它世界卫生组织基金 促进健康自愿基金 组织间安排 信托基金 50 862 686 11 809 283 107 219 907 11 626 302 35 453 367 216 971 545 15 937 264 2 494 776 11 846 657 30 278 697 247 250 242 68 309 623 350 548 082 82 011 578 11 615 284 109 060 477 2 171 416 77 379 704 282 238 459 66 689 082 1 620 541 2003 年 12 月 31 日 (美元) 2001 年 12 月 31 日 (美元)

未清偿的承付款总额 – 世界卫生组织规划活动 非世界卫生组织规划活动 联合国艾滋病规划署信托基金 国际计算中心 抗艾滋病、结核和疟疾全球基金

未清偿的承付款总额 – 非世界卫生组织规划活动 总计

26. 待支账户和递延收益 2003 年 12 月 31 日 (美元) 2001 年 12 月 31 日 (美元)

待支账户 世界卫生组织职工的个人账户 - 报账收入和其它应付款额 因收到的物品和服务应付给其它联合国组织和机构， 各机构、政府部委、企业和公司及其它实体的款额 应付给联合国合办工作人员养恤基金的交款和欠交的其它付款 联合国艾滋病规划署/联合国开发计划署业务基金 结算账户 3 522 304 3 951 152

5 479 403 1 063 607 12 514 964 31 082 541 53 662 819

12 257 332 9 109 543 5 014 259 5 803 250 36 135 536

待支账户总额 递延收益 从利用杂项收入中受益的会员国的预交款以补充根据 WHA54.17 号决议作为 2002 年和 2003 年评定会费 应交纳的数额 待支账户和递延收益总额

2 436 323 53 662 819 38 571 859

27. 正在施工的建筑和瑞士联邦贷款 世界卫生大会在 WHA55.8 和 WHA56.13 号决议中授权总干事开始在总部为世界卫生组织和联合国艾滋病规划署建造 新大楼，费用估算为 66 000 000 瑞士法郎，其中世界卫生组织的分摊额估计为 33 000 000 瑞士法郎。瑞士联邦 已同意向世界卫生组织和联合国艾滋病规划署提供无息贷款 59 800 000 瑞士法郎， 其中世界卫生组织分摊额

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为 29 900 000 瑞士法郎。大会还批准使用不动产基金在从大楼落成第一年开始的 50 年期间偿还瑞士联邦所 提供无息贷款中世界卫生组织的分摊额。 正在施工的建筑数额反映了截至 2003 年 12 月 31 日大楼发生的支出。

28. 预备金账户 这一账户拥有的资金系卫生大会为今后一届财务期所拨的款额。两项世界卫生大会 WHA54.20 和 WHA55.7 号决议， 分别拨出杂项收入 718 882 美元和 21 976 333 美元。 这些资金总额为 22 695 215 美元， 用以按照 《财 务条例》第 6.5 条和卫生大会 WHA41.12 号决议支付财务奖励方案下的付款。

29. 联合国合办工作人员养恤基金 世界卫生组织是参加联合国合办工作人员养恤基金的一个成员组织。该基金由联合国大会设立以提供退休 金、死亡抚恤金、残疾津贴和相关福利。养恤基金是一项有资金来源、确定的受益计划。本组织对联合国合 办工作人员养恤基金的财政义务包括其法定的按照联合国大会确定比例的交款以及其根据基金条例第 26 条 可能应支付的任何精算逆差份额。 只有当联合国大会已在评估自估值日期以来基金精算充足性的基础上确定 需要支付逆差份额而援引第 26 条规定时，才支付此类逆差份额。在编制本报告时，联合国大会尚未援引此 条规定。

30. 行政撤销款、注销款、舞弊案件、优惠付款 2002 – 2003 年期间，发生了 3 例行政撤销款，总额为 11 915 美元，10 例注销款，总额为 474 344 美元，1 例舞弊案件，总额为 64 706 美元，以及 5 例优惠付款，总额为 27 521 美元。此外，已报告更多案件，对这 些案件正在进行调查。

31. 或有负债 截至 2003 年 12 月 31 日，尚有就涉及世界卫生组织车辆的两起事故对本组织悬而未决的法律诉讼。此外， 正在处理与两个办事处租金、1 例所谓的合同义务、所谓未支付的燃料发票和 2 名前职工所谓的义务有关的 若干赔偿要求。这些系非重大赔偿要求。最后，在国际劳工组织行政法庭有尚未解决的人事问题。本组织对 这些事项正在提出争议；法律诉讼尚未进展到足以肯定地确定本组织任何负债的程度。

32. 促进健康自愿基金 根据总干事 2001 年 8 月的决定，将非传染病部门与社会变化和精神卫生部门合并，导致形成非传染病和精 神卫生部门， 截止 2001 年 12 月 31 日传染病部门结存额 7 617 394 美元以及社会变化和精神卫生部门结存额 45 673 761 美元于 2002 年 1 月 1 日转入非传染病和精神卫生部门。

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33. 基金结存额 2003 年 12 月 31 日 (美元) 2001 年 12 月 31 日 (美元)

教学与实验室设备周转基金（RFTLE） 总部特许活动特别账户（SACH） 专利政策产生的收入特别账户（SAIDPP） 世界卫生组织革新基金特别账户（SARF） 合计

400 000 4 036 186 3 910

400 000 3 830 903 3 290

4 440 096

4 234 193

34. 安全基金 安全基金是于 2002 – 2003 年设立的，以满足联合国大会 55/238(II)号决议的要求。该决议要求秘书长同联合 国各专门机构、 基金和计划署的行政首长协调， 研拟关于费用分摊安排的有效机制用于秘书长报告中提出的 关于联合国工作人员安全保障的建议。 鉴于为世界卫生组织职员提供安全的重要性日益增长，总干事根据《财务条例》第 9.3 条建立了一个安全基 金以记录通过偿还世界卫生组织在联合国系统费用中的份额以及与秘书处有关的资金提供安全协调的相关 收入和支出。安全基金由总部和区域正常预算拨款的 4 128 000 美元以及其它来源（服务费用特别账户）的 4 060 000 美元资助。这些费用涉及在所有地点为从事由正常预算和其它来源供资工作的职员提供安全服务。

35. 信息技术基金 信息技术基金于 2002 – 2003 年由总干事根据《财务条例》第 9.3 条建立，以满足本组织当前和未来的行政 信息需求。该基金可由正常预算和其它来源（服务费用特别账户）拨款供资。这种供资反映这一事实，即这 些系统将支持管理正常预算和预算外捐款供资的规划。

36. 2002 – 2003 年财务期拨款报表 从正常预算转拨款 本届财务期支出数字包括从正常预算向联合国开发计划署/世界银行/世界卫生组织热带病研究和培训特别规 划信托基金转拨的 2 262 668 美元；向盘尾丝虫病控制规划转拨的 249 985 美元；向非洲盘尾丝虫病控制规 划转拨的 100 000 美元；向不动产基金转拨的 3 000 000 美元；以及向安全基金转拨的 4 128 000 美元。

未承付的拨款结余 财务期末未承付的正常预算拨款结余可视评定会费征收情况予以部分或全部供资， 或根本不予供资。 正常预 算拨款未承付结余的任何已供资部分贷入杂项收入。 正常预算拨款未承付结余的未供资部分系有效工作预算 不能实施的数额。未供资部分只在收到原评定会费欠额时贷入杂项收入。在 2003 年 12 月 31 日时，未承付 的正常预算拨款结余 17 126 581 美元均未供资。

拨款决议各拨款项之间的转拨

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2002 – 2003 年财务期拨款决议（WHA54.20 号决议）第 4.C 款规定，“虽然有《财务条例》第 4.3 条规定， 总干事仍然有权在有效工作预算的 1 – 10 拨款项之间进行转拨，所拨金额不得超过拨出项拨款额的 10%。 所有此类转拨均应列入 2002 – 2003 年财务期财务报告中。任何所需的其它转拨应根据《财务条例》第 4.3 条规定进行并提交报告”。 2002 – 2003 双年度期间总干事在各拨款项之间所作的所有转拨，限于拨款决议授权的范围之内并为满足变 化的规划需要。但是，某一拨款项内一项拨款的补充需要，常常可由同一拨款项内另一拨款的减缩需要相抵 消，从而避免需要转拨。现将 2002 – 2003 年规划预算执行过程中所作的正常预算转拨概述如下：

(美元)

拨款项 1 – 传染病 增加： 非洲区域 东南亚区域 欧洲区域 西太平洋区域 各项重点规划和活动 重点活动，包括 SARS 活动 重点领域，包括卫生证据网络 SARS 活动和登革热预防和控制方面的新活动， 以及控制其它寄生虫病 全球和区域间 SARS 活动 1 310 000 911 000 1 059 000 649 000 146 000

减少： 东地中海区域 因职员费用节余向重点活动重新分配 (517 000) 3 558 000

增加净额：

拨款项 2 – 非传染病和精神卫生 增加： 东南亚区域 欧洲区域 东地中海区域 全球和区域间 实施高级别专题小组对国家间规划下重点活动的建议 职员费用增加 修订需求和加强国家间规划 微量调整 817 000 56 000 119 000 9 000

减少： 非洲区域 西太平洋区域 向重点领域转拨的效率节余 费用节余和效率节余转拨 (333 000) (350 000) 318 000

增加净额：

A57/20 Page 40 (美元)

拨款项 3 – 家庭和社区卫生 增加： 非洲区域 东南亚区域 西太平洋区域 全球和区域间 区域办事处搬迁 实施高级别专题小组对国家间规划下重点活动的建议 新的减少危害活动 向重点活动转拨，主要是 HIV/艾滋病 439 000 1 183 000 100 000 2 294 000

减少： 欧洲区域 东地中海区域 加强国家办事处 组织结构改变和重新分配职员费用 (301 800) (918 000) 2 796 200

增加净额：

拨款项 4 – 可持续发展和健康的环境 增加： 非洲区域 东南亚区域 东地中海区域 西太平洋区域 区域办事处搬迁和向重点活动转拨 实施高级别专题小组对国家间规划下重点活动的建议 国家对区域环境卫生活动中心的贡献和加强国家间规划 食品安全和营养领域的新活动 1 872 000 776 000 2 299 000 304 000

减少： 欧洲区域 全球和区域间 加强国家办事处 向重点活动转拨和实施结构改变 (231 200) (1 522 000) 3 497 800

增加净额：

拨款项 5 – 卫生技术和药物 增加： 东南亚区域 欧洲区域 西太平洋区域 实施高级别专题小组对国家间规划下重点活动的建议 在本区域调节职员费用和加强世界卫生组织办事处 容纳血液安全和临床技术以及基本药物方面的新活动 131 000 71 000 430 000

减少： 非洲区域 东地中海区域 全球和区域间 重新拟定区域办事节余计划 组织结构改变和重新分配职员费用 向重点活动转拨和实施结构改变 (385 000) (448 000) (1 775 000) (1 976 000)

减少净额：

A57/20 Page 41 (美元)

拨款项 6 – 政策依据和信息 增加： 东南亚区域 东地中海区域 全球和区域间 向重点活动转拨 加强国家间规划 为实施部门改组进行转拨 54 000 320 000 266 000

减少： 非洲区域 欧洲区域 西太平洋区域 对重点领域的效率节余转拨 重新拟定节余计划以加强世界卫生组织驻国家办事处 重新拟定职员费用节余计划以资助重点活动 (655 000) (721 000) (720 000) (1 456 000)

减少净额：

拨款项 7 – 对外关系和理事机构 增加： 非洲区域 欧洲区域 东地中海区域 区域办事处搬迁和向重点规划转拨 加强世界卫生组织驻国家办事处 组织结构改变和重新分配职员费用及会议 1 208 000 205 000 1 731 000

减少： 东南亚区域 西太平洋区域 全球和区域间 重新调配职员费用节余用于重点规划 重新调配职员费用节余用于重点规划 实施部门组织改变方面的转拨 (537 000) (290 000) (1 004 000) 1 313 000

增加净额：

拨款项 8 – 一般管理 增加： 非洲区域 东南亚区域 区域办事处搬迁，主要是安全和信息科学费用 组织结构改变和重新分配职员费用 3 493 000 389 000

减少： 欧洲区域 东地中海区域 西太平洋区域 全球和组织间 加强世界卫生组织驻国家办事处 组织结构改变和重新分配职员费用 费用控制和职员费用节余 实施部门组织改变方面的转拨，部分由区域对 世界卫生组织安全费用的分摊款抵消 (395 000) 1 182 000 (1 037 000) (704 000) (564 000)

增加净额：

A57/20 Page 42 (美元)

拨款项 9 – 总干事、区域主任和独立职能 增加： 非洲区域 东南亚区域 欧洲区域 全球和区域间 向重点活动转拨 实施高级别专题小组对国家间规划下重点活动的建议 加强世界卫生组织在本区域的办事处 重点活动和实施结构改变 150 000 182 000 45 000 2 224 000

减少： 东地中海区域 西太平洋区域 向重点活动转拨，尤其在国家级 向重点领域转拨 (102 000) (220 000) 2 279 000

增加净额：

拨款项 10 – 国家规划 增加： 欧洲区域 加强世界卫生组织驻国家办事处 1 768 000

减少： 非洲区域 东南亚区域 东地中海区域 全球和区域间 区域办事处搬迁以及重点活动 实施高级别专题小组对国家间规划下重点活动的建议 向区域重点活动转拨 国家级对世界卫生组织安全费用的分摊款转拨 (6 848 000) (3 644 000) (1 780 000) (1 008 000) (11 512 000)

减少净额

净转拨总额：

-

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有 意 留 出 的 空 白 页

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附表 1(a)

现金、储蓄款与证券 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

美元以外货币的资金，系按联合国结算汇率折成美元等值核算，证券按现行市场价值核算。

2003

2001

银行现金存款、流动资金和库存金 总部 区域办事处 54 312 881 64 814 723 119 127 604 76 769 646 53 411 325 130 180 971

银行现金存款总额 储蓄款 美元储蓄款和活期账户 证券 短期固定收入投资组合（美元） 长期固定收入投资组合（美元） 长期固定收入投资组合（瑞士法郎） 证券投资组合（美元）

639 901 603

749 471 246

517 460 267 176 058 649 9 109 135 702 628 051 1 461 657 258

369 885 964 134 817 160 22 358 993 6 930 674 533 992 791 1 413 645 008

证券总额 截至 2003 年 12 月 31 日和 2001 年 12 月 31 日现金、储蓄款与证券总额（说明 18）

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附表 1 (b)

