ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ
П И С Ь М О
Об ошибках при составлении приложения N 13 общей финансовой отчетности "Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения"
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве проанализировало представленные коммерческими банками приложения N 13 Общей финансовой отчетности "Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения" по состоянию на 1 декабря 1995 г. и обращает внимание на ошибки при их составлении. При наличии в балансах коммерческих банков балансового счета 816 "Средства коммерческих банков и других кредитных учреждений, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы" и балансового счета 681 "Средства коммерческих банков и других кредитных учреждений, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов по остаткам счетов в иностранной валюте" эти суммы не показаны по стр. 2 гр. 9 "Без срока", как этого требуют нормативные документы. Данную ошибку допустили более 50% банков, представивших отчетность. Многие банки, имеющие на балансе основные средства, показывают их в графе "Без срока", в то время как нормативными документами предусмотрена их разбивка в зависимости от срока, оставшегося до их полной амортизации. Без разбивки по срокам отражаются многими банками собственные средства (стр. 22 приложения N 13), в то время как без срока погашения следует отражать уставный фонд, остальные средства разбиваются по срокам в соответствии с утвержденными сметами расходования этих фондов. Учитывая вышеизложенное, Главное управление ЦБ РФ по г. Москве обращает внимание на недопущение подобных ошибок в дальнейшем. Одновременно напоминаем, что в соответствии с телеграммой Банка России от 02.11.95 N 205 срок представления приложения N 13 для коммерческих банков установлен до 20 числа месяца, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января 1996 г. приложение N 13 необходимо сдавать в составе Общей финансовой отчетности, о сроках представления которой будет сообщено дополнительно. В случае нарушения порядка представления указанной отчетности в дальнейшем к банкам будут применяться меры воздействия в соответствии с действующим законодательством.
Заместитель начальника ГУ ЦБ РФ по г. МосквеН.Н.Панкратова