ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
Управление по регулированию деятельности кредитных организаций ГУ Банка России по г. Москве в связи с возникающими у кредитных организаций вопросами по заполнению приложения N 2 к Указанию Банка России от 30.10.98 N 396-У и "Сводной справки о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" сообщает следующее. Если кредитная организация не производит ни по одному из нормативов перерасчет привлеченных и размещенных средств в иностранной валюте, внебалансовых счетов, включаемых в расчет обязательных экономических нормативов, то приложение N 2 к Указанию Банка России от 30.10.98 N 396-У и "Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" по графам "С учетом перерасчета по 396-У" представляются с нулевыми данными. Проведение перерасчета значений по какому-либо из обязательных экономических нормативов целесообразно только в случаях: 1) нарушения обязательного норматива, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1, если кредитной организации не установлено предельное абсолютное значение в соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98 N 393-У; 2) нарушения контрольного квартального значения норматива, установленного в соответствии с Указаниями Банка России от 31.10.97 N 10-У; 3) нарушения предельного абсолютного значения, если оно установлено в соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98 N 393-У. В первом и втором случаях полученное в результате пересчета значение норматива, нарушенного по Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1, отражается в приложении N 2 к Указанию Банка России от 30.10.98 N 396-У по строке 1 "Относительное значение". В третьем случае полученное в результате пересчета значение норматива, установленного в соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98 N 393-У, отражается по строке 2 "Абсолютное значение". Если кредитная организация провела перерасчет хотя бы по одному заемщику (кредитору, инсайдеру и др.), то заполнение всех граф "Сводной справки о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" - как пересчитанных, так и не пересчитанных, независимо от нарушения или выполнения предельно допустимого (абсолютного) значения по каждому из указанных заемщиков (кредиторов, инсайдеров и др.), обязательно, так как информация по суммам, участвующим в расчете (или перерасчете) нормативов и их нарушений, рассматривается и в части справки "С учетом перерасчета по 396-У". При этом не допускается заполнение нулевых данных. Обращаем внимание, что на основе этой информации на уровне ГУ Банка России по г. Москве программным путем производится анализ и определение тех заемщиков (кредиторов, инсайдеров и др.), по которым нарушаются экономические нормативы. Приложение N 2 к Указанию Банка России от 30.10.98 N 396-У, начиная с отчетности на 01.03.99, представляется кредитными организациями в ОПЕРУ, Отделения ГУ Банка России по г. Москве по месту обслуживания в составе ежемесячной отчетности (в опись, формируемую программным путем, внесены соответствующие изменения). Кредитные организации, имеющие отрицательный капитал, указывают в "Сводной справке..." не менее пяти заемщиков (кредиторов, инсайдеров и др.) с максимальным размером риска (кредитов, гарантий и пр.). Необходимо также учесть, что при заполнении максимальной величины кредитного риска в отношении лиц или взаимосвязанных лиц (Н6) в "Сводной справке..." в расчет значений по графам 8 "Общая сумма активов, взвешенных с учетом риска (ОСКР)" и 12 "Общая сумма активов, взвешенных с учетом риска (ОСКР), с учетом перерасчета по 396-У" включаются показатели КРВ (величина кредитного риска по внебалансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с требованиями Положения 6 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1) и КРС (величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с требованиями Положения 8 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1, которая в соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98 N 396-У не пересчитывается). Соответствующие изменения внесены в наименования граф 8 и 12 "Сводной справки...". При расчете норматива Н9 "Максимальный размер кредитного риска на одного акционера, участника" необходимо соблюдение условия, что значения по графам 8 "Общая сумма активов, взвешенных с учетом риска" (расшифровка 8926)" и 12 "Общая сумма активов, взвешенных с учетом риска (расшифровка 8926), с учетом перерасчета по N 396-У" должны быть меньше или равны сумме показателей ОСКР + КРВ + КРС. Обращаем внимание на необходимость корректного заполнения графы "ИНН для юридических лиц/номер паспорта для физических лиц" в "Сводной справке...". Данные этой графы должны представлять собой буквенно - цифровую последовательность без пробелов. При этом недопустимо включение слов: "нерезидент", "ИНН", "паспорт" и др., а также символов ",", "'", ":", "+". Информация этой группы будет использоваться для идентификации отдельных заемщиков (кредиторов, инсайдеров и др.) в автоматическом режиме. Если кредитная организация не располагает точной информацией по ИНН юридического лица, допускается введение условного 10-значного кода ИНН, кроме кода "0000000000" (10 нулей). Условный код для этого юридического лица необходимо использовать и на последующие отчетные даты.
Начальник Управления по регулированию деятельности кредитных организаций Л.Е. Логинов