按资金来源分列的现金、储蓄款与证券 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计) 2003 2001

未清偿承付款：

卫生组织规划活动： 组织间安排 卫生组织其它基金 正常预算 信托基金 促进健康自愿基金 7 044 454 11 876 268 50 862 686 51 814 887 107 219 907 228 818 202 2 494 776 15 937 264 18 432 040 247 250 242 ( 10 976 378) 69 998 782 447 610 517 506 632 921 455 885 251 ( 1 743 968) 9 799 857 ( 58 019) 1 038 417 466 439 400 000 4 036 186 3 910 6 474 089 1 950 402 136 103 412 1 777 430 52 910 872 215 902 995 53 662 817 ( 62 559 877) ( 8 897 060) ( 2 890 562) 46 685 427 2 832 011 1 461 657 257 1 413 645 008 35 168 620 21 981 432 11 615 284 82 011 578 57 569 688 109 060 477 282 238 459 1 620 541 66 689 082 68 309 623 350 548 082 3 932 240 49 717 971 327 811 242 381 461 453 443 766 060 ( 24 628 307)

小计 非卫生组织规划活动： 国际计算中心 a/ 联合国艾滋病规划署

小计 未清偿承付款总额 信托基金 组织间安排 卫生组织规划活动 非卫生组织规划活动

信托基金总额 促进健康自愿基金 内部借支 卫生组织其它基金 杂项收入 临时收入账户 预备金账户 不动产基金 安全基金 教学与实验室设备周转基金 总部特许活动特别账户 专利政策产生的收入特别账户 销售周转基金 信息技术基金 服务费用特别账户 税收均分基金 职员离职金账户

47 652 974 13 395 523 557 442 400 000 3 830 903 3 290 500 000 140 796 882 6 607 610 38 578 909 252 323 533 38 571 859 ( 63 566 292) ( 24 994 433)

世界卫生组织其它基金总额 待支和待收账户 待支账户和递延收益 待收账户和预付开支

待支和待收账户总额 正在施工的建筑 会员国会费预交款 一年后待偿还借支款 现金、储蓄款与证券合计

a/

联合国艾滋病规划署信托基金

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附表 2

2002 – 2003 年正常有效工作预算的收入与支出 (以美元计)

实际款额 收入： 会员国摊款净额(附表 3)、说明(a) 795 192 916 49 908 250 745 284 666

预算款额 795 192 916 795 192 916

扣除: 为延期征收评定会费提供的款项（附表 3） 征收的会费 (包括新的财务奖励方案下应得款额 — 《财务条例》第 6.5 条) 扣除: 向税收均分基金拨付的款额，说明(b) 有效工作预算征收会费 加上: 联合国开发计划署偿还的规划支助金 (WHA54.20 号决议) 世界卫生大会拨款： WHA53.5 号决议 WHA54.8 号决议 WHA54.17 号决议 WHA54.20 号决议 WHA56.12 号决议 调整项 临时收入/财务奖励方案 临时收入/财务奖励方案 杂项收入/摊款 杂项收入/不动产基金 保值措施 修订阿富汗和阿根廷会费

2 666 780 742 617 886

2 666 780 792 526 136

500 000 6 012 373 6 883 150 36 153 017 3 000 000 1 911 600 579 309

500 000 6 012 373 6 883 150 36 153 017 3 000 000 10 000 000 611 135 (31 811)

有效工作预算总收入 支出: 有效工作预算支出 (报表 IV，拨款项 1-11)，说明(c) 支出超出收入额 资助来源： - 周转金 - 内部借支 31 000 000 1 743 968

797 657 335

855 654 000

830 401 303 32 743 968

855 654 000 -

32 743 968

-

说明： (a) 2002 – 2003 年评定会费 征收的会费： 2002 年 2003 年 总额 (附表 3) 2002 – 2003 年会费征收短缺 (b) 转入税收均分基金（拨款项 12） 359 900 941 385 383 725 745 284 666 49 908 250 80 000 000 77 333 220 2 666 780 45.26% 48.46% 93.72% 6.28% 795 192 916 100.00%

扣除:

会员国应得款

为支付职员所得税偿付金而向税收均分基金拨付的数额

(c)

有效拨款 (报表 IV)

855 654 000 830 401 303 25 252 697

扣除:

支出

未承付的拨款结余额 (报表 IV)

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附表 3

2002 – 2003 年及前几个财务期的评定会费 (以美元计) 2002-2003 年摊款 2003 年 12 月 摊款净额 2002-2003 年 31 日时的 征收额 欠缴会费额 前几个财务期摊款 2002 年 2002-2003 年 2003 年 12 月 征收或调整 1月1日 31 日时的 承接欠费额 会费额 欠缴会费额

会员国，包括准会员

欠费总额

评定会费的会员国 阿富汗 阿尔巴尼亚 阿尔及利亚 安道尔 安哥拉 安提瓜和巴布达 阿根廷 亚美尼亚 澳大利亚 奥地利 阿塞拜疆 巴哈马 巴林 孟加拉国 巴巴多斯 白俄罗斯 比利时 伯利兹 贝宁 不丹 玻利维亚 波斯尼亚和黑塞哥维那 博茨瓦纳 巴西 文莱达鲁萨兰国 保加利亚 布基纳法索 布隆迪 柬埔寨 喀麦隆 加拿大 佛得角 中非共和国 乍得 智利 中国 哥伦比亚 科摩罗 刚果 a/ 库克群岛 哥斯达黎加 科特迪瓦 克罗地亚 古巴 塞浦路斯 16 845 24 544 578 222 32 655 14 204 16 844 8 624 134 16 844 12 064 413 7 808 921 33 685 96 955 139 666 81 824 68 113 160 005 9 048 639 8 211 16 374 8 261 59 972 33 235 82 894 12 829 865 176 568 91 280 16 404 8 421 8 381 73 911 20 549 948 8 101 8 421 8 421 1 177 439 8 586 819 952 693 8 421 (381 629) 8 361 135 352 74 571 247 373 200 534 274 194 16 845 24 544 578 222 32 655 14 204 16 844 8 624 134 16 844 12 064 413 5 762 482 16 842 96 955 139 666 81 824 68 113 9 048 639 8 211 16 374 8 261 31 474 33 235 82 894 3 109 060 176 568 91 280 16 404 8 381 63 863 20 549 948 8 101 2 046 439 16 843 243 030 243 030 259 875

40 735 199 254 13 337 490 2 496 150 2 667 235 4 277 430

40 735 199 254 13 337 490 2 479 306 216 098 21 961 624 2 496 150 2 046 439 4 011 115

16 844 2 667 235 283 158

3 994 272

160 005

872 515 833 120 76

637 045 833 120 76 28 105 235 095 5 976 359

235 470

395 475

28 498

28 105 235 095 5 976 359

28 498

9 720 805

9 720 805

8 421 10 048

4 235

3 510

725

9 146 10 048

928 400 8 586 819 113 440 (381 629) 8 361 67 659 74 571 247 373 200 534 274 194

8 421 8 421 249 039 839 253 8 421

8 256 147 840 243 586 109 068 437 190 449 467

8 256 26 934 109 068 437 190 12 426 147 840 216 652 156 261 225 073 249 039 839 253 445 462

437 041

67 693

54 630

54 630

67 693

227 892

227 892

A57/20 Page 48

附表 3 (续)

会员国，包括准会员 捷克共和国 朝鲜民主主义人民共和国 刚果民主共和国 丹麦 吉布提 多米尼加 多米尼加共和国 厄瓜多尔 埃及 萨尔瓦多 赤道几内亚 厄立特里亚 爱沙尼亚 埃塞俄比亚 斐济 芬兰 法国 加蓬 冈比亚 格鲁吉亚 德国 加纳 希腊 格林纳达 危地马拉 几内亚 几内亚比绍 圭亚那 海地 洪都拉斯 匈牙利 冰岛 印度 印度尼西亚 伊朗(伊斯兰共和国) 伊拉克 爱尔兰 以色列 意大利 牙买加 日本 约旦 哈萨克斯坦 肯尼亚 基里巴斯 科威特

2002-2003 年摊款 2003 年 12 月 摊款净额 2002-2003 年 31 日时的 征收额 欠缴会费额 921 639 921 639 71 051 71 051 33 685 33 470 215 5 605 952 5 605 952 8 421 8 421 8 121 4 441 3 680 134 741 134 741 173 689 173 689 537 866 537 866 105 631 105 631 8 421 8 421 8 181 8 181 80 464 80 464 32 115 32 115 32 625 32 625 4 203 271 4 203 271 53 608 676 53 608 676 117 809 64 654 53 155 8 421 8 421 42 106 42 106 80 621 606 80 621 606 41 926 41 926 3 016 977 3 016 977 8 421 8 421 156 005 156 005 25 264 25 264 8 421 8 421 8 371 8 371 16 424 16 424 26 167 26 167 961 448 961 448 253 493 253 493 2 471 593 2 471 593 1 560 128 1 560 128 1 408 465 640 000 768 465 333 694 333 694 1 868 041 1 868 041 2 887 831 2 824 866 62 965 41 602 478 41 165 099 437 379 32 245 32 245 159 935 159 935 51 843 51 843 235 798 235 798 59 932 59 932 8 281 330 7 951 1 045 769 1 045 769

前几个财务期摊款 2002 年 2002-2003 年 2003 年 12 月 征收或调整 1月1日 31 日时的 承接欠费额 会费额 欠缴会费额

欠费总额

108 882 37 600 957 988

108 882 8 411 29 189 957 988

215 37 610 3 680 1 092 729

149 985 4 386 580 28 885 2 413 56 246 205 589 201

149 985 4 386 580 28 885 2 413 56 246 205 589 201

53 155 4 428 686

25 264 214 010

1 196 780 829 720 5 422 107 108 860

1 196 780 829 720 5 422 107 108 860

768 465 5 755 801 62 965 437 379

5 160 159

780 704

4 379 455

4 615 253 7 951

A57/20 Page 49

附表 3 (续)

会员国，包括准会员 吉尔吉斯斯坦 老挝人民民主共和国 拉脱维亚 黎巴嫩 莱索托 利比里亚 阿拉伯利比亚民众国 立陶宛 卢森堡 马达加斯加 马拉维 马来西亚 马尔代夫 马里 马耳他 马绍尔群岛 毛里塔尼亚 毛里求斯 墨西哥 密克罗尼西亚(联邦) 摩纳哥 蒙古 摩洛哥 莫桑比克 缅甸 纳米比亚 瑙鲁 尼泊尔 荷兰 新西兰 尼加拉瓜 尼日尔 尼日利亚 纽埃 挪威 阿曼 巴基斯坦 帕劳 巴拿马 巴布亚新几内亚 巴拉圭 秘鲁 菲律宾 波兰 葡萄牙 波多黎各

2002-2003 年摊款 2003 年 12 月 摊款净额 2002-2003 年 31 日时的 征收额 欠缴会费额 8 421 8 421 11 041 11 041 81 944 81 944 100 405 98 239 2 166 7 941 7 941 8 421 8 421 555 807 485 259 70 548 128 305 128 167 138 559 110 559 110 24 854 24 854 16 354 16 354 1 527 178 1 527 178 8 211 8 211 16 694 16 694 114 931 114 931 8 371 8 371 8 421 8 421 75 317 75 317 8 291 399 8 291 399 8 201 8 201 32 605 32 605 7 951 7 951 330 243 330 243 8 201 8 201 65 200 65 200 57 389 57 389 8 421 8 421 33 205 33 205 13 198 866 13 198 866 1 789 875 1 789 875 8 421 8 421 8 421 8 421 286 324 262 444 23 880 8 341 8 341 4 929 489 4 929 489 418 876 418 876 488 042 247 963 240 079 8 291 8 291 114 541 66 375 48 166 50 049 27 880 22 169 119 784 119 784 837 921 837 921 693 217 452 862 240 355 1 726 687 1 571 594 155 093 3 547 648 3 547 648 8 421 8 421

前几个财务期摊款 2002 年 2002-2003 年 2003 年 12 月 征收或调整 1月1日 31 日时的 承接欠费额 会费额 欠缴会费额 1 220 637 1 220 637 593 895 247 295 346 600

欠费总额 1 229 058 346 600 2 166 340 103 70 548 138

331 682 865 410

331 682 865 410

912

912

86 820

86 820

95 241

226 253 1 129 995

10 644 1 129 995

215 609

224 030 23 880

246 442 8 200 136 309 1 053 084 85 810 1 740 100

246 442 8 200 77 695 649 860 85 810 1 740 100 58 614 403 224

240 079 48 166 22 169 178 398 1 241 145 240 355 155 093 8 421

A57/20 Page 50

附表 3 (续)

会员国，包括准会员 卡塔尔 大韩民国 摩尔多瓦共和国 罗马尼亚 俄罗斯联邦 卢旺达 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 萨摩亚 圣马力诺 圣多美和普林西比 沙特阿拉伯 塞内加尔 塞尔维亚和黑山 塞舌尔 塞拉利昂 新加坡 斯洛伐克 斯洛文尼亚 所罗门群岛 索马里 南非 西班牙 斯里兰卡 苏丹 苏里南 斯威士兰 瑞典 瑞士 阿拉伯叙利亚共和国 塔吉克斯坦 泰国 前南斯拉夫的马其顿 共和国 多哥 托克劳 汤加 特立尼达和多巴哥 突尼斯 土耳其 土库曼斯坦 图瓦卢 乌干达 乌克兰 阿拉伯联合酋长国

2002-2003 年摊款 2003 年 12 月 摊款净额 2002-2003 年 31 日时的 征收额 欠缴会费额 264 605 264 605 8 973 567 8 973 567 16 844 16 844 451 661 451 661 9 052 357 9 052 357 8 271 8 271 8 271 8 271 9 364 9 364 8 411 8 411 8 181 8 181 16 404 16 404 8 261 8 261 4 540 245 4 540 245 42 106 42 106 168 426 84 213 84 213 16 804 16 804 8 421 8 421 1 657 232 1 657 232 284 636 284 636 524 942 524 942 8 421 8 421 8 421 8 421 2 999 181 2 999 181 20 380 20 380 266 102 247 102 247 49 789 26 059 23 730 16 844 16 844 16 574 16 574 8 266 790 8 266 790 9 804 776 9 804 776 545 198 545 198 8 421 8 421 1 446 930 1 446 930 35 771 8 421 8 421 8 211 133 270 223 913 3 592 980 25 264 8 291 30 825 437 908 1 470 960 17 886 8 421 8 211 133 270 223 913 3 592 980 25 264 8 291 30 825 437 908 1 470 960 17 885 8 421

前几个财务期摊款 2002 年 2002-2003 年 2003 年 12 月 征收或调整 1月1日 31 日时的 承接欠费额 会费额 欠缴会费额

欠费总额

2 924 589

2 924 589

2 941 433

7 480

7 480

16 844

7 095 102 310

7 095 102 310

84 213

12 500 383 223

9 350

3 150 383 223

11 571 391 644

925 90 990

925 90 990

23 730 107 834

258 890 738 543 654 16 250 15 078 39 700

258 890 131 940 654 16 250 5 514 39 700

606 603

615 024

9 564

17 885 17 985

1 199 410 700 35 771 530

1 199 410 700 3 900 000 31 871 530

1 224 674

32 309 438

A57/20 Page 51

附表 3 (续)

会员国，包括准会员

2002-2003 年摊款 2003 年 12 月 摊款净额 2002-2003 年 31 日时的 征收额 欠缴会费额

前几个财务期摊款 2002 年 2002-2003 年 2003 年 12 月 征收或调整 1月1日 31 日时的 承接欠费额 会费额 欠缴会费额

欠费总额

大不列颠及北爱兰 联合王国 坦桑尼亚联合共和国 美利坚合众国 乌拉圭 乌兹别克斯坦 瓦努阿图 委内瑞拉 越南 也门 赞比亚 津巴布韦 合计 – 评定会费的会员国 新会员国及前非活动 会员国 白俄罗斯 b/ 东帝汶民主共和国 乌克兰 b/ 合计 – 新会员国和 前非活动会员国 前会员国 南斯拉夫(截止 2001 年)

41 338 018 22 324 187 229 391 429 920 92 295 8 381 1 359 279 63 566 26 249 16 354 64 410 795 192 916

41 338 018 22 324 165 588 105 51 899 8 381 63 566 26 249 16 354 64 410 745 284 666 49 908 250

21 641 286 429 920 40 396 1 359 279

33 415 839 412 580 41 605 718 608 3 677

33 415 839 249 610 41 605 718 608 3 677

162 970

21 641 286 592 890 40 396 1 359 279

135 428 478

58 833 795

76 594 683

126 502 933

817 524 5 266 4 290 976 4 882 650 5 266 4 290 976 5 700 174

210 985

606 539 4 882 650

606 539 976 4 882 650 5 490 165

210 985

5 489 189

5 532 592

5 532 592

5 532 592

合计 – 所有会员国

795 198 182

745 288 956

49 909 226

146 661 244

59 044 780

87 616 464

137 525 690

___________________________ 1/ b/

对刚果所显示的 2002 - 2003 年负摊款额 381 629 美元是由该会员国在税收均分基金的应得款额所产生的。 白俄罗斯和乌克兰除了在“新会员国及前非活动会员国”栏下欠缴的非预算款项外，本附表还列示了这些会员国在“评定会费的会员国”栏下所

欠的预算会费。

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附表 4

周转金和内部借支 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

根据《财务条例》第 7 条，在收到评定会费之前，可从周转金及其后通过从本组织除信托基金外可动用现金储备 金内部借支资助正常预算的实施。 借支的款额在收到会员国评定会费欠额后偿还，首先偿还内部借支款任何欠额， 其次偿还从周转金借支的任何欠 额。 WHA48.21 号决议确定了周转金水平为 31 000 000 美元。

2002-2003 周转金 内部借支

2000-2001

周转金

内部借支

承接额： 2002 年 1 月 1 日/2000 年 1 月 1 日 偿付款 从临时收入转拨： (WHA53.5 和 WHA54.8 号决议) 征收的评定会费欠额 31 000 000 31 000 000 31 000 000 24 628 307 24 628 307 0 17 901 551 11 657 135 29 558 686 29 558 686 63 110 688 63 110 688 0 0 (24 628 307) 0 (63 110 688)

偿付总额 小计 提取 收到评定会费之前资助正常预算 结存额： 2003 年 12 月 31 日/2001 年 12 月 31 日(报表 I)

31 000 000

1 743 968

29 558 686

24 628 307

0

(1 743 968)

0

(24 628 307)

借支总额： 2003 年 12 月 31 日/2001 年 12 月 31 日 周转金 内部借支 合计 31 000 000 1 743 968 32 743 968 31 000 000 24 628 307 55 628 307

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附表 5

促进健康自愿基金 按总部部门、世界卫生组织区域办事处和盘尾丝虫病控制规划 分列的 2002 – 2003 年收入和支出汇总表 截止 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

该基金系按照世界卫生大会 WHA29.31 号决议运作。

2002-2003 年 2002 年 1 月 1 日 2002-2003 年 捐款 利息、调整额 及偿付款 2002-2003 年 支出 2003 年 12 月 31 日 结存额

部门/办事处 其它专项捐款特别账户（其它） 传染病 家庭和社区卫生 可持续发展和健康的环境 卫生技术和药物 政策依据和信息 对外关系和理事机构 一般管理 总干事办公室 非传染病和精神卫生 a/ 盘尾丝虫病控制规划 非洲区域办事处 美洲区域办事处 东南亚区域办事处 欧洲区域办事处 东地中海区域办事处 西太平洋区域办事处 总计- 促进健康自愿基金

结存额

75 965 959 34 336 295 41 615 446 136 837 299 23 474 868 5 585 238 802 333 2 027 158 53 291 155 16 072 528 89 705 19 229 031 13 576 018 7 626 567 13 236 460 443 766 060

210 916 780 61 255 014 111 921 198 229 498 419 26 799 564 24 039 699 2 434 607 28 881 647 44 524 714 2 577 102 120 816 653 2 118 900 55 112 369 33 440 519 13 882 933 32 075 974 1 000 296 092

6 043 353 243 457 971 293 6 688 146 1 474 113 (2 122 675) 1 216 101 1 152 701 3 678 895 41 030 4 159 267 114 935 1 901 153 1 260 428 302 940 1 256 865 28 382 002

216 959 797 65 948 869 100 520 732 282 516 025 24 874 923 9 032 258 2 219 445 4 758 270 56 590 916 2 260 407 115 352 926 1 167 374 52 313 552 34 359 840 15 938 537 31 745 032 1 016 558 903

75 966 295 29 885 897 53 987 205 90 507 839 26 873 622 18 470 004 2 233 596 27 303 236 44 903 848 357 725 25 695 522 1 156 166 23 929 001 13 917 125 5 873 903 14 824 267 455 885 251

a/

见说明 32

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附表 6

杂项收入账户 截止 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

1. 2.

根据《财务条例》第 8 条，由若干来源产生的收入贷入杂项收入账户。 杂项收入账户于 2002 年 1 月 1 日取代临时收入账户， 并于同一天将临时收入账户结存额转至杂项收入账户。 2002-2003

2001 年 12 月 31 日时临时收入账户结存额于 2002 年 1 月 1 日结转至杂项收入

44 014 601

其中根据 2001 年 5 月和 2003 年 5 月通过的卫生大会决议从杂项收入拨款 资助正常预算： WHA54.17 号决议 - 2002-2003 年摊款减免 WHA54.20 号决议 – 资助 2003-2003 年规划预算: 汇率保值措施 不动产基金 财务奖励方案 WHA56.12 号决议 – 资助减少阿富汗和阿根廷 2003 年摊款 36 153 017 1 911 600 3 000 000 718 882 579 309 42 362 808 1 651 793

小计 结存

2002-2003 年收入 (见下一页)

30 124 397 31 776 190

小计 其中根据 2002 年 5 月卫生大会通过的决议拨款： WHA55.7 号决议 – 财务奖励方案 2003 年 12 月 31 日时结存额 (报表 I.1)

21 976 333 9 799 857

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附表 6 (续)

2002 – 2003 年收到的杂项收入报表 (以美元计) 杂项收入 2002-2003

临时收入 2000-2001

收到的收入 汇率补贴措施: 2000-2001 年正常预算（WHA52.20 号决议） 会员国放弃的摊款减免 欠费征收额 新会员国的摊款 前非活动会员国的摊款 所得利息: - 利息 - 共同汇兑差别 偿还款和回扣金 其它汇兑差价 销售器材物资 以往财务期未清偿承付款节余 革新基金结存额 从临时收入拨款资助的规划结存额 来自瑞士邮政局的收入和杂项收入 销售周转基金-出售世界卫生组织出版物的收入 （已扣除出版、推销和分发费用后的净额） 地下车库经营: 征收的租费 车库安全费用 收到的收入总额 30 124 397 781 937 562 730 ( 88 104) 61 190 291 120 361 10 037 660 ( 858 861) 850 387 1 214 372 254 519 8 705 040 62 993 178 325 23 3 913 5 477 239 a/ 3 416 473 4 290 107 927 21 453 915 7 405 568 870 136 (2 030 381) 268 077 12 811 621 7 602 828 12 101 700

a/

爱尔兰 卢森堡 马耳他 荷兰 挪威 罗马尼亚 瑞士 大不列颠及北爱尔兰联合王国

519 496 87 224 6 531 808 315 279 530 5 899 422 380 3 347 864 5 477 239

合计

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附表 7

服务费用特别账户 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

设立本账户的目的在于促进编制和核算向本组织提供的资金， 用于支付正常预算、 联合国开发计划署和联合国人 口基金以外渠道（即所有其它预算外资源）资助活动的部分服务费用。

本账户收入来源如下： (i) 根据 WHA25.3 号决议，从联合国开发计划署收取的支助金进入本账户的贷方，并用于资助正常预算；

(ii) 与此类同，从联合国人口基金和联合国系统其它组织和机构收取的支助金也进入本账户； (iii) 根据 WHA34.17 号决议，从其它预算外资源收取的规划支助金，包括与政府和其它实体作出的信托基 金安排，以及促进健康自愿基金； (iv) 服务费用特别账户结存资金的利息收入； (v) 本账户保值活动产生的外汇收益/损失。

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附表 7 (续)

2002-2003

2000-2001

2002 年 1 月 1 日/2000 年 1 月 1 日结存额 - 分别拨用于 2002-2003 年和 2000-2001 年支出 支出 非洲 美洲 东南亚 欧洲 东地中海 西太平洋 全球和区域间活动 卫生组织出版物销售费用及推销费 a/ 支出总额

140 796 882

104 757 266

25 552 312 1 398 533 5 859 642 3 975 946 4 038 321 1 952 864 79 199 435 121 977 053 18 819 829

11 516 916 1 252 924 3 618 638 2 832 031 2 626 858 1 373 272 39 982 096 4 583 004 67 785 739 36 971 527

结余 转拨 按 WHA54.20 号决议向正常预算收入转拨 按 WHA55.9 号决议向销售周转基金转拨

(500 000) (7 926 996) 10 892 833 36 471 527

b/

结余 收入 来自联合国开发计划署的收入净额 来自联合国人口基金的收入净额 合同分包机构的支助金

41 300 389 440 334 778 18 306 965 91 914 586 1 179 221 10 071 960 2 972 329 125 210 579 136 103 412

209 950 311 498 45 792 12 784 671 72 792 694 2 683 920 4 100 000 11 396 830 104 325 355 140 796 882

来自以下两项的规划支助金： 信托基金及其他安排 促进健康自愿基金

来自信托基金及其他安排的总部办公设施租金： 信托基金及其他安排 销售周转基金转出款 a/ 利息 保值活动的收益（损失） 收入总额 2003 年 12 月 31 日/2001 年 12 月 31 日时结存 已分配分别用于 2004-2005 年和 2002-2003 年支持活动的专款

a/

b/

按照 WHA55.9 号决议，从 2002-2003 双年度起，资助世界卫生组织出版物以及其它宣传物品印刷和增印的费用记录在销售周转基金。 通过预备金账户向 2002-2003 年正常预算转拨 500 000 美元.

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附表 8

不动产基金 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

本基金系由第二十三届世界卫生大会根据 WHA23.14 号决议设立。 从 2002 – 2003 双年度开始，根据《财务条例》和《财务细则》，不动产活动将由正常预算拨款资助。不动产基 金还存入所收到的与不动产活动有关的租金(但办公室租金、车库租金及总部特许活动的收入除外)和基金结存额 所得的利息。 本基金用于支付本组织大楼的建造或现有大楼的扩建， 购买可能需要的土地， 本组织现有办公楼的重大修缮和改 建，以及本组织租给职员的房屋保养、修缮及改建等费用。购买土地以及建造大楼或大楼的扩建需经卫生大会特 定授权。a/ 2002-2003

2002 年 1 月 1 日结存额 收入 正常预算拨款 征收的租金 利息

557 442 3 000 000 481 915 106 030 3 587 945

收入总额

支出

非洲区域办事处： 更新紧急照明设备 更换电话总机 职工住宅的保养、修缮和改建 房舍供水 电气装置的更新和改进 安装安全照明 更换两部电梯 401 489 135 937 417 349 463 031 421 744 125 949 71 832 180 000 162 619 352 000 3 024 146 000 239 578 (13 582) 3 106 970 1 038 417

美洲区域办事处： 世界卫生组织/泛美卫生组织大楼翻修

东地中海区域办事处: 控制和安全管理系统

欧洲区域办事处: 房舍翻修、保养和修缮

东南亚区域办事处: 更换电话总机 房舍翻修、保养和修缮 西太平洋区域办事处: 大楼扩建和建造新大楼 b/ 更换电话总机

支出总额 2003 年 12 月 31 日时结存

___________________________ a/ b/

见关于在总部建造新大楼的说明 27 见说明 22

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附表 9

职员离职金账户 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

本账户建立的目的是提供职员服务终止的报酬资金，其中包括返籍安置费，积存年度假补助金、返籍旅费、返籍迁 移费及其它离职偿付金。它由 2002 – 2003 双年度预算拨款资助，为职员净工资和专业类职员地区差额调整的 5％。 它适用于除开发计划署资助的职员和准专业官员规划下任命的人员外的所有职员，包括隶属联合国艾滋病规划署， 国际癌症研究机构，国际计算中心，非洲盘尾丝虫病控制规划以及抗艾滋病、结核和疟疾全球基金的职员。这样就 可以保证参加该计划的每项资金来源承担其付给职员离职费用的适当份额。 投资所获得利息也记入本账户。 账户不 反映本组织和其他实体对职员离职费用的全部长期责任，到 2003 年 12 月 31 日估计现行价值为 9 020 万美元。

2002 - 2003 2000 年 1 月 1 日结存额 收入 拨入用于离职金的款额 利息 21 865 686 6 430 702 28 296 388 38 578 909

收入总额 支出 返籍安置费 积存年度假补助金 返籍旅费 返籍迁移费 服务终了补助金 取消职位补偿金 互商协议离职补助金 因健康原因终止服务

支出总额 截至 2003 年 12 月 31 日的结存额

5 013 291 4 285 319 1 273 842 580 874 498 750 1 602 351 622 897 87 101 13 964 425 52 910 872

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附表 10

物资供应基金（信托基金） 截至 2003 年 12 月 31 日 (以美元计)

本基金内的资金，系指各国政府和机构通常以当地货币存放在本组织的资金，其目的是由本组织代购医疗用品、 设备和文献等。接收的当地货币，限于可由本组织在合理的时间内，用于支付日常业务和活动费用。本基金还可 以从联合国系统其他组织获得资金，并向这些机构提供器材物资，用于解决紧急业务和活动项目的卫生问题。

2002 年 1 月 1 日 结存额

2002-2003 年 实收额

2002-2003 年 支付额

2003 年 12 月 31 日 结存额

国家 其它来源 其它联合国来源 伊拉克 (安理会 1472 和 1476 号决议) 其它

3 027 089

15 618 409

15 938 548

2 706 950

10 966

10 966

1 139 175 216 543 1 355 718

21 113 849 2 779 448 23 893 297

18 524 222 2 178 312 20 702 534

3 728 802 817 679 4 546 481

其它联合国来源合计 总计

4 393 773

39 511 706

36 652 048

7 253 431

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世界卫生组织 2002 – 2003 年规划预算 财务执行情况 财务报告的这一部分内容，显示国际卫生规划的财务执行情况，并同批准的 2002 – 2003 年规划预算作了比较。 信息按工作领域和办事处分列的正常预算和其它来源资金提供。

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有 意 留 出 的 空 白 页

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表1

预算和支出汇总表 按组织层次分列的正常预算和其它来源总额 2002 – 2003 年 (以千美元计)

业务预算的 已转拨额和 规划预算 未分配结存额 业务预算 支出 执行率 %

正常预算 总部 区域办事处 国家 279 055 227 594 336 005 842 654 a/ b/

(7 009) 7 803 (17 658) (16 864) (16 864)

272 046 235 397 318 347 825 790 13 000 838 790 1 380 500

271 785 235 396 318 347 825 528 4 874 830 402 1 486 959 2 317 361

99.9 100.0 100.0 100.0 37.5 99.0 107.7 104.4

小计 从杂项收入拨付

13 000 855 654 1 380 500 2 236 154 (16 864)

正常预算总额 其它来源 总计 c/ d/

2 219 290

总支出的调节：

增加: 联合国开发计划署和人口基金规划支助金 扣除: 抵消款 – 附表 I 用于其它用途的正常预算支出 – 报表 I 合计 - 国际卫生规划 - 报表 I

398 2 317 759 267 125 3 000 2 047 634

a/ b/ c/ d/

按照 WHA54.20 号拨款决议。 报表 IV。 如 2002-2003 年财务期拨款决议（WHA54.20 号决议）所注意到的，系“其它来源”数字。 2002-2003 年规划预算不包括联合国安全理事会第 986 号决议确定的石油换食品计划下分配给世界卫生组织用于伊拉克的资金。2002 – 2003 年 期间，世界卫生组织用于石油换食品计划的支出达 1.084 亿美元，已列入其它来源支出总额。对这一支出作调整后，执行率占其它来源业务预 算的百分比为 99.8%。

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表2

按工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 – 2003 年 – 所有办事处 (以千美元计) 正常预算 其它来源 % 规划预算 支出 % 规划预算 合计 支出 %

工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

13 743 19 911 4 376 8 212 4 650 50 892 2 540 53 432 13 029 5 708 6 739 3 547 11 147 40 170 (487) 39 683 8 127 6 252 5 657 3 524 9 812 33 372 2 129 35 501 8 919 6 975 22 076 5 399 3 999 47 368 2 574 49 942 11 063 13 692 10 227 34 982 (2 710) 32 272

18 204 16 715 3 638 9 302 5 522 53 381 53 381 10 778 7 405 8 913 4 370 8 218 39 683 39 683 8 417 6 929 4 844 2 834 12 467 35 491 35 491 8 241 6 964 23 974 5 051 5 708 49 938 49 938 10 146 12 850 9 256 32 252 32 252 99.9 100.0 100.0 100.0 99.9

57 000 122 000 84 500 110 000 100 000 473 500 473 500 7 000 19 500 28 000 8 500 17 000 80 000 80 000 64 000 61 000 31 500 12 000 120 000 288 500 288 500 9 500 7 500 28 000 5 000 43 000 93 000 93 000 31 000 171 000 15 500 217 500 217 500

53 808 127 812 63 058 79 704 73 023 397 405 397 405 11 253 15 522 22 534 12 357 8 398 70 064 70 064 35 665 46 973 8 695 3 638 43 387 138 359 138 359 13 144 7 081 32 586 2 889 205 275 260 974 260 974 26 959 388 436 6 492 421 887 421 887 194.0 48.0 87.6 83.9

70 743 141 911 88 876 118 212 104 650 524 392 2 540 526 932 20 029 25 208 34 739 12 047 28 147 120 170 (487) 119 683 72 127 67 252 37 157 15 524 129 812 321 872 2 129 324 001 18 419 14 475 50 076 10 399 46 999 140 368 2 574 142 942 42 063 184 692 25 727 252 482 (2 710) 249 772

72 012 144 526 66 696 89 006 78 546 450 786 450 786 22 031 22 927 31 447 16 726 16 616 109 747 109 747 44 082 53 903 13 539 6 472 55 854 173 850 173 850 21 385 14 044 56 560 7 940 210 983 310 912 310 912 37 105 401 286 15 748 454 139 454 139 181.8 53.7 91.7 85.5

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

a/

a/

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

280.6

217.5

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

a/

见表 1，说明 d/

A57/20 Page 65

表 2 (续)

正常预算

其它来源 % 规划预算 支出 % 规划预算

合计 支出 %

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

22 225 30 370 6 114 35 423 94 132 (3 339) 90 793 21 439 23 307 44 746 417 45 163 6 932 15 678 23 318 93 531 139 459 (1 605) 137 854

22 537 28 352 6 923 32 915 90 727 90 727 21 717 23 422 45 139 45 139 7 034 19 805 19 206 91 766 137 812 137 812 100.00 99.9 99.9

21 000 16 000 5 000 22 500 64 500 64 500 1 000 12 000 13 000 13 000 1 000 6 000 15 000 40 000 62 000 62 000

18 910 11 154 5 628 22 810 58 502 58 502 1 789 28 893 30 682 30 682 2 314 20 819 19 146 58 611 100 890 100 890 162.7 236.0 90.7

43 225 46 370 11 114 57 923 158 632 (3 339) 155 293 22 439 35 307 57 746 417 58 163 7 932 21 678 38 318 133 531 201 459 (1 605) 199 854

41 447 39 506 12 551 55 725 149 229 149 229 23 505 52 316 75 821 75 821 9 348 40 624 38 352 150 378 238 702 238 702 119.4 130.4 96.1

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

小计 已转拨额和未分配结存额

14 226 7 302 21 528 1 275 22 803 506 649 794 507 443 336 005 (17 658) 318 347 13 000 855 654 (16 864) 838 790

16 396 6 362 22 758 22 758 507 181 507 181 318 347 318 347 100.0 4 874 830 402 37.5 97.0 99.9 99.8

3 500 3 500 3 500 1 295 500 1 295 500 85 000 85 000

8 142 54 8 196 8 196 1 486 959 1 486 959 0 0 b/

17 726 7 302 25 028 1 275 234.2 26 303 1 802 149 794 1 802 943 421 005 (17 658) 403 347 13 000

24 538 6 416 30 954 30 954 1 994 140 1 994 140 318 347 318 347 4 874 2 317 361 78.9 37.5 103.6 110.6 117.7

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额

114.8

业务预算 从杂项收入拨付 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算

1 380 500

1 486 959

107.7

2 236 154 (16 864)

830 402

99.0

1 380 500

1 486 959

107.7

2 219 290

2 317 361

104.4

b/

8 500 万美元预算系指对信托基金的某些机构间资助和拨款。其它来源国家规划项下的直接支出总额达 368 963 000 美元，记录在所发生的工 作领域。

A57/20 Page 66

表3

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 – 2003 年 (以千美元计)

总部 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

8 928 12 484 3 772 4 526 1 131 30 841 355 31 196 8 012 3 183 3 033 2 478 5 427 22 133 (1 439) 20 694 4 524 3 836 1 467 1 716 4 010 15 553 1 819 17 372 5 175 3 532 10 766 3 506 1 509 24 488 (1 919) 22 569 7 048 9 241 5 682 21 971 (2 460) 19 511

10 907 7 560 3 285 6 677 2 716 31 145 31 145 6 382 3 931 3 825 2 618 3 939 20 694 20 694 4 712 3 207 1 684 1 325 6 434 17 362 17 362 3 338 3 133 10 549 3 406 2 139 22 565 22 565 6 325 7 935 5 231 19 491 19 491 99.9 100.0 99.9 100.0 99.8

36 762 78 413 61 903 22 023 37 461 236 562 236 562 7 921 9 365 20 488 10 988 6 810 55 572 55 572 21 163 39 673 7 088 3 266 15 021 86 212 86 212 4 760 5 248 19 723 2 431 116 580 148 741 148 741 18 770 74 148 5 263 98 181 98 181

47 669 85 972 65 188 28 700 40 178 267 707 267 707 14 303 13 296 24 313 13 605 10 749 76 266 76 266 25 875 42 881 8 772 4 591 21 455 103 574 103 574 8 098 8 380 30 272 5 837 118 719 171 306 171 306 25 095 82 083 10 494 117 672 117 672

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

a/

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

a/

见表 1 说明 d/

A57/20 Page 67

表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

13 172 15 059 2 570 9 491 40 292 (522) 39 770 18 136 15 167 33 303 (2 167) 31 136 3 703 7 695 12 852 55 258 79 508 (2 046) 77 462

13 413 13 335 3 309 9 647 39 704 39 704 17 687 13 425 31 112 31 112 3 359 12 071 10 365 51 624 77 420 77 420 99.9 99.9 99.8

12 207 10 447 2 585 10 519 35 758 35 758 1 759 6 390 8 149 8 149 1 230 18 188 14 119 32 917 66 454 66 454

25 620 23 782 5 894 20 166 75 462 75 462 19 445 19 816 39 261 39 261 4 589 30 259 24 484 84 542 143 874 143 874

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 从杂项收入拨付 总计 – 业务预算 – 总部

7 678 3 288 10 966 1 371 12 337 279 055 (7 009) 272 046 13 000 285 046

9 676 2 616 12 292 12 292 271 785 271 785 4 874 276 659 99.9 37.5 97.1 99.6

7 872 7 872 7 872 743 501 743 501

17 548 2 616 20 164 20 164

1 015 286 4 874

743 501

1 020 160

A57/20 Page 68

表 3 (续)

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 – 2003 年 (以千美元计)

非洲区域办事处 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

1 795 1 141 380 1 131 981 5 428 934 6 362 2 457 701 442 275 1 351 5 226 ( 100) 5 126 1 221 1 666 2 098 862 3 017 8 864 235 9 099 1 132 682 2 254 150 1 225 5 443 1 747 7 190 1 609 415 1 874 3 898 (225) 3 673

2 145 2 418 300 685 814 6 362 6 362 2 100 859 769 476 922 5 126 5 126 1 119 2 784 1 428 840 2 928 9 099 9 099 1 672 878 2 473 241 1 926 7 190 7 190 1 541 608 1 524 3 673 3 673 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

9 281 39 466 38 843 4 318 91 908 91 908 694 1 129 302 967 197 3 289 3 289 9 332 1 611 634 187 16 616 28 380 28 380 4 427 85 26 14 696 19 234 19 234 3 315 171 531 100 174 946 174 946

11 426 41 884 300 39 528 5 132 98 270 98 270 2 794 1 988 1 071 1 443 1 119 8 415 8 415 10 451 4 395 2 062 1 027 19 544 37 479 37 479 6 099 963 2 499 241 16 622 26 424 26 424 4 856 172 139 1 624 178 619 178 619

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

A57/20 Page 69

表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

1 505 3 677 716 7 512 13 410 (963) 12 447 1 374 2 605 3 979 1 247 5 226 557 2 442 3 600 12 378 18 977 3 056 22 033

1 048 4 172 230 6 997 12 447 12 447 2 125 3 101 5 226 5 226 647 2 310 3 592 15 484 22 033 22 033 100.0 100.0 100.0

17 23 76 3 566 3 682 3 682

1 065 4 195 306 10 563 16 129 16 129 2 125 8 415 10 540 10 540 1 364 4 213 7 914 28 850 42 341 42 341

小计 已转拨额和未分配结存额

5 314 5 314 5 314 717 1 903 4 322 13 366 20 308 20 308

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额 小计 - 国家规划 - 业务预 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算 - 非洲

1 084 630 1 714 170 1 884 66 939 6 101 73 040 119 533 (9598) 109 935 186 472 (3 497) 182 975

1 331 553 1 884 1 884 73 040 73 040 109 935 109 935 182 975 100.0 100.0 100.0 347 061 347 061 0 0 347 061 a/

1 331 553 1 884 1 884

420 101 109 935 109 935 530 036

182 975

100.0

347 061

530 036

a/

其它来源国家规划项下的直接支出总额达 140 342 000 美元，记录在所发生的工作领域。

A57/20 Page 70

表 3 (续)

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 - 2003 年 (以千美元计)

美洲区域办事处 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

1 150 4 599 124 545 135 6 553 (151) 6 402 340 400 492 2 136 3 368 178 3 546 560 398

1 274 4 510 53 403 162 6 402 6 402 550 697 1 150 242 907 3 546 3 546 457 369 29 38 43 936 936 700 1 043 1 735 460 3 938 3 938 193 1 344 456 1 993 1 993 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

39 1 576 893 1 226 836 4 570 4 570 239 576 327 78 35 1 255 1 255 825 257 98 84 979 2 243 2 243 90 191 67 573 921 921 1 894 1 804 46 3 744 3 744

1 313 6 086 946 1 629 998 10 972 10 972 789 1 273 1 477 320 942 4 801 4 801 1 282 626 127 1 022 3 179 3 179 790 1 234 1 802 460 573 4 859 4 859 2 087 3 148 502 5 737 5 737

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

958 (22) 936 793 1 186 1 634 418 4 031 (93) 3 938 257 1 378 405 2 040 (47) 1 993

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

A57/20 Page 71

表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

1 315 2 227 414 4 300 8 256 (190) 8 066 286 1 150 1 436 (33) 1 403

1 313 2 068 390 4 295 8 066 8 066 62 1 341 1 403 1 403 24 940 1 625 2 955 5 544 5 544 100.0 100.0 100.0

23 264 221 508 508

1 336 2 068 654 4 516 8 574 8 574

小计 已转拨额和未分配结存额

375 375 375

1 716 1 778 1 778

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

802 1 761 3 111 5 674 (130) 5 544

385 385 385

940 1 625 3 340 5 929 5 929

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额 小计 - 国家规划 - 业务预 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算 – 美洲

783 34 817 10 827 33 133 (478) 32 655 41 549 (956) 40 593 74 682 (1 434) 73 248

827 827 827 32 655 32 655 40 593 40 593 73 248 100.0 100.0 100.0

30 30 30 14 031 14 031 0 0 14 031 a/

857 857 857

46 686 40 593 40 593 87 279

73 248

100.0

14 031

87 279

a/

其它来源国家规划项下的直接支出总额达 973 000 美元，记录在所发生的工作领域。

A57/20 Page 72

表 3 (续)

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 - 2003 年 (以千美元计)

东南亚区域办事处 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

737 727 100 396 150 2 110 601 2 711 150 429 487 346 383 1 795 851 2 646 414 100 514 323 441 1 792 1 142 2 934 853 426 989 106 353 2 727 713 3 440 431 435 468 1 334 100 1 434

1 420 787 358 146 2 711 2 711 181 617 531 640 677 2 646 2 646 1 140 50 564 543 637 2 934 2 934 861 595 1 544 151 289 3 440 3 440 376 181 877 1 434 1 434 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

1 606 4 944 3 828 16 357 26 735 26 735 245 601 128 198 155 1 327 1 327 1 056 1 219 142 11 2 434 4 862 4 862 375 512 8 409 9 296 9 296 650 56 960 282 57 892 57 892

3 026 5 731 4 186 16 503 29 446 29 446 426 1 218 659 838 832 3 973 3 973 2 196 1 269 706 554 3 071 7 796 7 796 1 236 595 2 056 151 8 698 12 736 12 736 1 026 57 141 1 159 59 326 59 326

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

A57/20 Page 73

表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

1 189 868 1 069 2 573 5 699 (42) 5 657 300 741 1 041 (561) 480 776 708 849 3 041 5 374 334 5 708

1 058 850 1 055 2 694 5 657 5 657 289 191 480 480 754 684 849 3 421 5 708 5 708 100.0 100.0 100.0

291 323 393 97 1 104 1 104

1 349 1 173 1 448 2 791 6 761 6 761 289 1 258 1 547 1 547 867 941 1 162 6 776 9 746 9 746

小计 已转拨额和未分配结存额

1 067 1 067 1 067 113 257 313 3 355 4 038 4 038

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额 小计 - 国家规划 - 业务预 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算 – 东南亚

956 428 1 384 112 1 496 23 256 3 250 26 506 69 766 (5 050) 64 716 93 022 (1 800) 91 222

1 106 390 1 496 1 496 26 506 26 506 64 716 64 716 91 222 100.0 100.0 100.0

79 54 133 133 106 454 106 454 0 0 106 454 a/

1 185 444 1 629 1 629

132 960 64 716 64 716 197 676

91 222

100.0

106 454

197 676

a/

其它来源国家规划项下的直接支出总额达 83 933 000 美元，记录在所发生的工作领域。

A57/20 Page 74

表 3 (续)

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 – 2003 年 (以千美元计)

欧洲区域办事处 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

398

674 57 1 489 6 217 8 437 100.0 8 437 676 1 745 830 961 4 212 100.0 4 212 1 358 290 330 95 2 605 4 678 100.0 4 678 2 911 234 10 441 4 15 491 29 081 100.0 29 081 1 227 7 980 39 9 246 100.0 9 246

1 072 57 1 497 6 794 9 420 9 420 1 036 2 268 1 516 1 816 6 636 6 647 1 773 354 812 143 3 659 6 741 6 741 3 559 644 12 943 332 15 950 33 428 33 428 1 770 9 109 443 11 322 11 322

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

30 827 857 126 983 328 328 550 1 086 2 292 143 2 435 458 400 328 1 132 2 318 (255) 2 063 458 458 2 720 500 550 4 686 (339) 4 347 458 723 871 2 052 24 2 076

8 577 983 983 360 523 686 11 855 2 435 2 435 415 64 482 48 1 054 2 063 2 063 648 410 2 502 328 459 4 347 4 347 543 1 129 404 2 076 2 076

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

A57/20 Page 75

表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

3 532 4 804 346 2 893 11 575 (988) 10 587 648 968 1 616 168 1 784 1 206 2 253 1 506 8 751 13 716 (1 341) 12 375

4 084 4 668 201 1 634 10 587 10 587 676 1 108 1 784 1 784 1 340 2 240 1 229 7 566 12 375 12 375 100.0 100.0 100.0

5 585 136 2 306 3 271 11 298 11 298 30 1 166 1 196 1 196 89 89 297 4 463 4 938 4 938

9 669 4 804 2 507 4 905 21 885 21 885 706 2 274 2 980 2 980 1 429 2 329 1 526 12 029 17 313 17 313

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额 小计 - 国家规划 - 业务预 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算 – 欧洲

1 094 900 1 994 17 2 011 41 106 (2 445) 38 661 11 665 1 533 13 198 52 771 (912) 51 859

1 093 918 2 011 2 011 38 661 38 661 13 198 13 198 51 859 100.0 100.0 100.0

87 87 87 73 173 73 173 0 0 73 173 a/

1 180 918 2 098 2 098

111 834 13 198 13 198 125 032

51 859

100.0

73 173

125 032

a/

其它来源国家规划项下的直接支出总额达 23 779 000 美元，记录在所发生的工作领域。

A57/20 Page 76

表 3 (续)

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 – 2003 年 (以千美元计)

东地中海区域办事处 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

447 650 640 433 2 170 (567) 1 603 480 417 700 357 472 2 426 214 2 640 387 57 580 295 567 1 886 (944) 942 508 261 1 521 372 265 2 927 2 231 5 158 517 449 655 1 621 (485) 1 136

363 653 223 364 1 603 1 603 418 426 1 055 307 434 2 640 2 640 93 29 388 30 402 942 942 1 022 367 2 926 41 802 5 158 5 158 337 360 439 1 136 1 136 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

小计 已转拨额和未分配结存额

885 1 166 160 6 985 3 608 12 804 12 804 985 509 98 92 44 1 728 1 728 1 011 677 129 2 616 4 433 4 433 372 940 1 510 94 48 494 51 410 51 410 426 64 197 131 64 754 64 754

1 248 1 819 160 7 208 3 972 14 407 14 407 1 403 935 1 153 399 478 4 368 4 368 1 104 706 517 30 3 018 5 375 5 375 1 394 1 307 4 436 135 49 296 56 568 56 568 763 64 557 570 65 890 65 890

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

a/

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

a/

见表 1 说明 d/

A57/20 Page 77

表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

959 1 348 453 4 771 7 531 146 7 677 230 745 975 2 108 3 083 690 1 051 1 341 5 372 8 454 (818) 7 636

699 1 743 1 442 3 793 7 677 7 677 393 2 690 3 083 3 083 511 853 1 013 5 259 7 636 7 636 100.0 100.0 100.0

246 225 4 3 424 3 899 3 899

945 1 968 1 446 7 217 11 576 11 576 393 4 002 4 395 4 395 518 961 1 024 8 647 11 150 11 150

小计 已转拨额和未分配结存额

1 312 1 312 1 312 7 108 11 3 388 3 514 3 514

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额 小计 - 国家规划 - 业务预 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算 – 东地中海

1 546 1 022 2 568 184 2 752 30 558 2 069 32 627 52 832 (2 995) 49 837 83 390 (926) 82 464

1 523 1 229 2 752 2 752 32 627 32 627 49 837 49 837 82 464 100.0 100.0 100.0

74 74 74 143 928 143 928 0 0 143 928 b/

1 597 1 229 2 826 2 826

176 555 49 837 49 837 226 392

82 464

100.0

143 928

226 392

b/

其它来源国家规划项下的直接支出总额达 98 265 000 美元，记录在所发生的工作领域。

A57/20 Page 78

表 3 (续)

按办事处和工作领域分列的预算和支出汇总表 2002 – 2003 年 (以千美元计)

西太平洋区域办事处 工作领域 传染病 传染病监测 传染病预防、根除和控制 传染病研究和产品开发 疟疾 结核 规划预算

正常预算 支出 %

其它来源 支出

合计 支出

686 310 944 993 2 933 1 242 4 175 1 262 250 1 035 91 292 2 930 (334) 2 596 563 593 200 645 2 001 154 2 155

1 697 787 948 743 4 175 4 175 787 352 897 76 484 2 596 2 596 481 426 269 10 969 2 155 2 155 100.0 100.0 100.0

小计 已转拨额和未分配结存额

4 561 2 190 102 5 310 4 226 16 389 16 389 493 1 597 361 34 196 2 681 2 681 920 3 246 274 (5) 3 116 7 551 7 551 209 383 307 360 1 032 2 291 100.0 2 291 677 11 816 631 13 124 100.0 13 124

6 258 2 977 102 6 258 4 969 20 564 20 564 1 280 1 949 1 258 110 680 5 277 5 277 1 401 3 672 543 5 4 085 9 706 9 706 209 921 2 552 784 1 125 5 591 5 591 1 508 13 109 956 15 573 15 573

业务预算 非传染病和精神卫生 非传染病监测、预防和管理 烟草 健康促进 残疾/损伤预防和康复 精神卫生和物质滥用

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 家庭和社区卫生 儿童和青少年卫生 生殖卫生研究和规划发展 确保母婴平安 妇女卫生 HIV/艾滋病

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 可持续发展和健康的环境 可持续发展 营养 卫生与环境 食品安全 紧急情况防备和反应

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 卫生技术和药物 基本药物：获取、质量及合理使用 免疫和疫苗开发 血液安全和临床技术

430 2 192 347 97 3 066 234 3 300 743 1 051 272 2 066 383 2 449

538 2 245 424 93 3 300 3 300 831 1 293 325 2 449 2 449

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算

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表 3 (续)

正常预算

其它来源 % 支出

合计 支出

工作领域 政策依据和信息 卫生政策依据 卫生信息管理和传播 研究政策与促进 卫生服务的组织

规划预算

支出

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 对外关系和理事机构 理事机构 资源筹集以及对外合作和伙伴关系

553 2 387 546 3 883 7 369 (780) 6 589 465 1 931 2 396 (345) 2 051

922 1 516 296 3 855 6 589 6 589 485 1 566 2 051 2 051 399 707 533 5 457 7 096 7 096 100.0 100.0 100.0

541

1 712 2 253 2 253

1 463 1 516 296 5 567 8 842 8 842 485 14 835 15 320 15 320 557 981 617 6 194 8 349 8 349

小计 已转拨额和未分配结存额

13 269 13 269 13 269 158 274 84 737 1 253 1 253

业务预算 一般管理 预算和管理改革 人力资源开发 财务管理 信息和基础设施服务

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 总干事、区域主任和独立职能 总干事办公厅和区域主任办公室 (包括审计、监督和法律) 总干事和区域主任发展规划和行动

727 1 409 5 620 7 756 (660) 7 096

小计 已转拨额和未分配结存额

业务预算 工作领域 - 合计 已转拨额和未分配结存额 小计 - 业务预算 国家级活动 国家规划 已转拨额和未分配结存额 小计 - 国家规划 - 业务预 预算总额 已转拨额和未分配结存额 总计 - 业务预算 – 西太平洋

1 085 1 000 2 085 (589) 1 496 32 602 (695) 31 907 40 660 (592) 40 068 73 262 (1 287) 71 975

840 656 1 496 1 496 31 907 31 907 40 068 40 068 71 975 100.0 100.0 100.0 58 811 58 811 0 0 58 811 a/

840 656 1 496 1 496

90 718 40 068 40 068 130 786

71 975

100.0

58 811

130 786

a/

其它来源国家规划项下的直接支出总额达 18 671 000 美元，记录在所发生的工作领域。

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表4

国际卫生规划：按资金来源分列的支出 (以千美元计) 2002-2003 % 2000-2001 %

按资金来源分列的支出 正常预算 827 401 1 016 559 (51) (33) 12 580 20 414 10 268 61 418 27 410 8 5 326 4 733 968 780 9 552 108 474 18 524 2 179 6 231 347 42 085 100 121 977 6 961 482 7 535 2 531 1 487 358 2 314 759 (267 125) 2 047 634 35.7

820 393 945 089 2 655 (1 073) 27 821 18 418 10 703 59 195 28 011 275 1 772 4 320 305 1 016 10 785 2

37.7

其他来源： 促进健康自愿基金 世界卫生组织革新基金特别账户 全球艾滋病规划信托基金 盘尾丝虫病控制规划 非洲盘尾丝虫病控制规划 世川卫生信托基金 a/ TDR b/ HRP 联合国来源： 联合国对阿富汗应急项目信托基金 联合国儿童基金会 联合国开发计划署 联合国环境规划署 联合国国际药物管制规划署 联合国人口基金 联合国援助黎巴嫩信托基金 联合国伊拉克方案（安理会 986 号决议） 物资供应信托基金 伊拉克方案 所有其它 准专业官员 其它信托基金 伊拉克方案 所有其它 专利政策产生的收入特别账户 服务费用特别账户 安全基金 信息技术基金 销售周转基金 临时收入拨款资助的规划 43.9 43.4 0.1 1.3 0.8 0.5 2.7 1.3 0.1 0.2

0.5 0.9 0.4 2.7 1.2 0.2 0.2

0.4 4.7 0.8 0.1 0.3

0.5

69 744 1 279 6 571 24 817 60 297 150 67 786

3.2 0.1 0.3 1.1 2.8 0.0 3.1 -

1.8 0.0 5.3 0.3 0.3 0.1

1 040 15 209 1 356 187 2 176 580 (66 512) 2 110 068

0.0 0.7 62.3 100.0

合计 – 其它来源 支出总计 扣除: 抵消款 (见报表 I) 总额 – 国际卫生规划

64.3 100.0

a/ b/

TDR：联合国开发计划署/世界银行/世界卫生组织热带病研究和培训特别规划信托基金 HRP：联合国开发计划署/联合国人口基金/世界卫生组织/世界银行人类生殖研究、发展和研究培训特别规划信托基金

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表5

正常有效工作预算总额、经费来源及财政实况 (以千美元计) 2002-2003 2000-2001

批准的预算及计划的经费来源 批准的预算总额 经费来源： 会员国向有效工作预算缴纳的评定会费 偿还的规划支助金 调拨的杂项收入 调拨的临时收入 855 654 842 629

792 526 500 49 732 12 896 855 654

835 373 1 700 5 556 842 629

预算经费总额 预算财政实况 批准的预算总额 汇率补贴措施－向临时收入账户转拨的净额 (WHA52.20 号决议)

855 654

842 629

(12 102) 855 654 830 401 25 253 830 527 820 393 10 134

有效工作预算 扣除: 支出总额 未承付的拨款结余额 收入亏空 为有效工作预算征收的评定会费额 其他收入（偿还的规划支助金及调拨的杂项/临时收入） 汇率补贴措施－向临时收入账户转拨净额 (WHA52.20 号决议) 有效工作预算收入总额 发生的支出总额

742 618 55 039

771 052 7 256

(12 102) 797 657 (830 401) (32 744) a/ 766 206 (820 393) (54 187)

收入亏空

a/ 在收到欠交评定会费前从周转金提取可动用的结余款 31 000 000 美元弥补收入亏空，其余不足部分 1 743 968 美元 通过从世界卫生组织其他资金内部借支获得。

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表6

2002 – 2003 年按支出类别和资金来源分列的财务执行情况 (以千美元和百分比表示) 资金来源 支出类别 正常预算 促进健康 自愿基金 联合国来源 其它资金 合计

% 薪金和职员的一般性费用 短期职员 顾问 临时顾问 专家委员会、研究小组和 学术组的成员 理事机构代表及成员 公差旅费 科研合同 翻译、印刷、数据处理、空运和 其它合同服务 器材物资、房舍和设备的租金和 维修、文具、公用设施及通讯 器材 - 实物捐赠 家俱和设备购置 房舍的建造及装修 奖学金和其它教育活动 地方费用补助 直接财务合作 一般项目费用 保值活动 其它开支，包括规划支助金和 与联合国联合活动 总计 扣除: 抵消款(见报表 I) 技术合作规划之间的转拨 规划支助金 合计–国际卫生规划

% 95 289 173 100 37 198 38 089 161 3 39 641 23 757 132 302 112 544 80 818 33 477 1 730 22 962 233 518 42 8 166 (99 972) 3.9 2.3 13.0 11.1 8.0 3.3 0.2 2.3 23.0 0.8 (9.9) 926 502 8 763 26 864 66 828 48 754 21 914 36 (32 678) 9.4 17.0 3.7 3.7 6 615 13 048 7 049 603 16

% 5.1 10.0 5.4 0.5 80 880 49 776 3 508 9 973 11 2 0.7 0.4 6.7 20.7 51.6 0.6 16.9 7 862 28 988 38 338 77 290 14 054 1 561 5 911 19 881 1 913 (25.2) (16 540)

% 23.8 14.6 1.0 2.9 593 908 340 116 57 047 60 435 943 445 2.3 8.5 11.2 22.7 4.1 0.5 1.7 5.8 0.6 72 547 55 088 251 481 300 971 80 818 139 686 3 770 65 573 316 740 641 39 017 (37 888)

% 25.6 14.7 2.5 2.6

411 124 104 192 9 292 11 770 755 440 24 118 1 841 72 078 84 273 25 327 431 35 946 41 427 599 28 902 (37 888) 12 774 827 401

49.7 12.6 1.1 1.4 0.1 0.1 2.9 0.2 8.7 10.2 3.1 0.1 4.3 5.0 0.1 3.5 (4.6) 1.5 100.0

3.1 2.4 10.9 13.0 3.5 6.0 0.2 2.8 13.7 1.7 (6.4) (1.6) 5.3 100.0

- 美洲区 - 其它

(4.8) (149 190)

83 734 1 016 559

8.2 100.0

8 554 129 842

6.6 100.0

17 550 340 958

5.1

122 612

100.0 2 314 760

(162 967) (104 158) 2 047 635

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2002 – 2003 年预算和财务术语汇编

本预算和财务术语汇编对提出世界卫生组织财务框架的两份文件内使用的主要术语提供解释。 规划预算是由卫生 大会批准的，并且是该双年度本组织工作在规划和支出方面的一份计划。 在双年度基础上进行审计的财务报告提 供关于本组织实际支出的信息，并显示在双年度末的资产和负债。外审计员的报告是与财务报告一起提供的，使 会员国和财务报告的其它读者能了解已进行独立审计以及是否存在需要注意的任何重要问题。 外审计员还对财务 报告是否从各方面公正地反映本组织的财政状况提出意见。 卫生大会注意到本组织的财务报告以及外审计员的报 告。 术 语 定 义

应计制会计

记录会计事项的一种方法，即收入在应收的同一财务期账目中反映， 而支出在应付的同一财务期账目中反映。

拨款

经卫生大会投票通过供一个财务期用于特定目的的数额。这是可作出 承付的最高限额，亦即最高金额。

摊款

摊款按卫生大会批准的摊款比额根据卫生大会拨款决议给会员国评 定。

预算 有效工作预算

在一个特定时期内执行规划活动的财务计划。 在考虑到拨款项之间任何转拨之后，有效工作预算系总干事有权承付 的批准的正常预算。

汇率保值措施

在通过 2002-2003 年拨款决议时，卫生大会还批准了一项汇率保值机 制，以代替以前的汇率补贴措施。该机制的目的是使之有可能保持预 算水平，不管各货币对美元的任何波动影响如何，使卫生大会批准的 预算所列活动可予执行。

支出

一财务期的支出系承付款总额，即对该时期拨款或分配所作支付和未 清偿承付款的合计。

基金会计

一种会计方法，即把每个基金作为一个独立的财务和会计实体，各自 具有独立的、自我平衡的一组账目。

定额备用金账户

一银行账户，有定期供资以维持预先确定的现金结存额。定额备用金 账户一般在国家办事处所在地用于支付款项。

内部借支

一种机制，一旦周转金完全用尽，在收到评定会费之前，其它可动用 的资金被用于资助正常预算的实施。 在会员国交纳其评定会费欠额时， 偿还内部借支款。

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术

语

定

义

承付款/未清偿承付款

承付款是对本组织资源形成债务的承诺或任务。未清偿承付款系承付 款未交付的部分，即未偿付的债务。

业务预算 周转基金

有效工作预算已分配用于规划实施的部分。 设立的一个基金， 使来自特定活动的收入可用于支付这些活动的费用。 任何盈余可结转至下一财务期。

未清偿承付款节余 未承付的结余 未承付的正常预算拨款结余

在支付承付款的所有债务之后未清偿承付项内剩余的结存额。 拨款、分配或分配款项未承付的部分。 财务期末未承付的正常预算拨款结余可视评定会费征收情况予以部分 或全部供资，或根本不予供资。未承付的正常预算拨款结余的任何已 供资部分贷入杂项收入。未承付的正常预算拨款结余的未供资部分系 有效工作预算未执行的数额。未供资部分只在收到原评定会费欠额时 贷入杂项收入。

周转金

卫生大会建立的一个基金，目的在于在收到评定会费之前资助正常预 算的实施。当会员国最终交纳其评定会费欠额时，偿还从该基金所提 取的资金。

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外审计员向世界卫生大会提交的报告

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外审计员向世界卫生大会提交的关于世界卫生组织 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日财务期财务活动的报告 引言 1. 根据第五十二届世界卫生大会 WHA52.8 号决议，指派南非共和国审计长承担世界卫生组织 2000 – 2001 年 和 2002 – 2003 年财务期的审计工作。 2. 在财务期第一年期间开展的审计工作的结果已在文件 A56/29 中呈交第五十六届世界卫生大会。在财务期第 二年，在原地对区域办事处和若干国家办事处进行了审计，并且完成了对财务报告的期末审计。我的这份最 后详细报告的目的是向世界卫生大会通报 2002 – 2003 年财务期外审计中产生的重要事项。 3. 在过去八年里，我已注意到世界卫生组织内的一些变化，包括改进企业治理各个方面。例如，通过结构性更 强和更有重点的与外审计沟通、 改进遵守内审计标准以及行政管理部门持续审议外部报告， 这一点已得到证 明。在我的任期内能与三任总干事共事是一种殊荣，并且我祝愿李博士在推进这些事项时取得成功。 4. 我能再次通过对账目的外审计提供保证，世界卫生组织的财务记录是可靠的，得到良好保持，并且已实施充 分的内部控制。因此，我已对 2003 年 12 月 31 日截止的财务期财务报表发表不附保留的意见。如在审计意 见中所提到的那样，我希望记录我对一个领域的关切，主要是在非消耗性设备方面保持完整可靠的记录。此 事在本报告第 53 段至第 57 段中较详细地进行了讨论。 5. 财务审计已得到各项增值和附加程序的补充，最近是在诸如网络和安全控制、知识管理、人力资源和其它等 事项方面。 6. 然而，有一些重要干预，虽然秘书处已经接受，但尚未如预期的那样取得进展。在本报告中强调的这些事项 必须紧急获得注意以确保建议的改进能得以实现。 7. 本报告分几部分阐述，将我的意见归入以下领域：职权范围和审计方法；管理事项；财务综述；战略性预算 编制和规划管理；财务和遵守事项以及若干其它管理问题。 8. 这是我的第二个也是最后一个任期。根据 WHA56.8 号决议，已为随后两个财务期任命印度主计审计长。我 的继任者和我已开始为审计工作的顺利交接作出安排，并且我祝愿他今后取得成功。在我的任期内，有一些 需要讨论的复杂困难的审计问题，我要感谢秘书处成员自始至终建设性的参与。 9. 我也感谢向联合国系统这一具有声望的专门机构提供独立外审计服务的机会和在我任期内获得的会员国的 强有力支持。因此，我愉快地按照《财务条例》第 14 条向第五十七届世界卫生大会提交我关于财务活动的 报告。

职权范围和审计方法 10. 审计是按照世界卫生组织《财务条例》第 14 条及该条例所附的外审计职权范围补充条款进行的。根据这些 职权范围，审计员应就财务期的财务报表发表意见并就提出的财务活动和其它各个问题进行报告。此外，外

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审计员的职权提供了使责任制进程增值的机会， 以便协助世界卫生组织以有成效、 有效率和经济的方式实现 其各项目标。 11. 审计系按照《联合国、专门机构和国际原子能机构外审计小组的共同审计标准》进行。在开展审计时采用了 纳入财务、对规定的遵守情况和增值组成部分的一项综合审计方法。在总部、区域办事处和若干国家办事处 开展了审计活动。 12. 除世界卫生组织的审计工作之外，还检查了盘尾丝虫病控制规划、非洲盘尾丝虫病控制规划、热带病研究和 培训特别规划信托基金、国际癌症研究机构、国际计算中心以及联合国艾滋病规划署信托基金的账目。有关 审计报告已分别转交这些有关实体的理事机构或管理委员会。

管理事项 13. 近年来已日益重视与管理有关的问题以及以支持公开性、 整体性和责任制的方式对组织工作进行指导和控制 的程度。与组织结构有关的问题、向利益相关方面的报告、内部控制系统以及为本组织确定的价值和行为标 准都是要考虑的重要问题。 在世界卫生组织预算外资源日益增加的情况下， 一个健全的治理结构对其特别有 关，并且自从我们的最初任命以来这一直是得到重视的一个领域。 14. 世界卫生组织对支持有效管理的承诺得到肯定的承认。对世界卫生组织管理框架各项要素的状况进行了审 查， 并且我已努力将我的意见归入管理结构、 秘书处通过财务报告和财务审计报表的方式进行报告以及制定 和披露与诸如风险管理、伦理和其它事项有关的适宜政策等领域。 管理结构 15. 我在这一领域采用的方法的核心是改进理事机构、 秘书处和外审计员之间沟通的结构和次数。 通过总干事建 立一个高级别审计指导委员会提供外审计安排，这一点已得到证明，而 1999 年 1 月建立执行委员会审计委 员会（EB103.R8）已规定在管理层就与审计事项有关的问题开展更多对话。 16. 我认为，这些行动尤其有助于就审计结果、改进审计效率、与理事机构更详细沟通和由理事机构提供指导以 及更重视审计结果和采取后续行动达成共识。 通过及时采取补救行动， 本组织已从这些改进的责任制安排中 受益。 17. 在重新研究审计委员会的前途和可能更适合于世界卫生组织特定情况的其它结构时， 我要表明这一强有力的 观点， 即对现行结构的任何修改应保持和增强外审计员和其他利益相关者与世界卫生组织理事机构沟通的水 平。 18. 内部监督职能是管理结构的一个重要内容。在 2000 – 2001 年财务期对内部审计职能进行了客观评估并于 2003 年对改进遵守国际公认标准方面取得的进展采取后续行动。我高兴地报告，提出的所有建议已基本上 得到处理，并且欢迎总干事为进一步加强这一职能采取的行动。

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向利益相关方面进行报告 19. 在审计过程中， 对世界卫生组织及其相关实体的财务报告和财务审计报表进行了审查， 以便确定它们遵守联 合国系统会计标准和现行最佳规范的程度。 总体而言， 注意到世界卫生组织的财务报表在所有重要方面遵守 了联合国系统会计标准的要求，并且注意到，在本财务期编排和披露已得到进一步加强。 20. 在向利益相关方面提交的报告中列入一项管理说明已被确认为最佳做法。 在这方面， 总干事拟可在今后的财 务报告中列入关于他对编制财务报表的责任和接受维持内部控制制度的责任以及关于这一制度的有效性和 是否已采纳企业治理标准或守则声明。 政策和程序 21. 制定和传播政策和程序是确保职工的行动注重于实现共同战略并尽可能减少接触风险的一个有机组成部分。 在这方面，下面各段强调了可有成效地实施改进的一些领域。秘书处已确认，它将严肃对待并承诺处理这些 问题。 22. 风险管理。 在我的中期报告中， 我提到， 尽管风险评估和管理程序在世界卫生组织上下确实存在着各种形式， 但是目前缺乏作为世界卫生组织总体正式确定的风险管理政策和战略。 世界卫生组织应审查其风险评估活动 并实施一个适宜的风险管理过程以确保确定并适当管理重大风险。 23. 预防舞弊和应急政策。在我的 2000 – 2001 年审计报告中，提到世界卫生组织尚未制定一项有结构的预防舞 弊和应急政策。虽然在本财务期，秘书处在这一领域实施了若干措施，但是尚未最后确定这方面一项正式政 策。 24. 道德和行为守则。《人事条例》和《职员细则》目前确定雇员的责任和义务以及所要求的行为标准，同时在 世界卫生组织《手册》的各个部分和其它政策准则中提供了进一步指导。在我的 2000 – 2001 年审计报告中， 提到制定道德和行为守则符合现行最佳规范，但迄今尚未得到实施。 25. 申报利益冲突。《职员细则》规定所有职工报告任何潜在的利益冲突，同时规定某些职类的职员每年提交特 定申报表。虽然这是一项积极的措施，但是注意到，必须加强 2003 年遵循的获得和审查利益冲突申报表的 程序。2004 年改进的程序已经付诸实施。 26. 授权。在我的 2000 – 2001 年报告中，我强调了需要确定授权的统一和综合框架，以确保在整个世界卫生组 织清楚地理解责任制安排。此事仍需要最后确定和沟通。 27. 财务和行政政策和程序。在我的 1998 – 1999 年和 2000 – 2001 年报告中，曾提及世界卫生组织《手册》已逐 渐过时， 并且已发布的补充指导可能令人困惑。 欢迎正在采取的综合措施以审查本组织财务政策和程序的传 播，从而改进业务效率，并满足目前工作需要。 28. 环境政策。在我的 1998 – 1999 年审计报告中，第一次提到环境管理和披露在健全的企业治理中的日益重要 性。秘书处认识到这一点，已处理某些环境问题，并且目前正在制定一项环境政策，在此基础上可实施环境 管理系统。

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财务综述 正常预算和评定会费 29. 2002 – 2003 年评定会费征收率达到 94%， 显示了继续上升的趋势， 这转而导致将正常预算亏空减少至 32 743 968 美元（而上一个财务期为 54 186 993 美元），由周转金垫支款 31 000 000 美元和内部借支 1 743 968 美 元资助。 30. 可用于承付的款额受交纳评定会费的水平和时间的影响。虽然世界卫生组织在本财务期能取得 98%的执行 率（2000 – 2001 年：99%），但是，注意到未准许将 16 855 000 美元用于承付。鼓励会员国在财务期的每 一年尽早交纳其评定会费，使管理部门具有灵活性以实现执行率增长。 评定会费欠额 31. 截止 2003 年 12 月 31 日会费欠交总额达 137 525 690 美元，而在前一财务期末时相应差额为 146 661 244 美 元。约 6%的有限减少表明，在当年会费征收率高的同时，在减少欠费方面取得甚少进展。下图说明评定会 费欠额的时效。

截止2003年12月31日摊款欠额分析*

2002-2003 38% 40% 2000-2001 1998-1999 1978-1997

12%

10%

*不包括前非活动会员国和前会员国。

32. 评定会费长期欠额水平继续是关注的一个领域，并且强烈鼓励会员国为减少其欠费努力作出安排。

预算外资金的管理 33. 预算外资助水平继续增加，而正常预算增长继续保持相对不变。就这一财务而言，所有来源的预算外资金与 正常预算的比例约为 60 比 40。在我的 2000 – 2001 年中期报告中，我强调了这种情况可能对正常预算资助 的行政和支持工作总体水平可能产生的潜在影响。 注意到除非为与增加的预算外资助有关的行政和支助费用 提供适当水平的资源， 否则进一步不平衡可能变得难以维持。 当时秘书处同意保持和分析这方面发生的实际 费用详情，以便确定影响和作为制定适宜政策的基础。这一过程正在继续。

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34. 收取的规划支助金记入服务费用特别账户。 该账户所得资金调拨给部门和区域在下一财务期使用。 在我的中 期报告中，提到了制定和传播的使用规划支助金的标准并不十分明确以支持统一实施。秘书处已告知，已就 2004 – 2005 年开展进一步工作，并已确定和传播更明确的分配和实施标准。

战略性预算编制和规划管理 35. 世界卫生组织已开始采用一种修订的战略性预算编制过程和实施以成果为基础的管理。 在这方面， 规划预算 提出世界卫生组织的战略方向、全组织重点以及实施规划预算的工作领域。已认识到，通过所有资金来源的 综合计划过程实施战略性预算， 同时有效地监测和报告绩效是一项挑战。 赞扬过去两个财务期秘书处在这方 面取得的进展。 36. 本财务期内开展的审计工作涵盖本组织各层次的规划计划、 监测和评价各个方面， 并且虽然注意到以成果为 基础的管理框架得到良好利用的一些情况，但是也注意到如下面提及的应考虑进一步改进的领域。 所有来源资金的综合计划 37. 2002 – 2003 年规划预算通过为各种来源的资金确定一套共同目标和预期成果体现了它的综合性。它是详细 实施计划的基础，该计划预定采取类似方法。有效实施计划受正常和其它来源可获得的计划拨款的影响。正 如在我的中期报告中所报告的那样， 在 2001 年较晚时候向部门和区域通报了 2002 – 2003 年正常预算暂定分 配情况，但未正式通知其它来源资助方面的分配情况。 38. 虽然通过在本周期及早阶段提供分配详情可促进实施计划工作， 但是我也提到确定一个结构更强和透明的框 架分配预算外资金是可取的，并且这一框架应在战略性预算编制过程和资源业务分配之间提供明确的相关 性。秘书处已表示，它已开始在这方面制定一个结构更强和透明的过程。 资源筹集框架 39. 参与同可能的资源筹集捐助方沟通的部门职员表示， 必须有一个共同的资源筹集框架， 这一框架将确定有关 的原则和准则。 在我的中期报告中， 我表示支持制定这样一个框架， 以阐明作用和责任并促进形成共同观点。 40. 秘书处已表示，新设立的计划、资源协调和绩效监测司已承担为 2004 – 2005 年资源筹集制定一项更为综合 的框架的任务。 规划计划和监测 41. 在 2002 – 2003 年财务期，注意到规划计划和监测方面的持续改进。虽然在采用以成果为基础的管理方面的 进展是值得赞扬的，但是注意到可以并且应该改进对现有准则遵守程度的情况。 42. 例如，注意到本组织的一些工作未列入工作计划，而在其它情况下却列入了并非秘书处责任的活动。进一步 注意到，可更好地确定绩效指标、基线数据、里程碑和目标。注意到没有记录充足相关数据以促进有效监测 技术进展和编写每 6 个月一次有意义的监测报告的情况。 对于重新制定规划的要求的动机未始终保持良好记 录和采取后续行动。

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43. 虽然已对活动管理系统作出若干改进， 但作为规划计划和监测的共同手段仍未在本组织加以有效利用。 此外， 活动管理系统中管理信息的完整性仍需要进一步改进。 44. 为加强遵守既定框架，应考虑编撰强制性规定，同时在必要时发布补充准则。 45. 令人高兴地注意到，计划、资源协调和绩效监测司已在其 2004 – 2005 年工作计划中列入制定和实施质量保 证机制。还注意到，正在开展一项工作完善 2004 – 2005 年规划预算中列入的指标以确保评估和报告实现预 期成果的适宜基础。 规划预算执行情况评价 46. 将拟定 2002 – 2003 年财务期规划预算执行情况评价， 并以草案于 2004 年 5 月向会员国和以最后形式于 2005 年 1 月向执行委员会提供。 秘书处已表示， 虽然规划预算执行情况评价报告将可能是对前一财务期发表的报 告的一项改进，但是仍不可能在“预期成果”层次提供财务执行情况的信息。反之，非财务信息需要时间吸 收并且是造成过程长的一个因素。 47. 报告执行情况构成责任制进程的一个有机组成部分并且应理想地与财务报告的相同时间表同时进行。 认识到 将来自所有区域和办事处的执行情况信息综合和汇总成世界卫生组织一份统一和及时的执行情况报告是困 难的，并且支持秘书处在这方面继续努力。 规划、专题和国家评价 48. 规划预算执行情况评价是本组织所有部分的自我评估， 而规划、 专题和国家评价是旨在确定世界卫生组织对 其既定目标和目的所作贡献的深入评价。 49. 在审计期间，对涉及 2002 – 2003 年财务期的评价活动进行了一次高级别审查，并且注意到下列事项。 50. 规划和专题评价。关于 2002 – 2003 年，曾预计各区域办事处和总部开展一次规划评价，而在全组织范围开 展两次专题评价。虽然所有区域办事处均开展了规划评价，但是注意到尚未完成两个评价的最后报告。已确 认， 造成延误的主要因素之一是难以找到合适人员参加评价小组。 它又进一步受到评价准则中一项规定的影 响，该项规定禁止向评价人员支付报酬。秘书处已告知，正在考虑对该项规定修改。应对保持评价人员的独 立性和评价活动的成本效益给予应有的重视。 51. 国家评价。国家评价将努力评估世界卫生组织在国家和与国家一起开展的工作。2002 – 2003 年监测、评价 和报告指导预期国家评价将被纳入国家合作战略进程， 以便成为其制定和更新的一个基本组成部分。 虽然在 2002 – 2003 年财务期就国家级实施评价程序的办法开展了协商，但是在该财务期内未完成国家评价。然而， 在 2003 年 11 月商定了三个试点国家评价的详细职权范围， 这些评价目前正在进行中。 鉴于对改进世界卫生 组织在国家级工作的重视，应优先考虑将评价纳入国家合作战略进程的适宜框架。 52. 注意到在执行委员会确定的框架下协调关于规划评价工作的责任最近已转移到内部监督服务司。 从管理的观 点来看，将这一职能从负责处理规划政策问题的司中分离出来是令人鼓舞的。

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财务和遵守事项 非消耗性设备 53. 根据联合国系统会计标准， 非消耗性设备在购置的时期列为支出， 并且成本总价值通过一项说明在财务报表 中披露。这一要求在 1996 – 1997 年财务期开始生效。除要求披露非消耗性设备的价值外，对本组织资产的 控制是一项重要要求，并且《财务细则》规定应为库存物资保持一项资产管理制度。如在我的 1996 – 1997 年、1998 – 1999 年和 2000 – 2001 年报告中所强调的那样，本组织尚未保持准确可靠的资产管理系统。 54. 秘书处已提供各项保证，将实施措施以便在这一领域改进这些系统，并且注意到已采取一些行动，包括与一 名顾问签定合同审查总部已建立的系统。然而，尽管采取了这些行动，开展的审计并未揭示任何重要进展。 特别是， 注意到库存物资记录并未随着所有购置和处理及时更新， 并不始终包括诸如型号和序号等使能进行 识别的充足信息， 并且并不始终包括库存物资项目的价值。 这些记录并不可系统地与会计系统进行比较或调 节以确保记录的完整性。在 2002 – 2003 年财务期未在总部对库存物资开展盘点，而在已开展库存物资盘点 的其它情况下，在遵循的盘点程序方面存在着弱点。 55. 世界卫生组织《手册》目前的规定未对保持库存物资记录提供充足指导，以达到关于资产保护和保管的控制 目标以及为联合国系统会计标准的披露要求提供可靠信息。 56. 虽然在非消耗性设备的价值方面已获得一些保证， 但是在处理上述弱点方面缺乏进展被认为是严重的， 因此 我已通过在我的审计意见中一段强调事项提请注意这一点。 57. 我相信， 实施可靠完整的资产管理系统以确保世界卫生组织的资产得到充分保护和完整准确记录将获得一致 注意。 非洲区域办事处的预算和财务控制 58. 根据 2001 年 8 月/9 月举行的非洲区域办事处第五十一届会议的决定，非洲区域办事处从其在津巴布韦的临 时设施迁回到刚果布拉柴维尔。随着设施的改善，职工分期迁回到布拉柴维尔。然而，由于区域办事处活动 的大量增加，布拉柴维尔办事处不能容纳更多的职工，某些工作继续安排在哈拉里。 59. 从哈拉里搬迁至布拉柴维尔造成费用的大量增加， 不仅是区域办事处搬迁所涉的直接费用， 而且与这两个地 点区域办事处运作有关的费用增加。 由于规划预算是在若干年以前编制的， 因此不可能预见到这些费用增加。 60. 区域办事处工作在哈拉里和布拉柴维尔之间的分离也造成区域办事处财务和会计工作的一些削弱。 随着在两 个地点运行财务会计系统，也遇到了困难。 61. 在这方面，注意到在本财务期，对分配款项存在一些严重超支。虽然它们在财务期结束之前已得到纠正，但 在实际发生时是违反世界卫生组织《财务细则》的。还注意到按照为另一项用途提出的承付款处理付款或在 承付项内可供使用的资金不足等若干情况。 62. 还注意到， 数额为 4 857 644 美元的交易被不恰当地分配至按照 2004 – 2005 年分配款项处理的年末交易账目。 经确认， 该数额系某些世界卫生组织代表超出其拨款或为超过世界卫生组织当前政策所允许限额的地方费用

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补助向国家垫支的数额而承付的 2002 – 2003 年支出。因此，应届财务期支出少报了这一数额，而待支账户 也相应少报。 63. 尽管在本财务期结束之前已得到解决， 但是该区域在预算和财务纪律方面的上述失误以及与搬迁有关的费用 增加造成区域办事处在本届财务期面临预算危机。 64. 欢迎区域办事处和总部高级管理层为处理提到的弱点所采取的及时行动。 其中包括初步审查授权以及高级别 广泛协商。此外，注意到一个外部咨询公司已开始对该区域办事处的预算和财务职能进行综合审查，以便重 新设计现有程序。 应制定和监测一项详细计划， 以便确保在理想的时限内实施补救行动以纠正其余悬而未决 的问题。 分配款项和支出控制 65. 《财务条例》和《财务细则》规定，承付款只可按分配款项所示用途提出，并且不得超出分配款项可动用的 数额。在审计过程中查明了承付款超出分配款项的一些情况，而在其它情况下，处理的支付款超出承付项可 动用数额。 注意到授权作出原始承付的人员未批准增加的数额。 提议应加强修订承付款和审查支付差异的程 序以改进对支出的这一方面的控制。 未清偿承付款 66. 本财务期期间开展的审计抽查继续揭示保持不再反映有效法定债务的承付款。 无效承付款可导致债务的误报 和阻碍将这些资金用于其它活动。需要继续强调对未清偿承付款进行仔细审查。 关于以往财务期未清偿承付款的差异 67. 截止 2003 年 12 月 31 日， 从前一财务期结转的正常预算未清偿承付款节余净额为 8 705 040 美元。 对这一数 额的分析显示，它是由多达 18 427 900 美元的节余额和 9 722 860 美元的超支额组成。 68. 对以往财务期超支的承付款样本开展的审查揭示了对以往财务期储备金账户不正确地分配 2002 – 2003 年支 出的情况。对储备金账户的现有控制需要加强以确保只有有效支出方可按以往财务期承付款分配。此外，储 备金账户差异方面的政策和程序必须进行审查和明确，以便在整个组织内实行一致应用。 69. 虽然就正常预算而言， 关于以往财务期未清偿承付款的差异是在基金一级管理的， 但就大多数其它基金而言， 关于未清偿承付款的差异是在分配款项一级管理的。因此，虽然可在分配款项分项目一级确认，但是节余净 额或超支额是与应届财务期报告的支出总额相抵消的。 70. 认识到处理结转的、 差异在分配款项一级管理的未清偿承付款是一个复杂问题并且在确保尊重捐助者捐款的 完整性方面面临制约。然而，应考虑对目前处理此类差异进行审查以确保准确透明的财务报告。 地方费用补助 71. 地方费用补助被确定为由世界卫生组织作出的付款， 以支付否则将由政府承担的费用， 从而加强其卫生发展 实力和能力以更有效地参与世界卫生组织在国家级的技术合作或履行其对此的承诺。 它占世界卫生组织在国 家发生的大部分支出。

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72. 为实施地方费用活动的资金通常根据以预定活动的详细费用估计支持的正式协定预先向有关政府提供预支 款。 接受国政府负责正确使用这些资金和预期定期提交财务申报表。 提交这些财务申报表及其后由世界卫生 组织负责官员进行审查和签付是确保实现期望结果的责任制进程一个有机组成部分。 73. 在我以前的报告中， 我对大量未完成的财务申报表表示了关注， 并且虽然区域和国家工作人员已作出一致努 力，但是在满足规定的报告时限方面无显著改进。 74. 秘书处在 2001 年期间建立了一个工作小组，以审查与地方费用补助有关的现有政策和规定。随后决定有必 要进行范围更广泛的审查。在 2002 – 2003 年期间开展了进一步工作，并且在 2003 年 12 月，管理层就某些 基本问题达成共识， 其中包括计划和批准在国家的活动框架以及报告和责任制原则。 计划的今后措施包括制 定和批准详细程序。 75. 虽然我关注未以更加及时的方式处理此事，但是支持对该问题进行更广泛的审查。 奖学金 76. 世界卫生组织的奖学金规划力求在与批准的卫生和卫生相关计划、 政策和重点相应的领域内促进发展人力资 源，以确保在国家卫生行政部门对能力建设产生最大影响。 77. 通过及时收到和审查在奖学金期限内及其结束之后奖学金使用者、 培训机构和国家卫生行政部门提交的各种 报告，基本上实现对该项规划的有效和持续评价。特别是，由奖学金使用者和国家卫生行政部门在完成奖学 金规划后的规定期限内提交的最后报告确认奖学金使用者已履行其承诺，安排将其服务供各自行政部门使 用，从而增强其实力。 78. 如同在以往审计报告中所报告的那样， 尽管秘书处作出了相当努力， 但是未在规定的时限内收到要求的相当 数量的最后报告。 79. 还注意到申请者即使不具备教学语言方面充足技能而被选定列入奖学金规划的情况。 此外， 注意到世界卫生 组织代表未作为观察员参加选择委员会的一些情况。 80. 注意到最近已开始对奖学金规划进行专题评价。预期除其它外，将审查在国家、区域和机构各级对奖学金的 处理并为规划确定与结果的联系。 库务管理 81. 在我的中期报告中， 我报告了 2003 年开展的关于 2000 年 2 月进行的世界卫生组织库务和货币管理职能审查 方面后续审查获得的结果。如以前所提到的那样，总体库务活动有了很大改进。已更加强调投资职能并已任 命一名全球管理员以便就基金管理人员的业绩提供独立监测和报告。 82. 实施综合库务信息系统以及将前沿和后台办公室财务官员之间的职责进行分工是仍需要充分实施的重要方 面。此外，在库务交易方面遵循的权力级别和程序及其文件编制也可予以改进。

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银行和定额备用金账户 83. 如在报表 II（资产、负债与资金结存申报表）中所披露的那样，国家办事处持有的定额备用金账户节余列为 现金。为实现定额备用金账户记录方面的一致性，秘书处在前一财务期实行了一项政策，在 12 月通过定额 备用金账户作出的付款可记录在下一财务期。 此项政策已获得一致应用， 并且虽然它对报告的支出不产生影 响，但是如对财务报表的说明 18 中所披露的那样，它导致虚报现金结存额和未清偿承付款结存额。 84. 世界卫生组织在世界范围内管理许多银行、 定额备用金和零用金账户。 虽然注意到在银行调节的及时性和处 理定额备用金分类账方面继续改进， 但是对银行和定额备用金账户的控制以及为保护现金采取的措施仍可在 某些情况下予以改进。 自愿捐款方面的管理信息 85. 为改进自愿捐款方面的管理信息， 我先前已报告必须为自愿捐款的行政管理建立一个更为综合的系统。 秘书 处注意到，虽然在过渡时期通过加强协调和合并现有系统可实施改进，但是只有实施新的全球管理系统，方 能充分满足这一需求。一个统一的系统已经确定并正在实施。 个人账户 86. 在总部和区域对个人账户的审查揭示已采取行动结清累积的长期悬而未决的结存额。 然而， 尽管作出了这一 努力， 但是一些长期悬而未决的结存额仍有待结清。 秘书处已开始更彻底地分析和审查个人账户交易方面的 程序。 预支旅费 87. 注意到在提交和处理旅行报销方面的大量积压。 这已造成个人账户中未解决的预支旅费以及在旅行结束后继 续长期存在的未清偿承付款数额的增加。 应对未解决的旅行报销以及分配资源处理积压采取更严格的后续措 施。 资本资产 88. 虽然资本资产的详情在总分类账中记录， 但是注意到单独保持一份资产和契据登记将增强对世界卫生组织拥 有的地产和房产的控制。

人力资源管理 职工业绩与发展 89. 2002 年 1 月 1 日开始实行的业绩管理与发展制度的目的是以透明和公平的方式结合商定的目标评估职工以 及培养职工。 其主要目标为在本组织内实现高水平业绩； 将职工个人目标与共同战略和战略性预算编制过程 相联系以及增加团队对话和反馈。 90. 本财务期内在总部和区域开展的审计工作揭示这一新制度已得到不同程度的实施。 在一些情况下， 虽然注意 到未始终采用记录和监测关于遵守的信息的有效系统，但是遵守程度似乎特别低。

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91. 还注意到，虽然该工具的业绩管理方面已被接受，但是尚未强调发展方面。在许多情况下，个人业绩结果未 被用于为每一名职工正式制定特定培训和发展计划。 应处理改进遵守业绩管理与发展制度的要求， 并且不仅 将结果用于管理职工业绩，而且用于为职工制定综合的发展计划。 92. 总干事已强调必须加强注意职工发展，并且最近已建立一项特定基金以便在整个组织内处理职工发展。 综合业绩管理 93. 以成果为基础编制预算和管理过程力求使各组织部门的活动与本组织作为一个整体的某些战略性目标和可 实现的成果调整一致。一项综合业绩管理方法确认个体业绩与组织绩效之间的相互关系。在这方面，注意到 在评价业绩时， 管理层未系统地审查来自这两个系统的结果， 以便分析关于项目的进展和人力资源需求的潜 在影响。 94. 应通过确保调整业绩管理与发展制度的各项目标， 使之与活动管理系统的目标相一致， 并且在监督业绩时考 虑这两个系统的结果，实施对业绩管理的综合方法。 地域和性别分布 95. 在过去几年内，世界卫生大会已表示希望本组织的职工队伍在性别和地域分布方面具有代表性。WHA56.17 号决议重申专业类人员以上职类的职位中聘用 50%妇女的目标。在 WHA56.35 号决议中，确定了今后两年 在专业人员以上职类出现的所有空缺和新建职位中（无论其资金来源如何），将 60%作为任命无额国和缺 额国（尤其是发展中国家）国民的目标。注意到这些目标在总部和一些区域办事处不同程度的实现。 96. 注意到秘书处已制定将性别与地域平衡相结合的综合招聘战略和计划并经执行委员会第 113 届会议审议 （EB113/18）。该战略还概述预定的监测、责任和评价机制以确保其成功贯彻。至关重要的是该战略中的原 则和行动在本组织所有级别得到实施。 97. 虽然总体目标是明确的， 但是尚未为总部和区域制定考虑到地方情况的特定目标， 以便世界卫生组织作为一 个整体实现其职工队伍的性别和地域平衡。 《人事条例》和《职员细则》的遵守情况 98. 对定期和短期雇员人事档案开展的抽查揭示未从雇员获取《人事条例》和《职员细则》所要求的文件并归入 档案的情况。还注意到在开始雇用之后方签署雇用合同的情况。在这方面必须改进《人事条例》和《职员细 则》的遵守情况。

信息和通讯技术 99. 在我的 2000 – 2001 年审计报告中，我强调了本组织范围需要秘书处给予迫切重视的在信息技术（IT）和通 讯方面重要的战略问题。在这方面，注意到虽然这些问题正在得到重视，但是尚未实施有效确定管理本组织 业务信息方向的信息技术战略。虽然就适宜的信息技术管理结构开展了协商，但是尚未充分确定。注意到负 责信息技术的司长职位自其于 2002 年 3 月设立以来尚未填补，但是最近已完成甄选过程。信息技术司长将 承担制定全球信息技术战略的任务。

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100. 在我的中期报告中，我报告了在 2002 – 2003 年财务期开展的如下信息系统审计： 101. 总体控制环境信息系统审计的进展审查。1998 年在总部环境中围绕行政和财务信息系统以及相关系统开展 了总体控制的信息系统审计， 并于 1999 年开展了后续行动。 此项工作在 2000 – 2001 年财务期扩大以包括一 个区域办事处。这些审计揭示在总体信息技术控制环境方面的一些严重弱点，对此我已广泛地进行报告。在 2002 – 2003 年财务期，在总部和该区域进行了审计以检查在纠正查明的弱点方面取得的进展并注重于处理 任何剩余问题所必需的补救行动。 102. 网络和安全控制的信息系统审计。 2002 年 10 月在世界卫生组织总部根据信息系统和控制协会的标准进行了 一项关于网络和安全控制的专家信息系统审计，以便对世界卫生组织目前的网络和安全控制情况进行评估。 审计结果表明， 尽管采取了尽量缩小网络安全风险的一些措施， 但是在网络整体环境中还存在着与安全有关 的大量不足方面。在向秘书处提交的综合报告中详细阐述了如何减少或消除缺陷和风险的结论和建议。 103. 注意到秘书处已继续处理在这些审计中查明的不足方面， 作为全面战略的一部分， 目的是以一种能向世界卫 生组织提供长期效益的一致和有计划的方式改进总体控制环境和网络安全。 尽管注意到正在开展的工作已经 取得很大进展，但是由于它的重要性，其中包括向一种新的多环境的结构过渡，这一过程将需要时间。

知识管理 104. 与共同视野和信息技术战略相结合的综合一致的知识管理战略对世界卫生组织确保适当有效地管理其知识 资源至关重要。一项知识管理战略提供一个框架，使能容易捕获、乐意分享并与内部和授权的外部使用人员 迅速利用的信息。在我的 2000 – 2001 年审计报告中，注意到虽然已采取一些行动以更好地管理信息，但是 世界卫生组织尚未制定和实施一份知识管理战略综合文件。 105. 因此，令人失望地报告，在整个 2002 年这一领域在体制方面未开展大量活动。但是注意到，已开始形成一 些非正式工作小组以便在内部交流意见和促进这一概念。2003 年 3 月编写的一份外部报告确定了特定的问 题领域，如本组织内不完整的信息全景和分隔的内部通讯。报告还包括了可应用的若干知识管理解决办法， 并且随着于 2003 年 6 月向新一届领导过渡，知识管理被总干事办公室确定为一项机构重点，由政策依据和 信息部门承担计划工作的主要责任。 106. 知识管理领域的最初具体行动伴随 2003 年较晚时候雇用一名世界卫生组织知识管理顾问和启动政策依据和 信息部门战略计划过程开始。 这一过程导致广泛规划全球世界卫生组织和整个公共卫生部门的知识资产和挑 战。随后世界卫生组织宣布了组成新的知识管理和共享司。虽然尚未填补这一新司司长的职位，但是除其它 外，现任职者将负责现有知识资产的重组，使之构成一项知识管理综合战略的基础。

以国家为重点 107. 以国家为重点的行动是由总干事在 2002 年 5 月第五十五届世界卫生大会上宣布的（A55/3）。该行动的总目 标是在本组织内推行一系列变革， 从而使世界卫生组织对各国卫生与发展作出最佳贡献并使各国能对全球和 区域公共卫生施加更多影响。

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108. 虽然以国家为重点是作为一项行动于 2002 年发起的，但是今后的方向是将以国家为重点纳入本组织工作的 所有方面。在这一点上，注意到本报告中讨论的许多事项，除其它外，如以成果为基础的管理，治理，财务 管理，人力资源管理，信息技术战略和知识管理，所有这一切都对世界卫生组织在国家的有效性产生重要影 响。 109. 国家合作战略被认可为确定和澄清世界卫生组织在各国作用的主要文书。到 2002 – 2003 年底，47 个国家已 最后确定其国家合作战略，另有 38 个国家正在进行中。向国家分配资金的程序以及国家合作战略与业务计 划工作之间的联系必须予以改进。 注意到在秘书处已达成共识， 即国家合作战略应与单一工作计划和预算相 结合。秘书处还表示，在 2004 – 2005 年将实施更为严格的质量控制程序，以便完善和改进国家合作战略进 程。 110. 改进世界卫生组织在国家工作的影响方面一个重要内容是通过提高国家工作队的核心才能和实力。 注意到已 对世界卫生组织代表成功实行一项培养发展程序。 世界卫生组织代表的职权范围已经制定， 但尚未得到正式 批准和实施。 在我们对国家的访问期间， 我们注意到尚未编制和实施精心确定的职工培训和发展计划的情况。 行政和财务能力也需要加强。 111. 在规划和财务事项方面对世界卫生组织代表的授权也是仍需处理的一个领域。我愿对在落实适宜的责任机 制、 有效的行政和财务手段以及适宜的职工资源以支持内部控制综合结构之前增加对世界卫生组织代表的授 权提出告诫。

致谢 112. 我谨此表示感谢总干事、区域主任和世界卫生组织职工在我的审计期间给予的合作和帮助。

S A Fakie 外审计员 南非共和国审计长 2004 年 4 月 1 日于 南非共和国比勒陀利亚